stringtranslate.com

Индийские черные деньги

Карта налоговых убежищ , составленная с использованием предложенного в 2007 году « Закона о прекращении злоупотреблений налоговыми убежищами »

В Индии черные деньги — это средства, заработанные на черном рынке , с которых не были уплачены подоходные и другие налоги. Кроме того, черными деньгами называют неучтенные деньги, которые скрываются от налогового администратора . Черные деньги накапливаются преступниками, контрабандистами и уклонистами от уплаты налогов. Предполагается, что около 22 000 крор рупий [ нужна цитата ] были накоплены преступниками для корыстных целей, хотя судебные иски в Верховный суд оценивают эту сумму еще больше — в 900 лакх крор рупий. [1]

Общая сумма черных денег, размещенных индийцами в иностранных банках, неизвестна. В некоторых отчетах утверждается, что в Швейцарии незаконно хранится в общей сложности 10,6–11,4 триллиона долларов США. [2] В других отчетах, включая отчеты Швейцарской банковской ассоциации и правительства Швейцарии , утверждается, что эти отчеты являются ложными и сфабрикованными, а общая сумма, хранящаяся на всех швейцарских банковских счетах граждан Индии, составляет около 2 миллиардов долларов США . [3] [4] В феврале 2012 года директор Центрального бюро расследований Индии заявил, что у индийцев есть 500 миллиардов долларов США незаконных средств в иностранных налоговых убежищах , больше, чем в любой другой стране. [5] [6] В марте 2012 года правительство Индии разъяснило в своем парламенте, что заявление директора CBI о 500 миллиардах долларов США незаконных денег было оценкой, основанной на заявлении, сделанном в Верховном суде Индии в июле 2011 года. [7]

В марте 2018 года было выявлено, что объем индийских черных денег, в настоящее время находящихся в швейцарских и других офшорных банках, оценивается в 300 лакх крор или 4 триллиона долларов США. [8]

Источники доходов от черных денег

Основной причиной роста уровня черных денег в стране является отсутствие строгих наказаний для правонарушителей. Преступники платят взятки налоговым органам, чтобы скрыть свою коррупционную деятельность. Таким образом, они редко наказываются судьей. Преступники, которые скрывают свои счета от государственных органов, включают крупных политиков, кинозвезд, игроков в крикет и бизнесменов. Некоторые индийские корпорации практикуют трансфертное искажение цен , занижая счета на свой экспорт и завышая счета на свой импорт из стран с налоговыми убежищами, таких как Сингапур, ОАЭ и Гонконг. Таким образом, промоутеры публичных компаний с ограниченной ответственностью, которые редко владеют более чем 10% акционерного капитала, зарабатывают черные деньги за рубежом за счет владельцев большинства акций и налоговых доходов индийского правительства. [9] К 2008 году совокупные незаконные финансовые потоки из страны достигли 452 миллиардов долларов США. [9]

Политические организации, коррумпированные политики и правительственные чиновники берут взятки от иностранных компаний, а затем оставляют или инвестируют деньги за границей в налоговых убежищах для перевода в Индию при необходимости. Кроме того, взятки, фонды и сборы, полученные на местном уровне, часто направляются за границу через каналы хавалы , чтобы избежать индийских налоговых органов и последующих юридических последствий. [10]

В налоговом деле Vodafone-Hutchison иностранная многонациональная компания также уклонялась от уплаты налогов в Индии, совершая сделки с подставными компаниями, зарегистрированными в странах с налоговыми убежищами. [3]

Незаконно полученные деньги, хранящиеся за границей, направляются обратно в Индию с помощью круговых процессов. Круговые процессы включают получение денег из одной страны, отправку их в место, например, Маврикий, а затем, выдавая их за иностранный капитал, отправку их обратно домой для получения неблагоприятных прибылей. [11]

Прямые иностранные инвестиции (ПИИ) являются одним из законных каналов инвестирования в индийские фондовые и финансовые рынки. Согласно данным, опубликованным Департаментом промышленной политики и продвижения (DIPP), двумя из основных источников совокупного притока с апреля 2000 года по март 2011 года являются Маврикий (41,80%, 54,227 млрд долларов США) и Сингапур (9,17%, 11,895 млрд долларов США). Невероятно, что небольшие экономики Маврикия и Сингапура являются истинными источниками таких огромных инвестиций. Очевидно, что инвестиции направляются через эти юрисдикции, чтобы скрыть от налоговых органов личности таких уклонистов; во многих случаях это резиденты Индии, которые инвестировали в свои собственные компании. [12] [13]

Инвестиции в индийский фондовый рынок через паевые ноты (PN) или зарубежные производные инструменты (ODI) — это еще один способ, с помощью которого черные деньги, полученные индийцами, реинвестируются в Индию. Инвестор в PN не владеет индийскими ценными бумагами на свое имя. Они юридически принадлежат FII, но получают экономическую выгоду от колебаний цен на индийские ценные бумаги, а также дивиденды и прирост капитала через специально разработанные контракты. [ необходима цитата ]

Иностранные фонды, полученные благотворительными организациями, неправительственными организациями (НПО) и другими ассоциациями, не обязаны раскрывать индийского бенефициара. [3]

Импорт золота через официальные каналы и контрабанда является основным каналом для возвращения черных денег из-за рубежа и конвертации в местные черные деньги, поскольку золото пользуется большим спросом, особенно среди сельских инвесторов. [14] Также фиктивные дорогостоящие двусторонние транзакции через страны с налоговыми убежищами экспортерами и импортерами алмазов и драгоценных камней являются каналом для двусторонних транзакций за пределами страны. [15] Кроме того, фиктивный экспорт программного обеспечения может быть забронирован компаниями-разработчиками программного обеспечения для ввоза черных денег в Индию, поскольку компаниям-разработчикам программного обеспечения разрешены налоговые льготы. [ требуется ссылка ]

В отличие от предыдущих десятилетий, процентные ставки, предлагаемые за рубежом в американской валюте, незначительны, и нет никакого прироста капитала, если деньги хранятся за рубежом индийцами. Таким образом, индийцы направляют свои иностранные средства обратно в Индию, поскольку прирост капитала на индийских рынках капитала гораздо более привлекателен. [16]

