Платеж — это передача чего-либо ценного , например, денег или их эквивалента, одной стороной (например, лицом или компанией) другой в обмен на товары или услуги, предоставляемые ими, или для выполнения юридического обязательства или благотворительного желания . Сторона, производящая платеж, обычно называется плательщиком , в то время как получатель — это сторона, получающая платеж. Хотя платежи часто производятся добровольно, некоторые платежи являются обязательными, например, уплата штрафа .
Платежи могут быть осуществлены различными способами, например:
В целом, получатели платежей свободны определять, какой способ оплаты они примут; хотя обычно законы требуют, чтобы плательщик принимал законное платежное средство страны до установленного лимита. Платеж чаще всего осуществляется в местной валюте получателя платежа, если стороны не договорились об ином. Платеж в другой валюте подразумевает дополнительную транзакцию для конвертации. Получатель платежа может пойти на компромисс по долгу, т. е. принять частичную оплату в качестве полного погашения обязательства должника, или может предложить скидку, например: за оплату наличными или за быструю оплату и т. д. С другой стороны, получатель платежа может взимать дополнительную плату , например, в качестве платы за просрочку платежа или за использование определенной кредитной карты и т. д.
Платежам часто предшествует счет-фактура или счет-фактура, который следует за поставкой товаров или услуг, но в некоторых отраслях (например, в сфере путешествий и гостиничного бизнеса) нередко требуется предварительная оплата до выполнения или предоставления услуги. В некоторых отраслях может потребоваться депозит до выполнения услуг, который действует как часть предварительной оплаты или как гарантия для поставщика услуг. В некоторых случаях авансовые платежи производятся, а в некоторых случаях принимаются частичные платежи , которые не аннулируют правовые обязательства плательщика. Принятие платежа получателем платежа аннулирует долг или другое обязательство. Кредитор не может необоснованно отказаться принять платеж, но в некоторых обстоятельствах, например, в воскресенье или вне часов работы банка, в платеже может быть отказано. Получатель платежа обычно обязан подтвердить платеж, предъявив плательщику квитанцию . Квитанция может быть подтверждением по счету как «оплачено полностью». Предоставление гарантии или другого обеспечения по долгу не является платежом.
Корень слова «pay» в слове «payment» происходит от латинского «pacare» (умиротворять), от «pax», что означает «мир». В Средние века этот термин стал использоваться более широко, в значении «умиротворять своих кредиторов». Поскольку латинское слово стало частью старофранцузского «paier», оно сохранило значение «умиротворять», но приобрело значение «платить» (как при уплате долга). Среднеанглийское слово «payen», пришедшее из французского языка, также использовалось в обоих смыслах. [1]
Существует два типа способов оплаты: обмен и предоставление . [ требуется ссылка ] Обмен подразумевает использование денег , включая банкноты и монеты . Предоставление подразумевает перевод денег с одного счета на другой и вовлекает третью сторону. Кредитная карта , дебетовая карта , чек , денежные переводы и повторяющиеся выплаты наличными или ACH ( автоматизированная клиринговая палата ) — все это электронные способы оплаты. Технологии электронных платежей включают карты с магнитной полосой , смарт-карты , бесконтактные карты и мобильные платежи.
Прогрессивные платежи или платежи по частям часто используются для поэтапной оплаты строительства зданий или других активов. [2] Платежи по частям были запланированы в деле Cadogan Petroleum Holdings Ltd против Global Process Systems LLC , где последняя должна была заплатить частями за приобретение двух газовых заводов. В их контракте говорилось, что право собственности не перейдет до тех пор, пока платежи не будут завершены, и что любая неуплата взноса позволит Cadogan расторгнуть контракт «без ущерба для каких-либо накопленных прав». Высокий суд постановил, что формулировка позволяет Cadogan удерживать платежи, которые были выплачены, даже если они не приобретали активы взамен. [3] Суд сослался на текст, написанный Джеком Битсоном , позже лордом-судьей апелляционного суда , о Discharge For Breach: The Position of Instalments, Deposits and other Payments due before Completion , который судья Эдер описал как «наиболее ценный анализ» правильного договорного толкования таких платежей. [4]
Первоначальный авансовый частичный платеж за покупку дорогостоящего товара или услуги часто называют « задаток »; в британском английском это также называется депозитом .
