Резервирование убытков представляет собой расчет требуемых резервов для транша страхового бизнеса [1] , включая резервы непогашенных претензий .
Как правило, резервы убытков представляют собой денежные средства, которые должен хранить страховщик, чтобы иметь возможность удовлетворить все будущие требования, возникающие по действующим в настоящее время полисам и полисам, заключенным в прошлом.
Методы расчета резервов в общем страховании отличаются от методов, используемых в страховании жизни , пенсиях и медицинском страховании, поскольку договоры общего страхования обычно имеют гораздо более короткий срок действия. Большинство договоров общего страхования заключаются на период в один год, и обычно существует только одна выплата премии в начале договора в обмен на покрытие в течение года. Резервы рассчитываются иначе, чем в договорах с более длительным сроком действия с несколькими выплатами премии, поскольку в этом случае нет будущих премий, которые нужно учитывать. Резервы рассчитываются путем прогнозирования будущих убытков от прошлых убытков.
Наиболее популярными методами резервирования претензий являются метод цепной лестницы и метод Борнхюттера–Фергюсона . Другим методом является подход частоты-серьезности, используемый в основном, когда данные разрежены.
Метод цепной лестницы , также известный как метод развития, предполагает, что прошлый опыт является индикатором будущего опыта. Модели развития убытков в прошлом используются для оценки того, как суммы претензий будут увеличиваться (или уменьшаться) в будущем.
Метод Борнхюттера–Фергюсона использует как развитие прошлых убытков, так и независимо полученную априорную оценку окончательных ожидаемых убытков. [1]
Резервы непогашенных претензий в общем страховании являются типом технического резерва или бухгалтерского обеспечения в финансовой отчетности страховщика. Они направлены на количественную оценку обязательств по убыткам по страховым претензиям, которые были заявлены, но еще не урегулированы (RBNS) или которые были понесены, но еще не урегулированы (IBNR) резервы. Это технический резерв страховой компании, и он создается для обеспечения будущей ответственности по претензиям, которые произошли, но еще не урегулированы.
Страховой полис предусматривает, в обмен на уплату премии, принятие ответственности за осуществление выплат застрахованному лицу при возникновении одного или нескольких указанных событий (страховых требований) в течение определенного периода времени. Возникновение указанных событий и сумма платежа обычно моделируются как случайные величины . Как правило, существует задержка в урегулировании требования страховщиком. Типичные причины этого: (i) задержка отчетности (временной разрыв между возникновением требования и сообщением о требовании в страховой компании) и; (ii) задержка урегулирования (поскольку обычно требуется время, чтобы оценить весь размер требования). Разница во времени между возникновением требования и закрытием требования (окончательным урегулированием) может составлять дни (например, в имущественном страховании), но может также длиться годы (обычно в страховании ответственности).
Резервирование претензий сейчас означает, что страховая компания откладывает достаточные резервы из страховых взносов, чтобы иметь возможность урегулировать все претензии, вызванные этими страховыми контрактами. Это отличается от социального страхования, где обычно действует система «оплата по мере получения», что означает, что страховые взносы не соответствуют контрактам, вызывающим претензии [2]
Для расчета резервов неурегулированных претензий в общем страховании были разработаны различные статистические методы. К ним относятся: [2] [3] [4]
Большинство этих методов начинались как детерминированные алгоритмы. Позднее актуарии начали разрабатывать и анализировать базовые стохастические модели, которые обосновывают эти алгоритмы. Наиболее популярной стохастической моделью, вероятно, является метод цепной лестницы без распределения, разработанный Т. Маком. [5] Эти стохастические методы позволяют анализировать и количественно оценивать неопределенность прогнозирования в непогашенных обязательствах по убыткам. Классический анализ изучает общую неопределенность прогнозирования, тогда как недавние исследования (под влиянием Solvency 2) также изучают неопределенность за один год, называемую результатом развития претензий (CDR). [6] [7] [2]