Использование швейцарских банков для хранения черных денег

В начале 2011 года в нескольких сообщениях индийских СМИ утверждалось, что должностные лица Ассоциации швейцарских банкиров заявили, что крупнейшими вкладчиками нелегальных иностранных денег в Швейцарии являются индийцы. [2] [17] Эти обвинения были позже опровергнуты Ассоциацией швейцарских банкиров, а также Центральным банком Швейцарии, который отслеживает общие депозиты, хранящиеся в Швейцарии гражданами Швейцарии и негражданами Швейцарии, а также управляющими активами, являющимися доверенными лицами неграждан Швейцарии. [3] [4] [18]

Джеймс Нейсон из Ассоциации швейцарских банкиров в интервью о разрешенных черных деньгах из Индии предполагает, что «цифры (черных денег) были быстро подхвачены индийскими СМИ и в кругах индийской оппозиции и распространены как истина в последней инстанции. Однако эта история была полной выдумкой. Ассоциация швейцарских банкиров никогда не говорила и не публиковала такого отчета. Любой, кто утверждает, что имеет такие цифры (для Индии), должен быть вынужден указать их источник и объяснить методологию, использованную для их получения». [4] [19]

В августе 2010 года правительство пересмотрело Соглашение об избежании двойного налогообложения, чтобы обеспечить средства для расследования черных денег в швейцарских банках. Этот пересмотр, который, как ожидается, вступит в силу к январю 2012 года, позволит правительству делать запросы швейцарским банкам в случаях, когда у них есть конкретная информация о возможных черных деньгах, хранящихся в Швейцарии. [20]

В 2011 году индийское правительство получило имена 782 индийцев, имевших счета в HSBC . По состоянию на декабрь 2011 года Министерство финансов отказалось раскрыть имена по соображениям конфиденциальности, хотя оно подтвердило, что в списке нет ни одного действующего члена парламента. В ответ на требования оппозиционной партии Бхаратия Джаната Парти (БДП) опубликовать информацию, правительство объявило 15 декабря, что, хотя оно не будет публиковать имена, оно опубликует белую книгу об информации HSBC. [21]

Согласно докладу White Paper on Black Money in India, опубликованному в мае 2012 года, Швейцарский национальный банк оценивает, что общая сумма вкладов граждан Индии во всех швейцарских банках на конец 2010 года составляла 1,95 млрд швейцарских франков (92,95 млрд индийских рупий, 2,1 млрд долларов США). Министерство иностранных дел Швейцарии подтвердило эти цифры по запросу информации от Министерства иностранных дел Индии. Эта сумма примерно в 700 раз меньше, чем предполагаемые 1,4 трлн долларов США в некоторых сообщениях СМИ. [3]

В феврале 2012 года директор Центрального бюро расследований (ЦБР) А. П. Сингх, выступая на открытии первой глобальной программы Интерпола по борьбе с коррупцией и возврату активов, заявил: «По оценкам, около 500 миллиардов долларов незаконных денег, принадлежащих индийцам, размещены в налоговых убежищах за рубежом. Сообщается, что крупнейшими вкладчиками в швейцарских банках также являются индийцы». Намекая на мошенничество с участием министров, Сингх сказал: «Мне вспоминается известный стих из древних индийских писаний, в котором говорится: यथा राजा तथा प्रजा. Другими словами, если король аморален, то такими же будут и его подданные» [5] [22] Директор CBI позже пояснил в парламенте Индии, что 500 миллиардов долларов незаконных денег были оценкой, основанной на заявлении, сделанном в Верховном суде Индии в июле 2011 года. [7]

После официальных запросов и подсчета данных, предоставленных банковскими служащими за пределами Индии, правительство Индии заявило в мае 2012 года, что депозиты индийцев в швейцарских банках составляют всего 0,13 процента от общего объема банковских депозитов граждан всех стран. Кроме того, доля индийцев в общем объеме банковских депозитов граждан всех стран в швейцарских банках сократилась с 0,29 процента в 2006 году до 0,13 процента в 2010 году. [3]

Отдел расследований Центрального управления по прямым налогам опубликовал Белую книгу о черных деньгах, предоставляющую Департаменту подоходного налога расширенные полномочия. [23]

Утечки HSBC 2015 года

В феврале 2015 года остатки за 2006–07 годы в женевском отделении HSBC . Список был получен французской газетой Le Monde и включал имена нескольких известных бизнесменов, торговцев алмазами и политиков. [24] Количество индийских клиентов HSBC примерно вдвое превышает 628 имен, которые французские власти предоставили индийскому правительству в 2011 году. [25] Индийское правительство заявило, что расследует это дело. [26] Остаток по 1195 именам составил ₹ 25,420 крор (US$ 3.0 млрд). [27]

Список, в котором были имена диктаторов и международных преступников, был одновременно опубликован новостными организациями в 45 странах, включая The Guardian, Великобритания; Haaretz, Израиль; BBC, Лондон. [28] HSBC помогал своим клиентам уклоняться от уплаты налогов [29] и заявил в своем заявлении, что «стандарты должной осмотрительности были значительно ниже, чем сегодня». [30]

Утечка Панамских документов 2016 года

Скандал с «Панамскими документами» 2016 года стал крупнейшей утечкой информации о черных деньгах в истории. [31] Международный консорциум журналистов-расследователей первым получил утечку информации, раскрыв более 11 миллионов документов. Эти документы относятся к 214 000 офшорных компаний и охватывают почти 40 лет. Документы были получены из Mossack Fonseca , юридической фирмы из Панамы с офисами в более чем 35 странах. Список имен, раскрытых в ходе скандала, включает 500 индийцев, которые нарушили правила и положения, такие как Амитабх Баччан , Айшвария Рай , Ниира Радия , [32] КП Сингх , семья Гарваре, Хариш Сальве и другие. [33] [34] [35]

Демонетизация 2016 года

С 2011 по 2014 год БДП включала возвращение индийских черных денег в свой манифест. В своих речах их кандидат на пост премьер-министра Нарендра Моди обещал вернуть эти черные деньги (по оценкам, ₹90 лакх крор или US$1500 млрд) обратно в Индию.

8 ноября 2016 года в неожиданном обращении к нации премьер-министр Нарендра Моди объявил, что банкноты достоинством ₹500 и ₹1000 перестанут быть законным платежным средством с полуночи. Он сказал, что это решение было принято для борьбы с черными деньгами и коррупцией, которые разрушали страну. Он также сказал, что процесс обращения наличных денег напрямую связан с коррупцией в его стране, влияющей на низшие классы общества. [36] [37] [38] Однако ни индийские банки, ни Резервный банк Индии (RBI) не были к этому должным образом готовы, что привело к дефициту валюты вплоть до марта 2018 года и трудностям для индийских граждан. [39]

Согласно правительственным данным, количество деклараций по подоходному налогу, поданных за 2016–2017 годы, выросло на 25 процентов до 2,82 крор (по сравнению с темпом роста в 9,9% в предыдущем году), а авансовые налоговые сборы за этот период выросли на 41,8% за годовой период, поскольку больше людей подали налоговые декларации после демонетизации. [40] [41] К 28 декабря 2016 года официальные источники сообщили, что Департамент подоходного налога обнаружил более ₹ 41,72 млрд (US$ 500 млн) нераскрытого дохода и изъял новые банкноты на сумму ₹ 1,05 млрд (US$ 13 млн) в рамках своих общенациональных операций. Департамент провел в общей сложности 983 поисковых, обзорных и следственных операций и выдал 5027 уведомлений различным организациям по обвинениям в уклонении от уплаты налогов и сделках, подобных хавале . Департамент также изъял наличные деньги и драгоценности на сумму более ₹ 5,49 млрд (US$ 66 млн), из которых изъятая новая валюта (большинство из них ₹ купюры 2000) оценивается примерно в ₹ 1,05 млрд (US$ 13 млн). Департамент также передал в общей сложности 477 дел в другие агентства, такие как CBI и Управление по обеспечению соблюдения (ED), для расследования других финансовых преступлений, таких как отмывание денег , несоразмерные активы и коррупция. [42]

Внутренние черные деньги

The Economic Times сообщила, что индийские компании, а также политики регулярно злоупотребляют публичными трастами для отмывания денег. В Индии нет централизованного хранилища — например, регистратора компаний для корпораций — информации о публичных трастах. [43]

SIT и дело Верховного суда

Известный юрист и бывший министр юстиции Рам Джетхмалани вместе со многими другими известными гражданами подал ходатайство (гражданское) № 176 от 2009 года в Верховный суд Индии (ВС), добиваясь указаний суда помочь вернуть черные деньги, спрятанные в налоговых убежищах за рубежом, и инициировать усилия по укреплению структуры управления для предотвращения дальнейшего создания черных денег . [44]

В январе 2011 года Верховный суд задался вопросом, почему не были раскрыты имена тех, кто спрятал деньги в Банке Лихтенштейна. [45] Суд утверждал, что правительство должно быть более открытым в раскрытии всей имеющейся информации о том, что оно назвало «ошеломляющей» суммой денег, которая, как полагают, незаконно хранится в иностранных банках. [46]

Верховный суд 4 июля 2011 года распорядился о назначении Специальной следственной группы (SIT) во главе с бывшим судьей Верховного суда Б. П. Дживаном Редди, чтобы она действовала в качестве сторожевого пса и контролировала расследования, связанные с черными деньгами. Этот орган будет подчиняться непосредственно Верховному суду , и никакое другое агентство не будет в этом участвовать. Коллегия из двух судей отметила, что неспособность правительства контролировать явление черных денег является показателем слабости и мягкости правительства. [47]

Проблема неучтенных денег, хранящихся гражданами и другими юридическими лицами в иностранных банках, имеет первостепенное значение для благосостояния граждан. Количество таких денег может быть грубым показателем слабости государства с точки зрения как предупреждения преступности, так и сбора налогов. В зависимости от объема таких денег и количества инцидентов, посредством которых такие деньги генерируются и скрываются, это может вполне раскрыть степень «мягкости государства».

—  Судья Б. Судершан Редди и судья С.С. Ниджар, Верховный суд Индии , Источник: [44]

Правительство впоследствии оспорило этот приказ посредством промежуточного заявления № 8 от 2011 года. Судейская коллегия (состоящая из судьи Альтамаса Кабира вместо судьи Б. Судершана Редди, поскольку судья Редди вышел на пенсию) 23 сентября 2011 года вынесла раздельный вердикт по вопросу о том, может ли быть поддержано заявление правительства. Судья Кабир сказал, что заявление может быть поддержано, в то время как судья Ниджар сказал, что нет. В связи с этим раздельным вердиктом дело будет передано третьему судье. [48] [49]

В апреле 2014 года правительство Индии раскрыло Верховному суду имена 26 человек, имевших счета в банках Лихтенштейна, о чем Индии сообщили власти Германии. [50]

27 октября 2014 года правительство Индии представило Верховному суду в письменном заявлении имена трех человек, которые имеют счета с черными деньгами в зарубежных странах. [51] Но буквально на следующий день Верховный суд Индии постановил, что правительство центра должно раскрыть все имена владельцев счетов с черными деньгами, которые они получили из разных стран, таких как Германия. Уважаемая коллегия Верховного суда также попросила Центр не заниматься никаким расследованием, а просто передать им имена, и Верховный суд вынесет постановление о проведении дальнейшего расследования. [52]

Но факты были обратными, как показало пояснительное заявление, поданное Министерством финансов 27 октября. [53] В заявлении утверждалось, что полный список случаев, когда информация была получена от правительств Германии и Франции, с указанием статуса действий, предпринятых правительством, был представлен Центральным советом по прямым налогам 27 июня. В нем также говорилось, что должностные лица CBDT также встречались и информировали SIT о статусе дел, предыстории полученной информации, неразглашении информации швейцарскими властями и ограничениях, с которыми сталкивается правительство, а также об альтернативных методах обеспечения безопасности данных счетов. [54]

12 мая 2015 года Рам Джетмалани раскритиковал правительство Моди за то, что оно не вернуло черные деньги, как было обещано перед выборами. [55] [56] [57]

Международный налоговый юрист Ашиш Гоэль утверждает, что правительство Моди потерпело полную неудачу в попытках вернуть черные деньги, хранящиеся в иностранных банках. [58] [59]

2 ноября 2015 года осведомитель HSBC Эрве Фальчиани заявил, что он готов «сотрудничать» с индийскими следственными органами в расследовании черных денег , но ему понадобится «защита». Прашант Бхушан и Йогендра Ядав предоставили письмо, написанное Фальчиани 21 августа 2015 года, судье (в отставке) М. Б. Шаху, который возглавляет SIT по черным деньгам. [60] [61] Под надзором SIT ИТ-отдел взыскал около 3500 крор рупий с некоторых владельцев счетов и, как ожидается, взыскает в общей сложности 10000 крор до марта 2015 года. [62]

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Правительство Индии неоднократно заявляло в суде, что оно не может разглашать имена. Оно также утверждало, что раскрытие данных нарушит конфиденциальность личности. Эти аргументы предназначены только для того, чтобы помешать раскрытию имен некоторых привилегированных субъектов. Лидер BJP д-р Субраманиан Свами заявил, что DTA не является веской причиной для неразглашения имен счетов индийцев, открытых в иностранных банках. [63] [64]

