Финансовое преступление — это преступление против собственности , связанное с незаконным обращением права собственности на имущество (принадлежащее одному лицу) в целях личного пользования и выгоды. Финансовые преступления могут включать мошенничество ( мошенничество с чеками , мошенничество с кредитными картами , мошенничество с ипотекой , медицинское мошенничество , корпоративное мошенничество, мошенничество с ценными бумагами (включая инсайдерскую торговлю ), банковское мошенничество , мошенничество со страховкой , рыночные манипуляции , мошенничество с платежами ( в точках продаж ), мошенничество в сфере здравоохранения ); кражу ; мошенничество или обман ; уклонение от уплаты налогов ; взяточничество ; подстрекательство к мятежу ; хищение ; кража личных данных ; отмывание денег ; а также подделку и фальшивомонетничество , включая производство поддельных денег и потребительских товаров .
Финансовые преступления могут включать дополнительные преступные деяния, такие как компьютерные преступления и жестокое обращение с пожилыми людьми , и даже насильственные преступления, такие как грабеж , вооруженный грабеж или убийство . Финансовые преступления могут совершаться отдельными лицами, корпорациями или организованными преступными группами. Жертвами могут быть отдельные лица, корпорации, правительства и целые экономики.
Правоохранительные органы часто классифицируют более крупные формы финансового сговора как преступные синдикаты .
В 1977 году США ввели Закон о борьбе с коррупцией за рубежом , чтобы бороться с подкупом иностранных должностных лиц. Это законодательство доминировало в международном антикоррупционном правоприменении примерно до 2010 года, когда другие страны начали вводить более широкое и жесткое законодательство, в частности, Закон Великобритании о взяточничестве 2010 года . [1] [2] Международная организация по стандартизации ввела международный стандарт системы управления по борьбе со взяточничеством в 2016 году. [3] В последние годы сотрудничество в правоприменительной деятельности между странами возросло. [4]
Для большинства стран отмывание денег и финансирование терроризма вызывают существенные проблемы в плане предотвращения, обнаружения и судебного преследования. Сложные методы, используемые для отмывания денег и финансирования терроризма, усложняют эти проблемы. Такие сложные методы могут включать различные типы финансовых учреждений; множественные финансовые транзакции; использование посредников, таких как финансовые консультанты, бухгалтеры, подставные корпорации и другие поставщики услуг; переводы в, через и из разных стран; и использование различных финансовых инструментов и других видов активов, хранящих стоимость. Однако отмывание денег является принципиально простой концепцией. Это процесс, посредством которого доходы от преступной деятельности маскируются для сокрытия их истинного происхождения. По сути, отмывание денег связано с доходами от преступно полученного имущества, а не с самим имуществом. Отмывание денег можно определить несколькими способами, большинство стран придерживаются определения, принятого в Конвенции Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (1988 г.) (Венская конвенция) и Конвенции Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности (2000 г.) (Палермская конвенция):
i. Конверсия или перевод имущества, если известно, что такое имущество получено в результате любого преступления или преступлений (незаконный оборот наркотиков) или в результате участия в таком преступлении или преступлениях, с целью сокрытия или утаивания незаконного происхождения имущества или оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого преступления или преступлений, в уклонении от правовых последствий своих действий;
ii. Сокрытие или утаивание истинного характера, источника, местонахождения, распоряжения, движения, прав в отношении или права собственности на имущество, если известно, что такое имущество получено в результате преступления или преступлений или в результате участия в таком преступлении или преступлениях, и;
iii. Приобретение, владение или использование имущества, если на момент его получения известно, что такое имущество получено в результате преступления или преступлений или в результате участия в таком преступлении или преступлениях.
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), признанная международным органом по установлению стандартов в области борьбы с отмыванием денег (ПОД), кратко определяет термин «отмывание денег» как «обработку преступных доходов для сокрытия их незаконного происхождения» с целью «легитимизации» доходов, полученных преступным путем.
В 2005 году отмывание денег в финансовой индустрии Великобритании оценивалось в 25 млрд фунтов стерлингов в год. [5] В 2009 году исследование Управления ООН по наркотикам и преступности (УНП ООН) [6] подсчитало, что преступные доходы составили 3,6% от мирового ВВП , из которых 2,7% (или 1,6 триллиона долларов США) были отмыты. [7] [8]
Министерство жилищного строительства Ирландии настоятельно призвало министра Даррага О'Брайена «самым решительным образом потребовать от ОАЭ отчитаться за свои отношения с Дэниелом Кинаханом », наркобароном, обвиненным вместе со своим братом Кристофером Кинаханом в 2018 году Высоким судом в контроле и управлении ежедневными операциями с наркотиками в Ирландии . Братья Кинахан являются сыновьями основателя картеля Кинахана Кристи Кинахана-старшего, который долгое время занимался контрабандой наркотиков и огнестрельного оружия в Великобританию , Ирландию и континентальную Европу . В течение нескольких лет руководство Кинахана проживало в Дубае, где Дэниел отрицал свою причастность к организованной преступности, защищаясь как «крупный бизнесмен в индустрии профессионального бокса». Согласно расследованию Panorama, Дэниел работал в индустрии бокса через MTK и одновременно управлял крупнейшими в Европе сетями по отмыванию денег, торговле наркотиками и бандитским казням из Дубая. Представитель министра О'Брайена заявил, что «уважение прав человека является краеугольным камнем внешней политики Ирландии», когда его спросили, поднимет ли министр обеспокоенность относительно присутствия и деятельности Дэниела в Дубае во время его визита в марте 2022 года на День Святого Патрика . [9] [10]
В 2005 году мошенничество в финансовой отрасли оценивалось в 14 миллиардов фунтов стерлингов в год для Великобритании. [5]
С ростом объемов цифровых транзакций мошенничество и кибербезопасность стали все более тесно переплетены. Модели мошенничества и финансовых преступлений стали более цифровыми и быстро меняющимися, используя базовые характеристики базовых инфраструктур цифровых платежей.[1] Это привело к тому, что традиционные системы на основе правил стали неэффективными и открыло путь к машинному обучению и методам обнаружения мошенничества на основе ИИ.
Благодаря новым возможностям генеративного ИИ и техническим инвестициям преступные организации в последние годы нарастили свои возможности в сфере финансовых преступлений и мошенничества. Директор Интерпола недавно резюмировал проблемы следующим образом: «Мы сталкиваемся с эпидемией роста финансового мошенничества, что приводит к тому, что отдельные лица, часто уязвимые люди, и компании подвергаются мошенничеству в массовом и глобальном масштабе».[2]
Существуют правоохранительные органы, чья основная деятельность по обеспечению соблюдения сосредоточена на уголовных нарушениях налогового кодекса своей страны и связанных с ними финансовых преступлениях, таких как отмывание денег, валютные нарушения, мошенничество с кражей личных данных, связанное с налогами, и финансирование терроризма. Некоторые из этих правоохранительных органов: