Простой вексель , иногда называемый векселем к оплате , представляет собой юридический инструмент (точнее, финансовый инструмент и долговой инструмент), в котором одна сторона ( изготовитель или эмитент ) обещает в письменной форме выплатить определенную сумму денег в пользу другой ( получатель платежа ) либо в фиксированный или определяемый момент в будущем, либо по требованию получателя платежа на определенных условиях. [1]
Условия векселя обычно включают основную сумму, процентную ставку , если таковая имеется, стороны, дату, условия погашения (которые могут включать проценты) и дату погашения . Иногда включаются положения, касающиеся прав получателя платежа в случае неисполнения обязательств , которые могут включать в себя обращение взыскания на активы производителя. В случае потери права выкупа и нарушения контракта векселя в соответствии с CPLR 5001 позволяют кредиторам взыскивать проценты, возникшие до вынесения судебного решения, с даты начисления процентов до момента установления ответственности. [2] [3] Для кредитов между физическими лицами написание и подписание долгового обязательства часто играют важную роль для ведения налогового и бухгалтерского учета. Простой вексель обычно является необеспеченным.
Термин «кредиторская задолженность» обычно используется в бухгалтерском учете (в отличие от кредиторской задолженности ) или обычно просто как «вексель». На международном уровне он определяется Конвенцией, обеспечивающей единый закон для переводных и простых векселей , но существуют региональные различия. Банкноту часто называют простым векселем, поскольку она выпускается банком и подлежит оплате предъявителю по требованию . Ипотечные векселя являются еще одним ярким примером.
Если простой вексель является безусловным и легко продаваемым, его называют оборотным документом . [4]
Векселя до востребования — это векселя, которые не имеют конкретной даты погашения, но подлежат погашению по требованию кредитора. Обычно кредитор уведомляет заемщика только за несколько дней до наступления срока платежа.
Векселя могут использоваться в сочетании с соглашениями об обеспечении . Например, простой вексель может использоваться в сочетании с ипотекой , и в этом случае он называется ипотечным векселем .
В просторечии другие термины, такие как « кредит », « кредитный договор » и «кредитный договор», могут использоваться взаимозаменяемо с «долговым векселем». Термин «контракт займа» часто используется для описания длительного и подробного контракта.
Простой вексель очень похож на кредит. Каждый из них представляет собой юридически обязывающий контракт, предусматривающий безоговорочное погашение определенной суммы в течение определенного периода времени. Однако простой вексель, как правило, менее детализирован и менее строг, чем договор займа. [5] Во-первых, кредитные соглашения часто требуют погашения в рассрочку, а векселя обычно этого не делают. Кроме того, кредитный договор обычно включает условия регресса в случае неисполнения обязательств, например, установление права обращения взыскания, в то время как простой вексель этого не делает.
Векселя отличаются от долговых расписок тем , что они содержат конкретное обещание произвести оплату, а также этапы и сроки погашения, а также последствия в случае неудачи погашения. [6] Долговые расписки лишь подтверждают существование долга. [7]
Оборотные инструменты являются безусловными и практически не налагают никаких обязательств на эмитента или получателя платежа, кроме платежа. В Соединенных Штатах вопрос о том, является ли простой вексель оборотным инструментом, может иметь серьезные юридические последствия, поскольку только оборотные инструменты подпадают под действие статьи 3 Единого торгового кодекса и применения правила держателя в установленном порядке . [4] Обращаемость ипотечных векселей обсуждалась, особенно из-за обязательств и «багажа», связанных с ипотечными кредитами; однако в ипотечном кредитовании векселя часто считаются оборотными инструментами. [4]
В Соединенных Штатах необоротный длинный простой вексель не требуется. [8]
Векселя являются распространенным финансовым инструментом во многих юрисдикциях и используются в качестве коммерческих векселей главным образом для краткосрочного финансирования компаний. Зачастую покупатель (обычно другая компания) платит продавцу или поставщику услуги не вперед, а в течение периода времени, продолжительность которого согласована как продавцом, так и покупателем. Причины этого могут быть разными; исторически многие компании балансировали свои бухгалтерские книги и выполняли платежи и долги в конце каждой недели или налогового месяца; любой продукт, купленный до этого времени, будет оплачен только тогда. В зависимости от юрисдикции этот период отсрочки платежа может регулироваться законом; в таких странах, как Франция , Италия или Испания , он обычно составляет от 30 до 90 дней после покупки. [9]
Когда компания участвует во многих таких транзакциях, например, предоставляя услуги множеству клиентов, каждый из которых затем откладывает оплату, возможно, что у компании может быть задолженность в размере достаточной суммы денег, чтобы ее собственная ликвидная позиция (т. е. сумма денежных средств) она удерживается) затруднена и оказывается не в состоянии выплатить свои собственные долги, несмотря на то, что по бухгалтерским книгам компания остается платежеспособной. В этих случаях у компании есть возможность обратиться в банк за краткосрочным кредитом или использовать любые другие подобные краткосрочные финансовые механизмы, чтобы избежать неплатежеспособности . Однако в юрисдикциях, где простые векселя являются обычным явлением, компания (называемая получателем платежа или кредитором ) может попросить одного из своих должников (называемого изготовителем , заемщиком или плательщиком ) принять простой вексель, в соответствии с чем изготовитель подписывает юридически обязывающее соглашение об исполнении долга. сумму, установленную в векселе (обычно часть или весь его долг) в оговоренный срок. [10] Затем кредитор может передать вексель финансовому учреждению (обычно банку, хотя это также может быть частное лицо или другая компания), которое обменяет вексель на наличные; обычно вексель обналичивается на сумму, установленную в векселе, за вычетом небольшой скидки.