Соглашение DTA касается декларируемых доходов белых лиц, чтобы налог мог взиматься в одной или другой стране, а не в обеих. Доходы черных не раскрываются ни в одной из двух стран, поэтому нет вопроса о двойном налогообложении. Кроме того, эти данные не будут доступны ни одной из двух стран для обмена. Неудивительно, что до настоящего времени ни одна из стран, с которыми был подписан этот договор, не предоставила Индии никаких данных. Короче говоря, DTAA касается доходов белых, а не черных, поэтому неискренне говорить, что в будущем нам не будут предоставляться никакие данные, если имена будут переданы судам. [65]

Критика правительства

Различные правительства пытались остановить SIT. [66] Было обнаружено, что один банк действовал как оператор « хавалы ». [67] Другие многонациональные и частные индийские банки также подозреваются в участии в этой деятельности. [65]

Информатор о черных деньгах HSBC Эрве Фальчиани , работающий с командой юристов и экспертов, сообщил NDTV, что для следователей доступно «в 1000 раз больше информации», и им предстоит раскрыть множество деловых процедур. «Это зависит только от (индийской администрации). Они могут связаться с нами», — сказал он. Он сказал, что Индии было предоставлено только 2 МБ из 200 ГБ данных. «Если Индия попросит завтра, мы отправим предложение завтра», — добавил он. [68] 2 ноября 2015 года Фальчиани заявил на пресс-конференции, организованной Прашантом Бхушаном и Йогендрой Ядавом , что Индия не использовала информацию о тех, кто незаконно хранит черные деньги на счетах в иностранных банках, и миллионы крор все равно утекают. [60] [69] [70]

Дело Хасана Али

Хасан Али был арестован Управлением по обеспечению соблюдения и Департаментом подоходного налога по обвинению в сокрытии более 60 миллиардов рупий в иностранных банках. [71] Юристы ED заявили, что Хасан Али несколько раз финансировал международного торговца оружием Аднана Хашогги . [72]

Однако источники в СМИ утверждают, что это дело становится еще одним прекрасным примером того, как следственные органы, такие как Департамент подоходного налога, проявляют мягкость по отношению к громким преступникам. [73] [74] [75] [76] В помещениях Хасана Али сотрудники ED провели обыск еще в 2016 году. Согласно нескольким новостным сообщениям, расследование против него продвигалось крайне медленно и, похоже, зашло в тупик. [77] [78] [79] [80] [81] [82]

Today заявила, что проверила письмо, подтверждающее, что 8 миллиардов долларов США в черных деньгах находились на банковском счете UBS, и правительство Индии также подтвердило это в UBS. [83]

Банк UBS опроверг сообщения Индии о том, что он поддерживал деловые отношения с Хасаном Али или имел какие-либо активы или счета для него. По официальному запросу индийских и таиландских правительственных органов банк объявил, что документация, якобы подтверждающая такие обвинения, была поддельной, а многочисленные сообщения СМИ о том, что 8 миллиардов долларов США спрятаны в черных деньгах, были ложными. [84] [85] Сегодня в более поздней статье было написано: «Хасан Али обвиняется в крупном уклонении от уплаты налогов и сокрытии денег на секретных банковских счетах за рубежом. Но проблема в том, что у правоохранительных органов очень мало доказательств, подтверждающих их заявления. Во-первых, UBS Zurich уже отрицал какие-либо отношения с Хасаном Али». [86]

Оценки

По оценкам Шнайдера, с использованием динамического метода множественных показателей множественных причин и метода спроса на валюту, размер экономики черных денег Индии составляет от 23 до 26%, по сравнению со средним показателем по Азии от 28 до 30%, со средним показателем по Африке от 41 до 44% и со средним показателем по Латинской Америке от 41 до 44% от соответствующих валовых внутренних продуктов. Согласно этому исследованию, средний размер теневой экономики (как процент от «официального» ВВП) в 96 развивающихся странах составляет 38,7%, а в Индии он ниже среднего. [87] [88] [89]

Общественные протесты и реакция правительства

В мае 2012 года правительство Индии опубликовало белую книгу о черных деньгах. В ней были раскрыты усилия Индии по решению проблемы черных денег и рекомендации по предотвращению черных денег в будущем. [3]

Комитет MC Джоши

После серии продолжающихся демонстраций и протестов по всей Индии правительство назначило в июне 2011 года комитет высокого уровня во главе с MC Joshi (тогдашним председателем CBDT [90] ) для изучения создания и сдерживания черных денег. Комитет завершил свой проект отчета 30 января 2012 года. Его основные наблюдения и рекомендации были следующими: [91]

  1. Две основные национальные партии (очевидная ссылка на Индийский национальный конгресс , БДП) утверждают, что их доходы составляют всего ₹ 5 млрд (US$ 60 млн) и ₹ 2 млрд (US$ 24 млн). Но это не «даже часть» их расходов. Эти партии тратят от ₹ 100 млрд (US$ 1,2 млрд) до ₹ 150 млрд (US$ 1,8 млрд) ежегодно только на расходы на выборы. [91]
  2. Изменить максимальное наказание в соответствии с Законом о предупреждении коррупции с нынешних 3, 5 и 7 лет на 2, 7 и 10 лет строгого режима, а также изменить годы наказания в Законе о подоходном налоге . [91]
  3. Налогообложение — узкоспециализированный предмет. На основе знаний в этой области создать общеиндийскую судебную службу и Национальный налоговый трибунал. [91]
  4. Подобно Закону США «О патриотизме», в соответствии с которым все глобальные финансовые транзакции, превышающие пороговый лимит (совершаемые американцами или с американцами), сообщаются правоохранительным органам, Индия должна настаивать на том, чтобы организации, работающие в Индии, сообщали обо всех глобальных финансовых транзакциях, превышающих пороговый лимит. [91]
  5. Рассмотрите возможность введения программы амнистии с уменьшением наказаний и иммунитетом от судебного преследования для людей, которые привозят черные деньги из-за рубежа. [91]

Соглашения об обмене налоговой информацией

Чтобы обуздать черный нал, Индия подписала соглашение об обмене информацией с 13 странами — Гибралтаром , Багамами, Бермудами , Британскими Виргинскими островами , островом Мэн , Каймановыми островами , Джерси , Либерией, Монако, Макао , Аргентиной, Гернси и Бахрейном — где, как полагают, были спрятаны деньги. Индия и Швейцария, как утверждается в отчете, согласились разрешить Индии регулярно получать банковскую информацию об индийцах в Швейцарии с 1 апреля 2011 года. [92]

В июне 2014 года министр финансов Арун Джайтели от имени правительства Индии обратился к правительству Швейцарии с просьбой предоставить все банковские реквизиты и имена индийцев, имеющих неучтенные деньги в швейцарских банках. [93]

Демонетизация банкнот достоинством 500 и 1000 рупий

Следуя рекомендациям ОЭСР по сдерживанию черных денег от 22–23 февраля 2014 года и предыдущим шагам Резервного банка Индии, в ночь на 8 ноября 2016 года правительство Индии приняло решение запретить старые банкноты и заменить их новыми купюрами в 500 и 2000 рупий. Аналогичные шаги были предприняты ранее в эпоху до обретения независимости в 1946 году, а также в 1978 году первым неконгрессовским правительством, называемым правительством Джаната . [94] Банкоматы по всей Индии оставались закрытыми в течение двух дней, а банки — в течение одного дня. Кроме того, до 31 декабря людям разрешалось снимать в банкоматах максимум 2500 рупий в день, 24 000 рупий в неделю в банках. [95] Онлайн-банковские транзакции были освобождены от таких ограничений. Выпуск 2000 рупий был направлен на то, чтобы избавиться от накопителей черных денег, сделав наличные деньги, которые они держали в банкнотах крупного номинала, бесполезными. Это означало, что им нужно было бы обменять банкноты в банке или на почте, что было бы почти невозможно из-за ограничений обмена. Кроме того, банки и власти поставили бы под сомнение большие суммы наличных денег, хранящиеся у многих накопителей, которые теперь рисковали начать официальное расследование их денежной ситуации. Экономисты и финансовые аналитики полагают, что большой процент черных денег, хранящихся наличными в Индии, теперь будет переведен в основную экономику через банки, что укрепит экономический рост в долгосрочной перспективе. Кроме того, этот шаг также направлен на сокращение финансирования терроризма, сделав бесполезными крупные номиналы черных денег или фальшивых денег, выплачиваемых спящим ячейкам . [96]

Предыдущая информация

В 2012 году Центральный совет по прямым налогам рекомендовал демонетизацию, заявив в отчете, что «демонетизация может быть решением для борьбы с черными деньгами или экономикой, хотя они в основном хранятся в форме собственности benami , слитков и ювелирных изделий». [97] [98] Согласно данным налоговых проверок, держатели черных денег хранят около 9% своего нечестно нажитого богатства в виде наличных денег, поэтому нацеливание на эти деньги можно считать успешной стратегией. [99]

28 октября 2016 года общая сумма банкнот в обращении в Индии составляла 17,77 триллиона рупий (210 миллиардов долларов США). В стоимостном выражении годовой отчет Резервного банка Индии (RBI) от 31 марта 2016 года показал, что общая сумма банкнот в обращении составила 16,42 триллиона рупий (200 миллиардов долларов США), из которых почти 86% (около 14,18 триллиона рупий (170 миллиардов долларов США)) составляли банкноты достоинством 500 и 1000 рупий. [100] В объемном выражении отчет показал, что 24% (около 22,03 миллиарда) из общего количества 90266 миллионов банкнот находились в обращении. [101]

В прошлом партия Бхаратия Джаната (БДП) выступала против демонетизации. Представительница БДП Минакши Лекхи заявила в 2014 году, что « такие отвлекающие меры коснутся прежде всего аам ауратов и адми (широкого населения), тех, кто неграмотен и не имеет доступа к банковским услугам». [102] [103] [104] [105]

Правительство Индии разработало схему декларирования доходов (IDS), которая открылась 1 июня и закончилась 30 сентября 2016 года. Согласно этой схеме, держатели черных денег могли раскрыться, задекларировав активы, а затем заплатив налог и штраф в размере 45%. [106]

Моди сказал, что очереди, вызванные демонетизацией, являются последними очередями, которые положат конец всем остальным очередям. [107] [108]

Предложения по предотвращению индийского черного нала

История

Даже в колониальной Индии были инициированы многочисленные комитеты и усилия по выявлению и прекращению подпольной экономики и черных денег с целью увеличения сбора налогов правительством Британской короны. Например, в 1936 году Комитет Айерса расследовал черные деньги из индийской колонии. Он предложил важные поправки для защиты и поощрения честных налогоплательщиков и эффективной борьбы с мошенническим уклонением от уплаты налогов. [109]

Текущие предложения

В своей Белой книге по черным деньгам Индия выдвинула следующие предложения по борьбе с теневой экономикой и черными деньгами. [3]

Снижение факторов, препятствующих добровольному соблюдению требований

Чрезмерные налоговые ставки увеличивают черный нал и уклонение от уплаты налогов. Когда налоговые ставки приближаются к 100 процентам, налоговые поступления приближаются к нулю, поскольку выше стимул к уклонению от уплаты налогов и больше склонность к созданию черного нала. В отчете делается вывод, что карательные налоги создают экономическую среду, в которой у экономических агентов не остается никаких стимулов для производства.

Еще одной причиной черных денег, как показывает отчет, являются высокие транзакционные издержки, связанные с соблюдением закона. Непрозрачные и сложные правила являются другими серьезными препятствиями, которые мешают соблюдению и толкают людей к теневой экономике и созданию черных денег. Бремя соответствия включает в себя чрезмерную потребность во времени соответствия, а также чрезмерные ресурсы для соответствия.

В белой книге говорится, что более низкие налоги и более простой процесс соблюдения требований сокращают «черный нал». [3]

Налог на банковские операции

Аналитический центр из города Артакранти, Пуна, разработал политические рекомендации, которые включают замену большинства прямых и косвенных сборов налогом на банковские операции и демонетизацию банкнот достоинством 500 и 1000 рупий, чтобы помочь предотвратить появление индийских черных денег, снизить инфляцию, улучшить создание рабочих мест, а также снизить уровень коррупции. [110] [111]

Экономическая либерализация

В отчете предполагается, что нетарифные барьеры для экономической деятельности, такие как разрешения и лицензии, длительные задержки в получении одобрений от государственных органов, являются стимулом для продолжения теневой экономики и сокрытия черных денег. Когда невозможно получить лицензию на осуществление законной деятельности, транзакционные издержки приближаются к бесконечности и создают непреодолимые стимулы для неучтенной и недекларируемой деятельности, которая неизбежно будет генерировать черные деньги. Последовательные волны экономической либерализации в Индии с 1990-х годов поощряли соблюдение правил, и налоги, собираемые правительством Индии, резко возросли за этот период. Процесс экономической либерализации должен неустанно продолжаться для дальнейшего устранения теневой экономики и черных денег, говорится в отчете. [3]

Реформы в уязвимых секторах экономики

Некоторые уязвимые секторы индийской экономики более подвержены теневой экономике и черным деньгам, чем другие. Эти секторы нуждаются в систематических реформах. В качестве примера в отчете приводится торговля золотом, которая была одним из основных источников генерации черных денег и даже преступности до реформ, проведенных в этом секторе. Хотя приток золота в Индию оставался высоким после реформ, контрабанда золота больше не является такой угрозой, как раньше. Аналогичные эффективные реформы других уязвимых секторов, таких как недвижимость, как предполагается в отчете, могут принести значительные дивиденды в виде сокращения генерации черных денег в долгосрочной перспективе.

Сектор недвижимости в Индии составляет около 11 процентов ее ВВП. Инвестиции в недвижимость являются распространенным способом хранения неучтенных денег, и большое количество сделок с недвижимостью не сообщается или занижается. Это в основном из-за очень высокого уровня налогов на сделки с недвижимостью, обычно в форме гербового сбора. Высокие налоги на сделки с недвижимостью являются одним из самых больших препятствий для развития эффективного рынка недвижимости. Сделки с недвижимостью также подразумевают сложное соответствие и высокие транзакционные издержки с точки зрения поиска, рекламы, комиссий, регистрации и непредвиденных расходов, связанных со спорами о праве собственности и судебными разбирательствами. Жителям Индии легче иметь дело со сделками с недвижимостью и непрозрачными документами, давая взятки и посредством наличных платежей и занижения стоимости. Если процесс сделок с недвижимостью и налоговая структура не будут упрощены, отчет предполагает, что этот источник черных денег будет трудно предотвратить. Старые и сложные законы, такие как Закон о регулировании потолка городских земель и Закон о контроле арендной платы, должны быть отменены, ограничения стоимости недвижимости и высокие налоговые ставки устранены, а система сертификации права собственности значительно упрощена. [3]

В докладе также отмечены другие секторы индийской экономики, нуждающиеся в реформировании, включая рынок торговли акциями, разрешения на добычу полезных ископаемых, слитки и некоммерческие организации.

Создание эффективного и надежного сдерживания

Эффективное и надежное сдерживание необходимо в сочетании с реформами, прозрачностью, простыми процессами, устранением бюрократии и дискреционных правил. Надежное сдерживание должно быть экономически эффективным, утверждается в отчете. [3] Такое сдерживание черных денег может быть достигнуто с помощью информационных технологий (интеграция баз данных), интеграции систем и отделов по обеспечению соответствия индийского правительства, прямого налогового администрирования, добавления возможностей добычи данных и улучшения процессов судебного преследования.

Меры поддержки

Наряду со сдерживанием, в отчете [3] предлагается запустить инициативы по повышению осведомленности общественности. Общественная поддержка реформ и соответствие требованиям необходимы для долгосрочного решения проблемы черных денег. Кроме того, финансовые аудиторы компаний должны нести большую ответственность за искажения и упущения. В отчете предлагается ужесточить законы о осведомителях, чтобы поощрять отчетность и налоговые взыскания.

Амнистия

Программы амнистии были предложены для поощрения добровольного раскрытия информации уклонистами от уплаты налогов. Эти добровольные схемы подверглись критике на том основании, что они обеспечивают премию за нечестность и несправедливы по отношению к честным налогоплательщикам, а также за их неспособность достичь цели обнаружения нераскрытых денег. В докладе [3] предполагается, что такие программы амнистии не могут быть эффективным и долгосрочным решением, а также не могут быть рутинным.

Избыточное количество демонетизированных денежных знаков

После недавней демонетизации старых купюр достоинством 500 и 1000 рупий Резервный банк Индии (RBI) собрал эти купюры сверх (более 2 триллионов индийских рупий) того, что он официально выпустил в обращение ранее. [101] Стоимость фальшивых купюр, полученных RBI, ничтожна по сравнению с общей стоимостью. Правительство Индии проведет тщательное расследование, чтобы выяснить, как это произошло, и привлечь к ответственности виновных. Это могло произойти из-за того, что недобросовестные политики уступили власть при попустительстве высшего руководства RBI, чтобы разграбить богатства страны.

Международное исполнение

У Индии есть Соглашения об избежании двойного налогообложения с 82 странами, включая все популярные страны с налоговыми убежищами. Из них Индия расширила соглашения с 30 странами, что требует взаимных усилий по сбору налогов от имени друг друга, если гражданин пытается скрыть черные деньги в другой стране. В отчете [3] предлагается распространить Соглашения и на другие страны, чтобы помочь с обеспечением соблюдения.

Модифицированные денежные знаки

Правительство печатает такие законные денежные купюры самого высокого номинала, то есть ₹ 1000 (US$12) и ₹ 500 (US$6.00), которые остаются на рынке только 2 года. По истечении 2-летнего периода должен быть годичный льготный период, в течение которого эти денежные купюры должны быть представлены и приняты только на банковских счетах. По истечении этого льготного периода денежные купюры перестанут приниматься в качестве законного платежного средства или будут уничтожены в соответствии с инструкциями Резервного банка Индии. В результате большая часть неучтенных денег превратится в подотчетные и облагаемые налогом деньги.

Владение валютой США

Многие люди в Индии, желающие спрятать черные деньги, хранят их в виде наличных в долларах США, что также принесет рост их стоимости, поскольку индийская рупия девальвируется по отношению к американской валюте. Правительство Индии должно ужесточить правила, чтобы предотвратить приобретение/хранение наличной иностранной валюты (FC) в огромных количествах, отслеживая наличные транзакции в долларах США и ограничивая доступность FC в небольших количествах через известные банки/уполномоченные фирмы только безналичными транзакциями. Контрабанда долларов США в страну нерезидентами Индии, иностранными туристами должна быть ограничена в портах въезда. Нерезиденты Индии/иностранные туристы должны проводить безналичные транзакции для приобретения валюты INR и т. д. Все индийцы, выезжающие за границу, должны использовать международные кредитные/дебетовые карты вместо того, чтобы брать с собой наличные доллары США. Это также предотвратит международную торговлю наркотиками, финансирование терроризма и т. д.

Коррупция в образовании

Многие учреждения, которые должны предоставлять образование, поощряют коррупцию, а образование является основным источником внутренних черных денег в Индии. Единые общие вступительные экзамены на различные профессиональные курсы (медицина и смежные, инженерия и смежные, управление бизнесом и смежные), [112] публикация проверенных финансовых отчетов трастов/некоммерческих организаций, владеющих этими образовательными учреждениями, в открытом доступе (веб-сайт, общее электронное хранилище), прекращение государственных фондов от AICTE, DST и т. д. для таких учреждений, являются некоторыми из предложений по сокращению генерации черных денег в образовании. [113] Согласно отчету, представленному Национальным институтом государственных финансов и политики (NIPFP) Министерству финансов в декабре 2013 года, подушевые сборы, собранные частными колледжами на квотах по управлению на профессиональных курсах, в предыдущем году составили около 5953 крор рупий. [114]

Изъятие денежных купюр более высокого номинала

Были предложения изъять из обращения банкноты более высокого номинала, например, банкноты в 2000 рупий. [115] [116] [117] Хотя это может привести к увеличению расходов на печать для Резервного банка Индии, эти расходы следует сопоставить с расходами на нецелевое использование банкнот высокого номинала. [118]

Книги

Черные деньги в Индии стали популярной темой для обсуждения, однако на эту тему написано не так много книг.

Книги, написанные на тему черных денег в Индии, включают:

  1. Черно-белое и серое: перекрашивание рупии Прагуном Ахилом Джиндалом [119] [120] [121] [122] [123] [124] [125]
  2. Черная экономика Аруна Кумара

Черный, белый и серый

В книге « Черное, белое и серое: перекрашиваем рупию» , написанной Прагуном Джиндалом и опубликованной издательством Money Worries, рассматривается угроза черных денег и способы ее сдерживания.

Старший лидер Конгресса Маниш Тевари и политический комментатор Паранджой Гуха Такурта 13 декабря 2016 года представили книгу, в которой предпринята попытка развенчать «множество лжи, неизвестных фактов и беспочвенных слухов о черных деньгах».

«Такой правонарушитель, как бедность, влияет только на бедных, безработица влияет на безработных, алкоголизм и наркомания влияют на тех, кто их пожирает, черные деньги — это помеха, которая не влияет на людей, которые копят «черные бабки», но влияет на простых людей из населения», — сказал автор на презентации книги. [119] [120] [121] [122] [123] [124] [125]

Оценки «черных денег» в Индии, сделанные различными организациями

В Индии отсутствует сдерживающее наказание за хранение черных денег. Согласно одному исследованию, в период с 2008 по 2012 год было возбуждено более 20 000 дел о коррупции, и только 20 процентов дел достигли окончательного решения.

Индийскую экономику также называют параллельной экономикой или теневой экономикой, поскольку в общем объеме денег, обращающихся в экономике, очень сложно отличить черные деньги от белых.

Важно отметить, что черные деньги генерируются одним человеком, но их влияние ощущает другой человек. Например, правительство не может сформировать и реализовать адекватную политику социального обеспечения для бедных и обездоленных слоев общества из-за низкого уровня налоговых поступлений, поскольку люди, владеющие черными деньгами, не платят налоги.

Также важно отметить, что черные деньги могут также генерироваться из легальных источников. Например, те государственные врачи и учителя, которые занимаются частной практикой на дому, нарушают законы, поскольку им не разрешено заниматься частной практикой, и, следовательно, уклоняются от уплаты налогов, не раскрывая налогооблагаемый доход. Это приводит к генерации черных денег, поскольку это влияет на налоговые поступления правительства.

Более того, в Индии некоторые формы ставок являются законными (не учитываются в «черном» наличном капитале), например, выигрыш денег на скачках.