Платеж может включать более двух сторон. Например, транзакция с предоплаченной картой обычно включает четыре стороны: покупатель, продавец, банк-эмитент и банк-эквайер . Для оплаты наличными требуется как минимум три стороны: продавец, покупатель и эмитент валюты. Для бартерного платежа требуется как минимум две стороны: покупатель и продавец.
Инфраструктура и методы электронного клиринга формируются поставщиком платежей . Глобальными поставщиками платежей по кредитным картам являются Diners Club , Visa , American Express и MasterCard . Maestro и Cirrus являются международными поставщиками платежей по дебетовым картам.
Блокчейн также обеспечивает инфраструктуру для платежей с использованием цифровой валюты и потенциально лучшую безопасность, меньшее количество посредников и более низкие транзакционные издержки. [5]
В 2005 году, по оценкам, 40 триллионов долларов США прошли через какой-либо тип платежной системы. Примерно 12 триллионов долларов США из этой суммы были проведены через различные кредитные карты, в основном 21 000 банков-членов Visa и MasterCard . Обработка платежей, включая предоставление кредитов, принесла около 500 миллиардов долларов дохода. [6] В 2012 году около 377 триллионов долларов США прошли через безналичные платежные системы. Это привело к общему доходу от счетов и транзакций в размере около 524 миллиардов долларов США. [7]
В США дебетовые карты являются самой быстрорастущей платежной технологией. В 2001 году дебетовые карты составляли 9 процентов всех транзакций покупок, и ожидается, что этот показатель удвоится до 18,82 процента в 2011 году. [8]
Во всем мире наблюдается быстрый рост мобильных платежей. Google Pay, Apple Pay и Samsung Pay — три основных варианта мобильных платежей, а некоторые банки также разрешают NFC-платежи. В некоторых странах мобильные кошельки стали доминирующим способом мобильных платежей.
Исторически чеки были одним из основных средств оплаты товаров и услуг, хотя их доля в платежной смеси падает во всем мире. В 2001 году в Соединенных Штатах чеки составляли 25% платежной смеси в США; а в 2006 году прогнозировалось, что эта доля снизится до 17%. [9]
В некоторых ситуациях время платежа имеет правовые последствия. Например, для целей налогообложения время платежа может определять, будет ли он считаться вычетом при расчете налогоплательщиком налогооблагаемого дохода в одном или следующем году.
Для целей налогообложения в США наличные платежи обычно считаются произведенными в момент оплаты. Оплата также может быть произведена, когда лицо передает имущество или оказывает услугу получателю платежа в качестве удовлетворения обязательства. [10] Платеж чеком обычно считается произведенным в момент доставки чека, при условии, что чек оплачен по предъявлении получателем платежа. Это правило также обычно применяется, когда чек не предъявляется в банк до следующего налогового года, даже если плательщик может остановить оплату по чеку в это время. [11] Однако чеки с отсрочкой платежа не считаются оплатой в момент доставки. [12] Как правило, платежи по кредитной карте вступают в силу в момент продажи, а не когда плательщику выставляется счет кредитной компанией или когда плательщик оплачивает счет кредитной компании. [13] Компания, которая отчитывается по методу начисления, отчитается о доходе в год продажи, хотя оплата может быть получена в последующем году.
Оплата большинства сборов в государственные учреждения чеком, если она разрешена, обычно вступает в силу после определенного количества дней для клиринга или до тех пор, пока чек не будет фактически клирингован. Платежи кредитной картой, если они разрешены, и наличные платежи вступают в силу немедленно. Обычно никакие другие формы оплаты не разрешены и не принимаются.
В некоторых странах коммерческие просроченные платежи и соответствующие права на проценты регулируются, например, в государствах-членах Европейского Союза, директивами о просроченных платежах 2000 и 2011 годов.
Медиа, связанные с платежами на Wikimedia Commons