В финансовом регулировании отчет о подозрительной деятельности ( SAR ) или отчет о подозрительной транзакции ( STR ) — это отчет, составленный финансовым учреждением о подозрительной или потенциально подозрительной деятельности, как того требуют законы, направленные на противодействие отмыванию денег , финансированию терроризма и другим финансовым преступлениям . Критерии для определения того, когда должен быть сделан отчет, различаются в разных странах, но, как правило, это любая финансовая транзакция , которая либо a) не имеет смысла для финансового учреждения; b) является необычной для данного конкретного клиента; или c) кажется совершенной только с целью скрыть или запутать другую отдельную транзакцию. Отчет подается в Подразделение финансовой разведки этой страны , которое, как правило, является специализированным агентством, призванным собирать и анализировать транзакции, а затем сообщать о них соответствующим правоохранительным органам.
Персонал передовой линии в финансовом учреждении несет ответственность за выявление транзакций, которые могут быть подозрительными, и они сообщаются назначенному лицу, которое отвечает за сообщение о подозрительной транзакции. Это означает, что персонал передовой линии может задавать вопросы и в некоторых случаях отклонять транзакцию. Однако финансовое учреждение не имеет права информировать клиента или стороны, участвующие в транзакции, о том, что был подан SAR, что также известно как предупреждение в соответствии с Рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег . [1]
Рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег широко признаны в качестве международного стандарта в области борьбы с отмыванием денег и противодействия финансированию терроризма и одобрены 180 странами. [2] Рекомендации ФАТФ устанавливают основные меры по борьбе с отмыванием денег и защите внутренних и международных денежных систем, включая применение превентивных мер для финансового сектора и других определенных секторов; а также установление полномочий и обязанностей для соответствующих компетентных органов (например, следственных, правоохранительных и надзорных органов), включая руководящие принципы в отношении сообщений о подозрительной деятельности. [2]
В большинстве стран действуют законы, требующие от финансовых учреждений сообщать о подозрительных транзакциях, и будет назначено агентство для их получения. Агентство, в которое необходимо подавать отчет для данной страны, обычно является частью правоохранительных органов или финансового регулирующего департамента этой страны. Например, в Соединенных Штатах отчеты о подозрительных транзакциях [3] должны быть переданы в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), агентство Министерства финансов США . FinCEN содержит группу аналитиков, которые тщательно проверяют эти отчеты о подозрительной деятельности для выявления потенциальной деятельности по отмыванию денег. Они также оказывают информационную поддержку местным правоохранительным органам, а также национальным и международным органам, включая Международную ассоциацию начальников полиции (IACP), Национальный центр по борьбе с преступлениями в сфере белизны (NWCCC) и Национальную ассоциацию генеральных прокуроров (NAAG), содействуя дальнейшим действиям. [4]
В Австралии отчет о подозрительных операциях должен быть передан в Австралийский центр отчетов и анализа транзакций (AUSTRAC), австралийское правительственное агентство. Исследование Института банковской политики 2020 года показало, что американские SAR вызвали реакцию правоохранительных органов в среднем в 4% случаев, и что крошечная часть этих ответов привела к аресту и осуждению, что говорит о том, что от 90% до 95% отчетов SAR были ложными положительными результатами незаконной деятельности. [5]
В 1992 году требование подавать отчеты о подозрительной деятельности (а также сопровождающий подразумеваемый запрет на разглашение информации ) в Соединенных Штатах было добавлено Разделом 1517(b) Закона Аннунцио-Уайли о борьбе с отмыванием денег (часть Закона о жилищном строительстве и развитии сообществ 1992 года , Pub. L. 102–550, 106 Stat. 3762, 4060). [6]
SAR включают подробную информацию о транзакциях, которые являются или кажутся подозрительными. Цель подачи SAR — помочь правительству идентифицировать лиц, группы и организации, вовлеченные в мошенничество, такое как финансирование терроризма , отмывание денег и другие преступления.
Целью отчета о подозрительной деятельности является обнаружение и сообщение об известных или предполагаемых нарушениях закона или подозрительной деятельности, наблюдаемых финансовыми учреждениями, подпадающими под действие нормативных актов (например, Закона США о банковской тайне (BSA)). Во многих случаях отчеты SAR сыграли важную роль в предоставлении правоохранительным органам возможности инициировать или дополнять крупные расследования по отмыванию денег или финансированию терроризма и другие уголовные дела. [7] Информация, представленная в формах отчетов SAR, также предоставляет правительствам метод выявления новых тенденций и закономерностей, связанных с финансовыми преступлениями. Информация об этих тенденциях и закономерностях имеет жизненно важное значение для правоохранительных органов и обеспечивает ценную обратную связь для финансовых учреждений. [7]
В соответствии с Законом США о банковской тайне (BSA) финансовые учреждения обязаны оказывать содействие правительственным агентствам США в выявлении и предотвращении отмывания денег, например:
Отчет может начаться с любого сотрудника учреждения финансовых услуг. Сотрудники обучены быть бдительными в отношении подозрительной деятельности, например, ситуаций, когда люди пытаются перевести деньги из страны без удостоверения личности, или деятельности человека без работы, который начинает вносить большие суммы наличных на счет. Сотрудники обучены задавать вопросы о транзакции и сообщать о своих подозрениях по своей цепочке команд , где принимаются дальнейшие решения о том, подавать отчет или нет. [ необходима цитата ]
Множество различных видов финансовых отраслей обязаны подавать SAR. К ним относятся: [8]
Большинство стран также требуют сообщать о других типах транзакций. Например, в Соединенных Штатах FinCEN требует, чтобы компании и частные лица сообщали: [8] [9]
В большинстве стран несанкционированное раскрытие данных SAR является правонарушением. В Соединенных Штатах это конкретно федеральное уголовное преступление. [10] [11]
Финансовые учреждения обязаны провести расследование перед подачей SAR, чтобы убедиться, что сообщаемая информация является надлежащей, полной и точной. Этот процесс часто включает проверку финансовыми следователями, руководством и/или юристами перед подачей.
Для поощрения полной откровенности и сотрудничества существуют привилегии раскрытия и доказательности, которые защищают лиц, подающих SAR. Во-первых, лицо или организация не могут обнаружить существование или содержание SAR, включающего имя лица или организации. Лица, подающие SAR, имеют иммунитет от процесса раскрытия . [12] Во-вторых, лица, подающие SAR, пользуются иммунитетом в отношении всех заявлений, сделанных в их SAR, независимо от того, были ли эти заявления якобы сделаны недобросовестно. [13] [14]
В большинстве стран финансовые учреждения и их сотрудники подвергаются гражданским и уголовным санкциям за ненадлежащее представление отчетов о подозрительной деятельности, включая любые комбинации штрафов, [15] нормативных ограничений, утрату банковского сертификата или тюремное заключение.
