Восточная Демократическая Республика Конго (ДРК) имеет историю конфликтов , когда различные армии, повстанческие группы и внешние силы получали прибыль от добычи полезных ископаемых, одновременно способствуя насилию и эксплуатации во время войн в регионе. Четырьмя основными конечными продуктами горнодобывающей промышленности на востоке ДРК являются олово , вольфрам , тантал и золото , которые добываются и проходят через множество посредников, прежде чем продаваться на международных рынках. Эти четыре продукта (известные как 3TG) [1] необходимы при производстве различных устройств, включая бытовую электронику , такую как смартфоны, планшеты и компьютеры. [2]
Некоторые считают, что конфликт в значительной степени мотивирован контролем над ресурсами . В ответ несколько стран и организаций, в том числе США , Европейский Союз и ОЭСР , определили минералы 3TG, связанные с конфликтом в ДРК, как конфликтные минералы и по закону требуют от компаний сообщать о торговле или использовании конфликтных полезных ископаемых , чтобы снизить стимулы к их использованию. вооруженные группы по добыче полезных ископаемых и борьбе за них.
В США Закон Додда-Фрэнка о реформе Уолл-стрит и защите потребителей 2010 года [3] потребовал от производителей проводить аудит своих цепочек поставок и сообщать об использовании конфликтных минералов. В 2015 году федеральный апелляционный суд США отменил некоторые аспекты требований к отчетности как нарушение свободы слова корпораций , но оставил другие в силе. [4]
По состоянию на 2010 год конфликтным ресурсом, разжигающим самую смертоносную войну в мире, является золото в Конго . [5] Золотые слитки менее отслеживаемы, чем алмазы, а золота в регионе конфликта Киву много . В любом случае, в ювелирной отрасли не существует стандарта для проверки происхождения золота, как в случае с бриллиантами (хотя общие затраты ювелиров на золото в пять раз превышают расходы на бриллианты). [6] Другие конфликтные минералы , незаконно вывозимые из Конго, включают вольфрам, олово, [7] касситерит , [8] и колтан (который обеспечивает тантал для мобильных телефонов и, как также считается, непосредственно поддерживает конфликт). [9] [10]
Вооруженный конфликт и разграбление минеральных ресурсов со стороны Конголезской национальной армии и различных вооруженных повстанческих группировок, в том числе Демократических сил освобождения Руанды (ДСОР) и Национального конгресса защиты народа (НКЗН), прокси-группировки руандийских ополченцев, привели к происходили в конце 20-го и начале 21-го века. По состоянию на 2020 год в регионе Киву действовало около 113 вооруженных группировок, от небольших ополчений до сложных группировок, пользующихся международной поддержкой. [11] Такие вооруженные группировки продолжают совершать серьезные нарушения прав человека, а количество боевых действий, жертв и нападений на мирное население неуклонно растет с 2017 по 2021 год. [12]
Кроме того, разграбление природных ресурсов Конго не ограничивается внутренними субъектами. Во время войн в Конго ( Первая война в Конго (1996–1997) и Вторая война в Конго (1998–2003)), Руанда, Уганда и Бурунди особенно извлекли выгоду из ресурсов Конго. Эти правительства продолжают вывозить ресурсы из Конго по сей день. [13]
Прибыль от продажи этих полезных ископаемых финансировала боевые действия во Второй войне в Конго и продолжающиеся последующие конфликты. Контроль над прибыльными шахтами сам по себе стал военной целью. [14]
Крупный исследовательский отчет компании Southern Africa Resource Watch за ноябрь 2012 года показал, что золотодобытчики на востоке Демократической Республики Конго эксплуатируются коррумпированными правительственными чиновниками, бюрократами и сотрудниками службы безопасности, которые требуют незаконных налогов, сборов и сборов от майнеры без предоставления каких-либо услуг взамен. Несмотря на предполагаемую золотую лихорадку в регионах страны, никто из населения и рабочей силы не получает выгоды от этой высокодоходной отрасли. [15]
Шахты на востоке Конго часто расположены вдали от населенных пунктов, в отдаленных и опасных регионах. Недавнее исследование Международной службы информации о мире (IPIS) показывает, что вооруженные группы присутствуют более чем на 50% горнодобывающих объектов. Во многих местах вооруженные группировки незаконно взимают налоги, вымогают и принуждают гражданское население работать. Шахтеры, включая детей, работают по 48 часов в смену среди оползней и обрушений туннелей, в результате которых погибло много людей. [16] Эти группы часто связаны с повстанческими группировками или с Конголезской национальной армией, но обе используют изнасилования и насилие для контроля над местным населением. [17]
Четыре конфликтных минерала, кодифицированные в Законе США о конфликтных минералах:
Их иногда называют « 3Т и золото », « 3TG » или даже просто « 3Т », имея в виду содержащиеся в них интересующие элементы ( тантал , олово , вольфрам , золото ). Согласно Закону США о конфликтных минералах, в будущем к этому списку могут быть добавлены дополнительные полезные ископаемые. [21]
В апреле 2009 года сенатор Сэм Браунбек (республиканец от штата Канзас) представил Закон о конфликтных минералах в Конго от 2009 года (S. 891), который требует от компаний, производящих электронику, проверять и раскрывать свои источники касситерита, вольфрамита и тантала. Этот закон умер в комитете. Тем не менее, Браунбэк добавил аналогичную формулировку в раздел 1502 Закона Додда-Фрэнка о реформе Уолл-стрит и защите потребителей , который был принят Конгрессом и подписан президентом Бараком Обамой 21 июля 2010 года. [22] Этот Закон о конфликтных полезных ископаемых был опубликован в Федеральный реестр от 23 декабря 2010 г. [23]
Проект постановлений Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC) по реализации этого закона потребовал бы от США и некоторых иностранных компаний сообщать и обнародовать использование ими так называемых «конфликтных минералов» из Демократической Республики Конго или соседних стран на их территории. продукты. Комментарии по этому предложению были продлены до 2 марта 2011 года. [24] Комментарии к предложению могли быть рассмотрены общественностью. [25]
В одном отчете по предложению [26] приводятся следующие статистические данные по представленным комментариям:
Этот отчет также содержал то, что он называет «предварительным обзором окончательных правил SEC», синтезированный на основе подробного исследования и анализа большого количества документов, отчетов и другой информации о законе, предлагаемом регулировании и текущем бюджете / политических условиях, с которыми сталкивается SEC. в нынешней администрации.
Окончательное правило вступило в силу 13 ноября 2012 года. [27]
Правило SEC не осталось незамеченным международным сообществом, в том числе организациями, стремящимися подорвать усилия по отслеживанию. В отчете, опубликованном изданием, торгующим металлами, проиллюстрирован один метод потока руды / минералов в ДРК, который, очевидно, был разработан, чтобы помешать обнаружению. [28]
15 июля 2011 г. Госдепартамент США опубликовал заявление [29] по этому поводу. Раздел 1502(c) Закона требует, чтобы Государственный департамент работал совместно с SEC над некоторыми элементами политики по разработке и поддержке конфликтных полезных ископаемых.
23 октября 2012 г. представители Госдепартамента США заявили, что в конечном итоге именно Госдепартаменту США предстоит определить, когда это правило перестанет применяться. [30]
В апреле 2014 года Апелляционный суд США по округу Колумбия отменил несколько частей правил SEC как неконституционные. [31]
Закон США о конфликтных полезных ископаемых содержит два тесно связанных между собой требования:
Даже компании, не регулируемые напрямую SEC, пострадают от требований аудита, поскольку они будут проталкиваться через всю цепочку поставок, включая частные и иностранные компании.
По оценкам SEC, 1199 «эмитентов» (т.е. компаний, подлежащих подаче других отчетов SEC) будут обязаны предоставлять полные отчеты о конфликтных минералах. Эта оценка была получена путем определения количества тантала, производимого ДРК, по сравнению с мировым производством (15–20%). Комиссия выбрала более высокую цифру в 20% и умножила ее на 6000 (общее количество «эмитентов», которые SEC потребуется для проведения первоначальной оценки продукта/процесса). [32] Эта оценка не учитывает компании, которые поставляют материалы «эмитентам» (но сами не регулируются SEC), но которым почти наверняка придется проводить аудит конфликтных полезных ископаемых для удовлетворения требований этих клиентов. По другим оценкам, общее число американских компаний, которые, вероятно, пострадают, может превысить 12 000. [33]
Исследование потенциального воздействия регулирования, проведенное в начале 2011 года торговой ассоциацией IPC – Association Connecting Electronic Industries . [34] был отправлен с комментариями ассоциации в SEC. [35] В исследовании говорится, что респонденты опроса IPC имели в среднем 163 прямых поставщика. Если применить это число к расчетному числу затронутых SEC эмитентов, то получится, что более 195 000 предприятий могут быть подвергнуты определенному уровню усилий по отслеживанию цепочки поставок.
Согласно закону, компании должны подавать в SEC ежегодный отчет о конфликтных полезных ископаемых, если:
Считается, что компания заключила контракт на производство изделия, если она:
Эта формулировка подразумевала, что некоторые розничные торговцы, не являющиеся производителями, могут подвергаться требованиям аудита и раскрытия информации. [36]
«Заключение контракта на производство» продукта требует некоторого фактического влияния на процесс производства этого продукта, решения, основанного на фактах и обстоятельствах. [37] Не считается, что компания имеет влияние на производственный процесс, если она просто:
Предлагаемые правила попытались разъяснить, что инструменты, используемые при сборке и производстве, не будут приводить в действие закон. [38] Цель заключалась в том, чтобы охватить минералы/металлы только в конечном продукте. Ничто конкретно не касается промежуточных химических процессов, в которых используются химические вещества, содержащие конфликтные минералы. [39] Кроме того, ни закон, ни предлагаемое постановление не установили минимальную величину или другую форму порога существенности, которая исключала бы применимость требований аудита/отчетности. [40]
Закон требует использования «независимого аудитора частного сектора» для проведения проверок. SEC предложила два разных стандарта аудита: «разумное расследование» и « должную осмотрительность ». [41] Если окончательное правило будет включать такую структуру, разумное расследование будет первым шагом, чтобы определить, может ли компания самостоятельно, приложив разумные усилия и заслуживающую доверия информацию, сделать надежное определение относительно источника/происхождения своего олова, тантал, вольфрам и/или золото. Если компании по какой-либо причине не могут принять такое решение, им придется предпринять следующий этап «должной проверки», то есть независимый аудит частного сектора.
В статуте указано, что проверки «проводятся в соответствии со стандартами, установленными Генеральным контролером Соединенных Штатов , в соответствии с правилами, обнародованными Комиссией». Это означает, что к аудиту конфликтных полезных ископаемых будут применяться те же стандарты аудита, которые применяются к другим требованиям SEC к аудиту.
Проверки третьей стороной на предмет отслеживания цепочки поставок конфликтных минералов начались летом 2010 года в рамках Гражданской коалиции электронной промышленности (EICC), торговой ассоциации производителей электроники со штаб-квартирой в США. [43] В рамках этой программы EICC выбрал три аудиторские фирмы для проведения реальных аудитов, причем две из трех приняли участие в пилотных аудитах в 2010 году. После завершения пилотного проекта одна из двух фирм, участвовавших в 2010 году, вышла из программы, в частности, в ответ на предложение SEC и снизить потенциальные юридические риски для проверяемых лиц. [44]
Ни закон, ни предлагаемые правила не содержат указаний относительно того, что будет считаться приемлемым объемом или процессом аудита, предпочитая предоставлять компаниям гибкость, отвечающую требованиям таким образом, чтобы это соответствовало их собственному индивидуальному бизнесу и цепочке поставок. [45] В то же время закон содержит положение, которое сохраняет за правительством право считать любой отчет, аудит или другие процедуры комплексной проверки ненадежными, и в таких случаях отчет не должен удовлетворять требованиям нормативных актов, [45 ] 46], еще раз подчеркивая необходимость соответствия таких аудитов установленным стандартам аудита SEC. В комментариях к предлагаемому постановлению отмечалось, что, если Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) не укажет применимый стандарт аудита, она также не может хранить молчание или двусмысленность в отношении стандартов аудита, иначе комиссия нарушит простой язык Закона, предписывающий «стандарты, установленные Контролером». Генерал Соединенных Штатов». [47] Обычно ожидается, что Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) предоставит конкретную информацию как по стандарту аудита, так и по стандарту аудитора. В предложении SEC была предпринята попытка прояснить свою позицию в отношении требований к аудиторам. [48]
Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) [49] опубликовала «Руководство по отслеживанию цепочки поставок конфликтных минералов». [50] Это руководство набирает все большую популярность как «стандарт» политики США. Однако недавний критический анализ стандарта по сравнению с существующими стандартами аудита США под эгидой SEC выявил ряд существенных несоответствий и противоречий с соответствующими стандартами США. [51] Компании, подпадающие под действие законодательства США, которые реализуют Рекомендации ОЭСР без учета стандартов аудита SEC, могут столкнуться с рисками соблюдения законодательства.
Компании, на которых распространяется требование отчетности SEC, будут обязаны раскрывать информацию о том, происходят ли минералы, используемые в их продукции, из ДРК или соседних стран (как определено выше). Закон требует, чтобы эта отчетность представлялась/предоставлялась ежегодно. Во многих комментариях к предлагаемому постановлению SEC предлагалось разъяснить, должен ли отчет быть «представлен» (то есть он доступен для SEC, но не включен напрямую в формальный финансовый отчет компании) или «представлен» (то есть отчет непосредственно включен в официальный финансовый отчет компании). финансовый отчет. [47] На первый взгляд это может показаться незначительным моментом; однако это различие очень важно при определении стандартов аудита/аудитора и соответствующих обязательств.
Если будет установлено, что ни один из полезных ископаемых не произошел из ДРК или соседних стран, отчет должен включать заявление на этот счет и предоставлять объяснение анализа страны происхождения, который использовался для получения окончательного вывода. С другой стороны, если использовались конфликтные минералы, происходящие из ДРК или соседних стран (или если невозможно определить страну происхождения используемых конфликтных минералов), компании должны будут указать это в годовом отчете. В любом случае компании также будут обязаны публиковать эту информацию, размещая свой ежегодный отчет о конфликтных минералах на своих веб-сайтах и предоставляя Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) интернет-адреса, по которым можно найти эти отчеты. Кроме того, предлагаемые правила потребуют от компаний вести учет страны происхождения конфликтных минералов, используемых в их продукции.
Средства массовой информации сообщают, что многие компании, обязанные подавать специальные отчеты о раскрытии информации в Комиссию по ценным бумагам и биржам США (SEC), а также все необходимые отчеты о конфликтных полезных ископаемых за 2013 год в соответствии с правилом SEC о конфликтных полезных ископаемых, с трудом укладываются в срок подачи отчетов 2 июня 2014 года. [52] Многие затронутые компании надеялись получить разъяснения относительно требований к подаче документов от Апелляционного суда США по округу Колумбия по иску, поданному Национальной ассоциацией производителей . [53] Постановление апелляционного суда оставило необходимые требования к отчетности по конфликтным минералам в основном неизменными, и было предложено, чтобы затронутые компании рассмотрели ответ Отдела корпоративных финансов Комиссии по ценным бумагам и биржам по ценным бумагам и биржам (SEC) [54] на решение суда, которое дает указания относительно последствий решения апелляционного суда. постановление. [55]
18 августа 2015 года разделенный окружной суд округа Колумбия снова постановил, что правило Комиссии по ценным бумагам и биржам о конфликтных материалах нарушает Первую поправку . [56] Старший окружной судья А. Рэймонд Рэндольф , к которому присоединился старший окружной судья Дэвид Б. Сентелл , взвесил, были ли требуемые раскрытия информации эффективными и бесспорными. [57] Ссылаясь на сообщения новостей [58] [59] и слушания в Конгрессе, [60] суд решил, что политика неэффективна. [61] Затем суд установил, что требуемое обозначение является спорным, поскольку оно «является метафорой, передающей моральную ответственность за войну в Конго». [57] Таким образом, суд отменил требования правила о раскрытии конфликтных материалов как нарушение свободы слова корпораций . [57] Окружной судья Шри Шринивасан выразил несогласие, написав, что требуемые раскрытия информации не являются спорными, поскольку они правдивы. [57]
Закон подвергся критике за то, что он не устраняет коренные причины конфликта, оставляя на конголезское правительство ответственность за создание условий, в которых компании могут проявлять должную осмотрительность и законно приобретать необходимые им полезные ископаемые, хотя реальность такова, что механизмы прозрачности не позволяют этого сделать. не существует. [62] В результате были прекращены законные горнодобывающие предприятия, которые обеспечивали средства к существованию для людей, что привело к сокращению легального экспорта тантала из Конго на 90%. [63]
Расследование Счетной палаты правительства США (GAO) показало, что большинство компаний не смогли определить источник своих конфликтных минералов. [64]
Производители технологий раскритиковали закон, который требовал от них маркировать продукт как «неконфликтный в ДРК», как вынужденное высказывание и нарушение Первой поправки . [65]
Как и США, ЕС хотел стабилизировать и гарантировать стабильные поставки 3TG. [66] 16 июня 2016 года Европейский парламент подтвердил, что «обязательная комплексная проверка» будет необходима «всем, кроме самых мелких фирм ЕС, импортирующих олово, вольфрам, тантал, золото и их руды». [67]
17 мая 2017 года ЕС принял Регламент (ЕС) 2017/821 Парламента и Совета об обязательствах комплексной проверки цепочки поставок для импортеров олова, тантала, вольфрама, их руд и золота из пострадавших от конфликта и высокодоходных стран. зоны риска. [68] Постановление вступило в силу в январе 2021 года и напрямую распространяется на определенные компании, которые доставляют минеральные руды, концентраты и перерабатывающие металлы, содержащие или состоящие из 3TG, в ЕС из зон, затронутых конфликтом или высокого риска.
10 августа 2018 г. Европейская комиссия опубликовала необязательные рекомендации по выявлению затронутых конфликтом территорий и зон высокого риска, а также других рисков цепочки поставок в соответствии с Регламентом (ЕС) 2017/821 Европейского парламента и Совета. [69]
Увеличение масштабов аутсорсинга бизнес-процессов на глобально рассредоточенных производственных предприятиях означает, что социальные проблемы и нарушения прав человека больше не являются только вопросом организации, но также часто возникают в цепочках поставок компаний и представляют собой проблему для менеджеров цепочек поставок. [70] Помимо вреда, который наносят конфликтные минералы там, где они добываются, нарушения прав человека также создают огромный риск для корпоративной репутации. Потребители, средства массовой информации и сотрудники ожидают, что компании будут вести себя ответственно, и стали нетерпимы к тем, кто этого не делает .
Следовательно, компании, расположенные ниже по цепочке поставок и более заметные для заинтересованных сторон, особенно подвержены угрозе социальных проблем в цепочке поставок. Недавние дебаты по поводу конфликтных полезных ископаемых иллюстрируют важность социальных вопросов и вопросов прав человека в практике управления цепочками поставок, а также возникающую необходимость реагирования на социальные конфликты. Конфликтные минералы перерабатываются в виде множества различных компонентов в различных отраслях промышленности и, следовательно, оказывают большое общее влияние на бизнес .
Такие инициативы, как Закон Додда-Фрэнка о реформе Уолл-стрит и защите потребителей или Руководство ОЭСР по комплексной проверке для ответственных цепочек поставок полезных ископаемых из зон, затронутых конфликтом и зон высокого риска [71], требуют, чтобы менеджеры цепочек поставок проверяли приобретаемые товары как «конфликтные». бесплатно» или принять меры для более эффективного управления любой неспособностью сделать это.
Минералы, добытые в Восточном Конго, проходят через руки многочисленных посредников, когда они отправляются из Конго через соседние страны, такие как Руанда или Бурунди , на перерабатывающие заводы Восточной Азии. [72] По этой причине Закон США о конфликтных минералах применяется к материалам, происходящим (или заявленным как происходящие) из ДРК, а также из девяти соседних стран: Анголы , Бурунди , Центральноафриканской Республики , Республики Конго , Руанды , Южного Судана , Зимбабве , Уганда и Замбия .