Как только вексель достигнет даты погашения , его нынешний держатель (банк) может исполнить его перед эмитентом векселя (должником), который должен будет выплатить банку сумму, обещанную в векселе. Однако если векселедатель не платит, банк сохраняет за собой право обратиться к компании, обналичившей вексель, и потребовать платежа. В случае необеспеченных векселей кредитор принимает вексель исключительно на основании способности векселедателя погасить долг; если производитель не платит, кредитор должен погасить долг перед банком. В случае обеспеченного простого векселя кредитор принимает вексель на основании способности векселедателя погасить его, но вексель обеспечен ценной вещью; Если производитель не платит и банк требует оплаты, кредитор имеет право реализовать обеспечение. [11]
Таким образом, векселя могут выступать в качестве формы частных денег. В прошлом, особенно в XIX веке, их широкое и нерегулируемое использование было источником большого риска для банков и частных финансистов, которые часто сталкивались с неплатежеспособностью обоих должников или просто подвергались мошенничеству со стороны обоих.
Кодекс Закона Хаммурапи 100 предусматривал погашение займа должником кредитору по графику со сроком погашения , указанным в письменных договорных условиях . [13] [14] [15] Закон 122 предусматривал, что поклажедатель золота , серебра или другого движимого/движимого имущества на хранение должен представить все предметы и подписанный договор хранения нотариусу , прежде чем передать предметы на хранение банкиру , и Закон 123 предусматривал, что банкир освобождается от любой ответственности по договору хранения, если нотариус отрицает существование договора. Закон 124 предусматривал, что вкладчик, заключивший нотариально заверенный договор хранения, имел право выкупить всю стоимость своего вклада , а Закон 125 предусматривал, что банкир несет ответственность за замену вкладов, украденных во время его владения . [16] [17] [15]
В Китае во времена династии Хань векселя появились в 118 г. до н. э. и изготавливались из кожи. [18] Римляне, возможно, использовали векселя в 57 году нашей эры в качестве прочного легкого вещества, поскольку свидетельство обещания того времени было найдено в Лондоне среди табличек Блумберга . [19]
Исторически векселя выступали в качестве формы валюты , выпущенной в частном порядке . Летающие деньги или фейцянь были векселями, использовавшимися во времена династии Тан (618–907). Летающие наличные деньги регулярно использовались китайскими торговцами чаем, и их можно было обменять на твердую валюту в столицах провинций. [20] Китайская концепция долговых обязательств была представлена Европе Марко Поло. [21]
По традиции, в 1325 году в Милане был подписан долговой вексель . Однако, согласно отчету о посещении Праги в 960 году Ибрагимом ибн Якубом , небольшие куски ткани использовались в качестве средства торговли, причем эти ткани имели установленный обменный курс по отношению к серебру. [22] Около 1150 года рыцари-тамплиеры выдали паломникам векселя, паломники перед отбытием сдавали свои ценности в местную псаломку тамплиеров, получали документ, указывающий стоимость их залога, а затем использовали этот документ по прибытии в Святую Землю для получения своих средств. в количестве сокровищ равной стоимости. [23] [24]
Около 1348 года в Гёрлице , Германия, еврейский кредитор Адассе владел векселем на 71 марку. [25] Есть также свидетельства о выпуске векселей в 1384 году между Генуей и Барселоной , хотя сами письма утеряны. То же самое происходит и с монетами, выпущенными в Валенсии в 1371 году Бернатом де Кодинахом для Мануэля д'Энтенса, купца из Уэски (тогда входившего в состав Короны Арагона ), на общую сумму 100 флоринов. [26] Во всех этих случаях векселя использовались как рудиментарная система бумажных денег, поскольку выпущенные суммы не могли быть легко перевезены в металлических монетах между участвующими городами. Джинальдо Джованни Баттиста Строцци выпустил раннюю форму простого векселя в Медина-дель-Кампо ( Испания ) против города Безансон в 1553 году . [27] Однако существует уведомление о том, что векселя использовались в средиземноморской торговле задолго до этой даты.
