Финансовое преступление – преступление , совершаемое против собственности , связанное с незаконным обращением права собственности на имущество (принадлежащее одному лицу) для собственного личного использования и выгоды. Финансовые преступления могут включать мошенничество ( мошенничество с чеками , мошенничество с кредитными картами , мошенничество с ипотекой , медицинское мошенничество , корпоративное мошенничество, мошенничество с ценными бумагами (включая инсайдерскую торговлю ), банковское мошенничество , страховое мошенничество , манипулирование рынком , мошенничество с платежами ( в точках продаж ), мошенничество в сфере здравоохранения . ); кража ; мошенничество или мошенничество ; уклонение от уплаты налогов ; взяточничество ; подстрекательство ; растрата ; кража личных данных ; отмывание денег ; а также подделка и фальшивомонетничество , включая производство фальшивых денег и товаров народного потребления .
Финансовые преступления могут включать в себя дополнительные преступные деяния, такие как компьютерные преступления и жестокое обращение с пожилыми людьми , а также насильственные преступления, такие как грабеж , вооруженное ограбление или убийство . Финансовые преступления могут совершаться отдельными лицами, корпорациями или организованными преступными группами. Жертвами могут быть отдельные лица, корпорации, правительства и целые экономики.
Правоохранительные органы часто классифицируют более крупные формы финансового сговора как преступные синдикаты .
В 1977 году США приняли Закон о коррупции за рубежом для борьбы с подкупом иностранных чиновников. Это законодательство доминировало в международной системе борьбы с коррупцией примерно до 2010 года, когда другие страны начали вводить более широкое и более жесткое законодательство, в частности, Закон Соединенного Королевства о борьбе со взяточничеством 2010 года . [1] [2] В 2016 году Международная организация по стандартизации представила международный стандарт системы управления противодействием взяточничеству. [3] В последние годы сотрудничество в правоприменительной деятельности между странами расширилось. [4]
Для большинства стран отмывание денег и финансирование терроризма вызывают серьезные проблемы в плане предотвращения, выявления и судебного преследования. Сложные методы, используемые для отмывания денег и финансирования терроризма, еще больше усложняют эти проблемы. В таких сложных методах могут участвовать различные типы финансовых учреждений; многочисленные финансовые операции; использование посредников, таких как финансовые консультанты, бухгалтеры, подставные корпорации и другие поставщики услуг; переводы в, через и из разных стран; и использование различных финансовых инструментов и других видов активов, сохраняющих стоимость. Однако отмывание денег – это фундаментально простая концепция. Это процесс, с помощью которого доходы от преступной деятельности маскируются для сокрытия их истинного происхождения. По сути, отмывание денег связано с доходами от собственности, полученной преступным путем, а не с самой собственностью. Отмывание денег можно определить по-разному: большинство стран придерживаются определения, принятого Конвенцией Организации Объединенных Наций против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (1988 г.) (Венская конвенция) и Конвенцией Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности (2000 г.). ) (Палермская конвенция):
я. Конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате какого-либо преступления или правонарушений (торговля наркотиками) или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, с целью сокрытия или маскировки незаконного происхождения имущества или оказания помощи любое лицо, причастное к совершению такого правонарушения или правонарушений, с целью уклонения от правовых последствий своих действий;
ii. Сокрытие или маскировка истинного характера, источника, местонахождения, расположения, перемещения, прав в отношении или владения имуществом, если известно, что такое имущество получено в результате преступления или преступлений либо в результате участия в таком преступлении или преступлениях. , и;
iii. Приобретение, владение или использование имущества, если на момент получения было известно, что такое имущество получено в результате преступления или правонарушений либо в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях.
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), признанная разработчиком международных стандартов в области борьбы с отмыванием денег (ПОД), кратко определяет термин «отмывание денег» как «обработку доходов, полученных преступным путем, с целью сокрытия их незаконного происхождения». «чтобы «легитимизировать» доходы, полученные преступным путем.
В 2005 году объем отмывания денег в финансовой сфере Великобритании оценивался в 25 миллиардов фунтов стерлингов в год. [5] В 2009 году исследование Управления ООН по наркотикам и преступности (УНП ООН) [6] подсчитало, что преступные доходы составляют 3,6% мирового ВВП , из которых 2,7% (или 1,6 триллиона долларов США) отмываются. [7] [8]
Департамент жилищного строительства Ирландии призвал министра Дарра О'Брайена «самым решительным образом потребовать от ОАЭ объяснить свои отношения с Дэниелом Кинаханом », наркобароном, обвиненным вместе со своим братом Кристофером Кинаханом в 2018 году Высоким судом по контролю и управление ежедневными операциями с наркотиками в Ирландии . Братья Кинахан — сыновья основателя картеля Кинахан Кристи Кинахан-старший, которая долгое время занималась контрабандой наркотиков и огнестрельного оружия в Великобритании , Ирландии и континентальной Европе . В течение нескольких лет руководство Кинахана проживало в Дубае, где Дэниел отрицал свою причастность к организованной преступности, защищаясь как «высокопоставленный бизнесмен в индустрии профессионального бокса». По данным расследования Panorama, Дэниел действовал в боксерской индустрии через MTK и одновременно руководил крупнейшей в Европе сетью по отмыванию денег, торговле наркотиками и бандитским казням из Дубая. Представитель министра О'Брайен сказал: «Уважение прав человека является краеугольным камнем внешней политики Ирландии», когда его спросили, поднимет ли министр обеспокоенность по поводу присутствия и деятельности Дэниела в Дубае во время его визита в марте 2022 года на День Святого Патрика . [9] [10]
По оценкам, в 2005 году мошенничество в финансовой отрасли обходилось Великобритании в 14 миллиардов фунтов стерлингов в год. [5]
Существуют правоохранительные органы, основная правоохранительная деятельность которых сосредоточена на уголовных нарушениях налогового кодекса страны и связанных с ними финансовых преступлениях, таких как отмывание денег, валютные нарушения, мошенничество с кражей личных данных, связанное с налогами, и финансирование терроризма. Некоторые из этих правоохранительных органов: