Счет транзакций , также называемый расчетным счетом , чековым счетом , текущим счетом , счетом депозита до востребования или счетом акций в кредитных союзах , представляет собой депозитный счет или банковский счет, открытый в банке или другом финансовом учреждении. Он доступен владельцу счета «по требованию» и доступен для частого и немедленного доступа владельцем счета или другими лицами по указанию владельца счета. Доступ может осуществляться различными способами, такими как снятие наличных, использование дебетовых карт , чеков и электронных переводов. С экономической точки зрения средства, хранящиеся на счете транзакций, считаются ликвидными средствами . С точки зрения бухгалтерского учета они считаются наличными .
Транзакционные счета известны под различными названиями, включая текущий счет (британский английский), чековый счет или расчетный счет, когда они принадлежат банку , счет с траттой, когда они принадлежат кредитному союзу в Северной Америке . [1] В Содружестве Наций , Великобритании , Гонконге , Индии , Ирландии , Австралии , Новой Зеландии , Сингапуре , Малайзии , Южной Африке и ряде других стран их обычно называют текущими или, до отмены чеков, чековыми счетами. Поскольку деньги доступны по требованию, их также иногда называют счетами до востребования или счетами депозитов до востребования. В Соединенных Штатах счета NOW работают как транзакционные счета.
Счета транзакций управляются как предприятиями, так и частными пользователями. В зависимости от страны и местного спроса экономика доходов от процентных ставок варьируется. [2] Опять же, в зависимости от страны [3] финансовое учреждение, которое обслуживает счет, может взимать с владельца счета плату за обслуживание или транзакцию или предлагать держателю услугу бесплатно и взимать плату только в том случае, если владелец использует дополнительную услугу, такую как овердрафт . [4]
В Голландии в начале 1500-х годов Амстердам был крупным торговым и судоходным городом. Люди, накопившие большие суммы наличных денег, начали сдавать их кассирам, чтобы защитить свое богатство. Эти кассиры держали деньги за плату. Конкуренция заставила кассиров предлагать дополнительные услуги, включая выплату денег любому человеку, имеющему письменное распоряжение от вкладчика сделать это. Они хранили банкноту как доказательство платежа.
Эта концепция распространилась и на другие страны, включая Англию и ее колонии в Северной Америке, где в 1681 году землевладельцы в Бостоне закладывали свои земли кассирам, которые открывали счет, на который они могли выписывать чеки.
В XVIII веке в Англии появились предварительно напечатанные чеки, серийные номера и слово « чек ». К концу XVIII века сложность клиринга чеков (пересылки их из одного банка в другой для инкассо) привела к развитию клиринговых палат .
Все транзакционные счета предлагают подробные списки всех финансовых транзакций, либо через банковскую выписку , либо через сберегательную книжку . Транзакционный счет позволяет владельцу счета совершать или получать платежи:
Банки, предлагающие транзакционные счета, могут разрешить счету перейти в режим овердрафта , если это было заранее согласовано. Если на счете отрицательный баланс, деньги берутся в долг у банка, а проценты и сборы за овердрафт взимаются как обычно.
В Великобритании и других странах с британским банковским наследием транзакционные счета известны как текущие счета. Они предлагают различные гибкие способы оплаты, позволяющие клиентам напрямую распределять деньги. Одно из главных различий между текущим счетом в Великобритании и американским расчетным счетом заключается в том, что они приносят значительные проценты, иногда сопоставимые со сберегательными счетами, и, как правило, не взимают плату за снятие наличных в банкоматах (ATM), за исключением сборов, взимаемых третьими лицами, владельцами таких машин.
Некоторые способы оплаты зависят от страны:
Регламент (ЕС) № 655/2014 ввел Европейский приказ о сохранении счетов, новую процедуру замораживания активов в целях «содействия трансграничному взысканию задолженности по гражданским и коммерческим делам». [5]
Клиентам может потребоваться посетить отделение банка для широкого спектра банковских операций, включая снятие наличных и финансовые консультации . Могут быть ограничения на снятие наличных, даже в отделении. Например, снятие наличных сверх пороговой суммы может потребовать уведомления.
Многие транзакции, которые раньше можно было выполнить только в отделении банка, теперь можно осуществить другими способами, например, с помощью банкоматов, онлайн-банкинга, мобильного и телефонного банкинга.
Чеки были традиционным методом снятия средств с расчетного счета.
Банкоматы (ATM) позволяют клиентам финансового учреждения совершать финансовые операции без посещения отделения. Это позволяет, например, снимать наличные со счета вне обычных часов работы отделения. Однако банкоматы обычно имеют довольно низкие лимиты на снятие наличных, и могут быть дневные лимиты на снятие наличных вне отделения.
С появлением мобильного банкинга клиент может выполнять банковские операции и платежи, просматривать балансы и выписки, а также использовать различные другие услуги с помощью своего мобильного телефона . В Великобритании это стало ведущим способом управления финансами, поскольку мобильный банкинг обогнал интернет-банкинг и стал самым популярным способом банковского обслуживания. [6]
Интернет или онлайн-банкинг позволяет клиенту выполнять банковские операции и платежи, просматривать балансы и выписки, а также различные другие возможности. Это может быть удобно, особенно когда банк не работает, и позволяет осуществлять банковские операции из любого места, где есть доступ в Интернет. Онлайн-банкинг позволяет избежать времени, потраченного на поездку в отделение и стояние в очередях. Однако обычно существуют ограничения на сумму средств, которые можно перевести электронным способом в любой день, что делает необходимым использование чека для осуществления таких переводов, когда эти ограничения достигаются.
Телефонный банкинг обеспечивает доступ к банковским операциям по телефону . Во многих случаях время открытия телефонного банкинга значительно больше времени работы отделения.
Финансовое учреждение может разрешить своим клиентам вносить чеки на свои счета по почте . Банкинг по почте может использоваться клиентами виртуальных банков (поскольку они могут не иметь отделений или банкоматов, принимающих депозиты), а также клиентами, которые живут слишком далеко от отделения.
Большинству магазинов и торговцев теперь приходится принимать дебетовые карты для оплаты товаров, если они хотят продолжать свою деятельность, особенно сейчас, когда некоторые люди используют только электронные способы совершения покупок. [ необходима цитата ]
Любые расходы или сборы, взимаемые финансовым учреждением, которое поддерживает счет, будь то единовременная ежемесячная плата за обслуживание или за каждую финансовую транзакцию , будут зависеть от множества факторов, включая правила страны и общие процентные ставки по кредитованию и сбережениям, а также размер финансового учреждения и количество предлагаемых каналов доступа. Вот почему прямой банк может позволить себе предлагать недорогой или бесплатный банкинг, а также почему в некоторых странах транзакционные сборы не существуют, но чрезвычайно высокие ставки кредитования являются нормой. Так обстоит дело в Соединенном Королевстве, где у них был бесплатный банкинг с 1984 года, когда тогдашний Midland Bank , стремясь захватить долю рынка, отменил текущие сборы за счета. [7] [8] Это было настолько успешно, что у всех других банков не было выбора, кроме как предлагать то же самое или продолжать терять клиентов. Владельцы счетов бесплатного банкинга теперь платят только в том случае, если они используют дополнительную услугу, такую как овердрафт . [4]
Плата за финансовые транзакции может взиматься либо за единицу, либо по фиксированной ставке , покрывающей определенное количество транзакций. Часто молодежь , студенты , пенсионеры или высокопоставленные клиенты не платят плату за основные финансовые транзакции. Некоторые предлагают бесплатные транзакции для поддержания очень высокого среднего баланса на своем счете. Другие сборы за обслуживание применяются за овердрафт , недостаточные средства , использование внешней межбанковской сети и т. д. В странах, где нет платы за обслуживание за транзакционные сборы, с другой стороны, существуют другие повторяющиеся сборы за обслуживание, такие как годовая плата за дебетовую карту . В Соединенных Штатах есть варианты текущих счетов, которые не требуют ежемесячной платы за обслуживание, и это может снизить расходы. Хотя большинство текущих счетов в США взимают ежемесячную плату за обслуживание, около трети счетов не взимают такую плату. Исследование ежемесячных сборов за обслуживание текущих счетов показывает, что средняя стоимость составляет 13,47 долл. США в месяц или 161,64 долл. США в год. [9]
В отличие от сберегательных счетов, где основной целью внесения денег является получение процентов, основная функция транзакционного счета — транзакционная. Поэтому большинство поставщиков платят небольшие проценты или вообще не платят их по остаткам на счете.
Ранее в Соединенных Штатах Положение Q (12 CFR 217) и Законы о банковской деятельности 1933 и 1935 годов (12 USC 371a) запрещали членам Федеральной резервной системы выплачивать проценты по счетам депозитов до востребования. Исторически это ограничение часто обходилось либо путем создания такого типа счета, как счет Negotiable Order of Withdrawal (счет NOW), который юридически не является счетом депозита до востребования, либо путем предложения процентных чеков через банк, который не является членом Федеральной резервной системы. Однако Закон Додда-Фрэнка о реформе Уолл-стрит и защите прав потребителей, принятый Конгрессом и подписанный президентом Обамой 21 июля 2010 года, отменил законы, запрещающие процентные счета депозитов до востребования, фактически отменив Положение Q (Pub. L. 111-203, Раздел 627). Отмена вступила в силу 21 июля 2011 года. С этой даты финансовым учреждениям разрешено, но не обязательно, предлагать процентные депозитные счета до востребования.
В Соединенном Королевстве некоторые онлайн-банки предлагают более высокие ставки, чем многие сберегательные счета, а также бесплатный банкинг [2] (отсутствие комиссий за транзакции), поскольку учреждения, предлагающие централизованные услуги (телефонные, интернет или почтовые), как правило, платят более высокие проценты. То же самое касается банков в валютной зоне ЕВРО.
Высокодоходные счета предлагают более высокую процентную ставку, чем типичные счета NOW, и часто выступают в роли лидеров убытков, стимулируя развитие партнерских отношений с банками.
Счета могут предоставлять деньги двумя способами: овердрафт и ипотека.
Овердрафт возникает, когда снятие средств с банковского счета превышает доступный остаток. Это приводит к отрицательному балансу счета и фактически означает, что поставщик счета предоставляет кредит. Если с поставщиком счета имеется предварительное соглашение о предоставлении овердрафта, а сумма превышения находится в пределах этого разрешенного овердрафта, то проценты обычно взимаются по согласованной ставке. Если остаток превышает согласованный остаток, то могут взиматься сборы и применяться более высокая процентная ставка.
В Северной Америке защита от овердрафта является необязательной функцией текущего счета. Владелец счета может либо подать заявку на постоянный овердрафт, либо финансовое учреждение может по своему усмотрению предоставить временный овердрафт на разовой основе.
В Великобритании практически все текущие счета предлагают заранее согласованный овердрафт , размер которого зависит от доступности и кредитной истории. Этот овердрафт может быть использован в любое время без консультации с банком и может поддерживаться неограниченное время (с учетом специальных проверок). Хотя овердрафт может быть разрешен, технически деньги подлежат возврату по требованию банка. В действительности это редкое явление, поскольку овердрафты выгодны для банка и дороги для клиента.
В Соединенных Штатах некоторые потребительские отчетные агентства, такие как ChexSystems , Early Warning Services и TeleCheck, отслеживают, как люди управляют своими текущими счетами. Банки используют агентства для проверки заявителей на текущие счета. Тем, у кого низкие дебетовые баллы, отказывают в текущих счетах, потому что банк не может позволить себе превышение лимита счета. [10] [11] [12]
Компенсационная ипотека — это тип ипотеки, распространенный в Соединенном Королевстве и используемый для покупки внутренней недвижимости. Ключевым принципом является снижение взимаемых процентов путем «компенсации» остатка кредита против ипотечного долга. Этого можно достичь одним из двух способов: либо кредиторы предоставляют один счет для всех транзакций (часто называемый ипотекой текущего счета), либо они предоставляют несколько счетов, которые позволяют заемщику условно разделить деньги в соответствии с целью, в то время как все счета каждый день компенсируются против ипотечного долга.
Связанные с транзакцией
Связанный с типом учетной записи