В 2005 году Министерство юстиции Кореи и консорциум финансовых учреждений объявили об услуге электронных векселей (eNote), которая после многих лет разработки позволяет организациям выставлять векселя (векселя к оплате) в деловых операциях в цифровом виде, а не на бумаге. , впервые в мире. [28] [29] [30] [31]
В Соединенных Штатах использование электронных заметок стало возможным благодаря Закону об электронных подписях в глобальной и национальной торговле 2000 года и Единому закону об электронных транзакциях (UETA). [32] : 2 Электронная записка должна соответствовать всем требованиям, предъявляемым к письменному простому векселю. [32] : 3
В 1930 году при Лиге Наций была разработана и ратифицирована восемнадцатью странами Конвенция, устанавливающая единый закон для переводных и простых векселей . [33] [34] Статья 75 договора гласит, что простой вексель должен содержать:
§ 83. ЗАКОН О ВЕКУСАХ 1882 ГОДА. Часть IV. [35]
...
Вексель определен
(1) Простой вексель представляет собой безусловное письменное обещание, данное одним лицом другому другому за подписью векселедателя, обязывающее уплатить по требованию или в установленный или определяемый момент в будущем определенную денежную сумму в пользу или по указанию. определенного лица или на предъявителя.
(2) Инструмент в форме векселя, подлежащий оплате по приказу векселедателя, не является векселем в значении настоящей статьи до тех пор, пока он не индоссирован векселедателем.
(3) Вексель не является недействительным только по той причине, что он содержит также залог залогового обеспечения с правом его продажи или отчуждения.
(4) Вексель, который является или, по сути, подразумевается, что он выпущен и подлежит оплате на Британских островах, является внутренним векселем. Любая другая банкнота является иностранной банкнотой.
В США простой вексель, отвечающий определенным условиям, является оборотным инструментом , регулируемым статьей 3 Единого торгового кодекса . Оборотные векселя, называемые ипотечными векселями , широко используются в сочетании с ипотечными кредитами при финансировании сделок с недвижимостью . Одним из ярких примеров является модель стандартного контракта Fannie Mae Multistate с фиксированной процентной ставкой 3200, которая находится в открытом доступе. [36] Векселя, или коммерческие бумаги , также выпускаются для обеспечения капитала предприятиям. Однако векселя выступают источником финансирования для кредиторов компании.
В разделе 3-104(d) различных законодательных актов штата о Едином торговом кодексе определяется, что является векселем, а что нет:
§ 3-104. ОБОРОТНЫЙ ИНСТРУМЕНТ.
...
(d) Обещание или приказ, за исключением чека, не является инструментом, если в момент его выдачи или первого поступления во владение держателя он содержит заметное заявление, как бы оно ни было выражено, о том, что обещание или приказ является не подлежит обороту или не является инструментом, регулируемым настоящей статьей.
Таким образом, письменное заявление, содержащее такое заявление об отказе от ответственности, исключает такое письменное письмо из определения оборотного инструмента , вместо этого просто фиксируя контракт .
100. Любой, кто занимает деньги, должен... свой контракт [на оплату].
§100. ...он запишет... возвращается своему купцу.
122. Если кто поручит... совершил преступление.
§122. Если человеку дать... это от вора.
{{cite journal}}: Требуется цитировать журнал |journal=( помощь )Старшие почетные люди, носители которых были в Монсо, C флоринами из камби де Моссен Мануэль д'Энтенса..., вы выполнили задание и сделали пожертвование в Валенсии, ради чести в Бернате де Кодинаксе, посмотрите на настоящее. Если вы нам пожелаете, вы, как женщина, сделаете то, что вам нужно. Platia-us, сеньоры, aquest cambi aja bon комплимент.