Фирмы начали применять механизмы управления, чтобы избежать негативных последствий добычи конфликтных полезных ископаемых. Однако простая передача ответственности в цепочке поставок, очевидно, не остановит торговлю конфликтными минералами, в частности, по двум причинам:
В контексте цепочек поставок полезных ископаемых комплексная проверка представляет собой целостную концепцию, направленную на обеспечение отслеживания цепочки поставок от добычи до экспорта на уровне страны, региональное отслеживание потоков полезных ископаемых посредством создания базы данных об их закупках, независимый аудит всех участников цепочки поставок, а также мониторинг всей цепочки добычи полезных ископаемых аудитором цепочки добычи полезных ископаемых. В этом смысле комплексная проверка выходит за рамки традиционных подходов к управлению рисками, которые обычно направлены на предотвращение прямого воздействия на основную деятельность компаний. Более того, комплексная проверка фокусируется на максимальной прозрачности как на самой конечной цели, в то время как управление рисками всегда направлено на предотвращение прямого ущерба. Однако, помимо Закона Додда-Фрэнка о реформе Уолл-стрит и защите потребителей и Руководства ОЭСР, все еще существует пробел в практике комплексной проверки, поскольку международные нормы только зарождаются. Исследования показали, что мотивация проведения комплексной проверки цепочки поставок, а также ожидаемые результаты этих процессов различаются в зависимости от фирмы. [70] Кроме того, в научных исследованиях были выявлены различные препятствия, движущие силы и модели реализации комплексной проверки цепочки поставок. [70]
Несколько отраслевых организаций несут ответственность за фактическое проведение комплексной проверки минералов в цепочке поставок. ОЭСР провела оценку пяти отраслевых инициатив на предмет соответствия рекомендациям ОЭСР по конфликтным минералам. [73]
Фонд FairPhone Foundation повышает осведомленность о конфликтных минералах в мобильной индустрии и представляет собой компанию, которая пытается производить смартфоны на «справедливых» условиях в цепочке поставок. Различные промышленные и торговые ассоциации также следят за развитием законов о конфликтных полезных ископаемых и систем отслеживания. Некоторые из них представляют секторы электроники, розничной торговли, ювелирных изделий, горнодобывающей промышленности, электронных компонентов и общего производственного сектора. Одна организация – ITRI (международная некоммерческая организация, базирующаяся в Великобритании, представляющая оловянную промышленность и спонсируемая/поддерживаемая ее членами, в основном горняками и металлургическими заводами [75] ), возглавила усилия по разработке и внедрению системы «мешок и бирка». Схема на руднике как ключевой элемент надежной прослеживаемости. [76] Первоначально программа и связанные с ней усилия вряд ли выйдут за пределы пилотного этапа из-за возникших различных проблем с реализацией и финансированием. [77] Однако в конце концов устройство все же появилось на рынке. [78]
В конце марта 2011 года правительство Великобритании открыло на своем веб-сайте Министерства иностранных дел и по делам Содружества информационный раздел, посвященный конфликтным минералам. [79] Этот информационный ресурс предназначен для оказания помощи британским компаниям в понимании проблем и, в частности, требований США.
6 января 2014 года полупроводниковый гигант Intel объявил, что дистанцируется от конфликтных полезных ископаемых. В результате все микропроцессоры Intel отныне будут бесконфликтными. [80]
Совет по ответственной ювелирной промышленности заявляет, что разрабатывает систему для отрасли, которая однажды позволит отследить источник золота.В дискуссионном документе Совета по ответственному ювелирному делу от 19 апреля 2010 г., заархивированном 15 июля 2011 г. в Wayback Machine, предлагается система цепочки поставок , позволяющая производителям и дилерам ювелирных изделий отслеживать золото до его первоначального рудника в качестве «средства, позволяющего избежать» «Ресурсы конфликта», но предупреждает: «Рынок золота гораздо больше и географически более диверсифицирован, чем рынок бриллиантов. Рынок золотых ювелирных изделий в пять раз больше, чем рынок бриллиантов по первоначальной стоимости».
«Сексуальные нападения достигают пика во время боевых действий», - сказал правозащитник из Шабунды Папи Бвалинга Кашама. «Причина, по которой военные и ополченцы сражаются, заключается в контроле над минами»… нетрудно обнаружить мины в руках людей с оружием