Смотрите также

Ссылки

  1. ^ "Петиция о судебном приказе по вопросу о черных деньгах". Право на информацию – дело о черных деньгах . Верховный суд Индии. Архивировано из оригинала 14 марта 2018 года . Получено 13 июня 2018 года .
  2. ^ ab Nanjappa, Vicky (31 марта 2009 г.). «Швейцарские черные деньги могут вывести Индию на вершину». Rediff.com . Получено 23 мая 2016 г. .
  3. ^ abcdefghijklmno "Белая книга о черных деньгах" (PDF) . Министерство финансов, GOI 2012. Архивировано из оригинала (PDF) 29 июля 2012 года.
  4. ^ abc "Банковская тайна оживляет индийские выборы". SWISSINFO – член Швейцарской вещательной корпорации. 14 мая 2009 г. Архивировано из оригинала 26 сентября 2013 г. Получено 29 июня 2012 г.
  5. ^ ab "Черные деньги: индийцы спрятали более 12 долларов в банках за рубежом, сообщает CBI". The Times of India . 13 февраля 2012 г. Получено 29 июля 2015 г.
  6. ^ "Индия 'теряет $500 млрд из-за налоговых убежищ'". BBC News . 13 февраля 2012 г. Получено 29 июля 2015 г.
  7. ^ ab "Белая книга о черных деньгах, вероятно, будет представлена ​​на бюджетной сессии". The Hindu – Business Line. 13 марта 2012 г.
  8. ^ «Верните черные деньги из-за рубежа: Джетмалани». The Economic Times . 9 марта 2018 г. Архивировано из оригинала 13 июня 2018 г. Получено 13 июня 2018 г.
  9. ^ ab "Движущие силы и динамика незаконных финансовых потоков из Индии: 1948–2008" (PDF) . Получено 9 марта 2017 г. .
  10. ^ «Что такое черные деньги?». Ноябрь 2016 г.
  11. ^ Дэвид Кей Джонстон . "Налоговые шлюзы в Индию". Архивировано из оригинала 27 сентября 2011 года . Получено 29 июля 2015 года .
  12. ^ "(стр. 17) Белая книга о черных деньгах, Министерство финансов" (PDF) . Май 2012 . Получено 29 июля 2015 .
  13. ^ "Жалоба на отмывание огромных денег и вывод 6500 крор рупий | Партия Aam Aadmi". Архивировано из оригинала 9 июля 2014 года . Получено 30 октября 2015 года .
  14. ^ "Импорт золота – Социальное зло". 2007. Получено 31 июля 2015 .
  15. ^ "Золото, алмазы и крупные корпорации; крупнейшие налоговые бенефициары Индии". Архивировано из оригинала 10 августа 2015 г. Получено 31 июля 2015 г.
  16. ^ "Долларовые облигации — предпочтительный выбор для получения дополнительной доходности за рубежом". Архивировано из оригинала 28 июля 2015 г. Получено 29 июля 2015 г.
  17. ^ "Черные деньги: налоговые убежища раскрыты". 9 марта 2011 г. Получено 9 мая 2011 г.
  18. ^ "Банки в Швейцарии 2011" (PDF) . Швейцарский национальный банк. 11 июня 2012 г.
  19. ^ «Статистики «черных денег» не существует: швейцарские банки». The Times of India . 13 сентября 2009 г. Архивировано из оригинала 12 сентября 2011 г.
  20. ^ Ашок Дасгупта (8 апреля 2011 г.). «Новости / Национальные: Индии придется подождать до конца года, чтобы получить информацию из Швейцарии». The Hindu . Ченнаи, Индия . Получено 9 мая 2011 г.
  21. ^ "Дебаты о черных деньгах: правительство соглашается представить официальный документ". The Times of India . 15 декабря 2011 г. Архивировано из оригинала 9 июля 2012 г. Получено 7 января 2012 г.
  22. ^ "Мудрость начальника CBI: Если король безнравственный, то такими будут и подданные". 14 февраля 2012 г. Получено 14 февраля 2012 г.
  23. ^ Черные деньги, май 2012 г., МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ, ДЕПАРТАМЕНТ ДОХОДОВ, ЦЕНТРАЛЬНЫЙ СОВЕТ ПРЯМЫХ НАЛОГОВ, НЬЮ-ДЕЛИ http://pib.nic.in/archieve/others/2012/may/d2012052101.pdf
  24. ^ «Объяснение: Что нового, почему это важно». The Indian Express . 9 февраля 2015 г. Получено 29 июля 2015 г.
  25. ^ "Эксклюзив: список HSBC Indian только что удвоился до 1195 имен. Баланс: 25420 крор рупий". The Indian Express . 9 февраля 2015 г. Получено 29 июля 2015 г.
  26. ^ Jayant Sriram (9 февраля 2015 г.). «Jaitley обещает расследование». The Hindu . Получено 29 июля 2015 г. .
  27. ↑ Национальное бюро (9 февраля 2015 г.). «Кеджривал требует действий против должностных лиц HSBC». The Hindu . Получено 29 июля 2015 г.
  28. ^ "HSBC укрывал мутные деньги, связанные с диктаторами и торговцами оружием". The Indian Express . 9 февраля 2015 г. Получено 29 июля 2015 г.
  29. ^ Дэвид Ли (8 февраля 2015 г.). «Файлы HSBC показывают, как швейцарский банк помогал клиентам уклоняться от уплаты налогов и скрывать миллионы». The Guardian . Получено 29 июля 2015 г.
  30. ^ "Ответ HSBC: «Стандарты должной осмотрительности были значительно ниже, чем сегодня». The Guardian . 8 февраля 2015 г. Получено 29 июля 2015 г.
  31. ^ "Панамские документы: массовые протесты в Исландии требуют отставки премьер-министра – как это". TheGuardian.com . 4 апреля 2016 г. Получено 6 апреля 2016 г.
  32. ^ "Панамские документы: Mossack Fonseca создала фирму, связанную с Ниирой Радией". 6 апреля 2016 г. Получено 6 апреля 2016 г.
  33. ^ "Панамские документы Индия. Часть 1: Клиенты, которые постучались в дверь Панамы". 5 апреля 2016 г. Получено 6 апреля 2016 г.
  34. ^ "Список индийцев в PanamaPapers: Айшвария Рай, Амитабх Баччан, К. П. Сингх, Икбал Мирчи, старший брат Адани". 4 апреля 2016 г. Получено 6 апреля 2016 г.
  35. ^ "Панамские документы называют Амитабха Баччана и Айшварию Рай среди 500 индийцев со скрытыми активами" . Получено 6 апреля 2016 г. .
  36. ^ "Индия в одночасье изымает из обращения банкноты достоинством 500 и 1000 рупий". BBC News . 8 ноября 2016 г. Получено 8 ноября 2016 г.
  37. ^ «В попытке обуздать черный нал, премьер-министр Нарендра Моди объявляет банкноты достоинством 500 и 1000 рупий недействительными». The Economic Times . 9 ноября 2016 г. Получено 9 ноября 2016 г.
  38. ^ «Вот что сказал премьер-министр Моди о новых банкнотах в 500 и 2000 рупий и черных деньгах». India Today . 8 ноября 2016 г. Получено 9 ноября 2016 г.
  39. ^ "Моди не честен о черных деньгах – Джетмалани". The Hindu . 12 сентября 2017 г. Получено 13 июня 2018 г.
  40. ^ «Количество поданных деклараций о подоходном налоге выросло на 24,7%». The Hindu . 7 августа 2017 г.
  41. ^ «Влияние демонетизации: почти 25-процентный рост числа поданных деклараций о подоходном налоге в текущем финансовом году, сообщает CBDT». 7 августа 2017 г.
  42. ^ "ИТ-отдел обнаружил нераскрытый доход в размере 4172 крор рупий, изъял новую купюру номиналом 105 крор рупий" . Получено 29 декабря 2016 г.
  43. ^ «Как индийские компании злоупотребляют государственными трастами для отмывания денег».
  44. ^ ab "SC ordering formation of SIT – 4 July 2011". Верховный суд Индии. Архивировано из оригинала 9 февраля 2015 года . Получено 15 сентября 2013 года .
  45. ^ "SC pulls up govt on black money issue". The Times of India . 19 января 2011 г. Архивировано из оригинала 9 мая 2012 г. Получено 9 мая 2011 г.
  46. ^ "SC raps govt on black money in foreign banks – Economy and Politics". livemint.com. 19 января 2011 г. Получено 23 мая 2011 г.
  47. ^ "Black Money Probe: Supreme Court Appoints SIT". 4 июля 2011 г. Архивировано из оригинала 25 мая 2014 г. Получено 2 мая 2012 г.
  48. ↑ Судья АЛТАМАС КАБИР; Судья СУРИНДЕР СИНГХ НИДЖАР. «Постановление Верховного суда по делу IA 8 от 2011 года». Нью-Дели: Верховный суд Индии. Архивировано из оригинала 11 октября 2011 года . Получено 29 июля 2012 года .
  49. ^ "Black Money: SC Bench Split on Centre's Plea On SIT". 23 сентября 2011 г. Архивировано из оригинала 25 мая 2014 г. Получено 2 мая 2012 г.
  50. ^ "Правительство раскрывает имена 26 владельцев банковских счетов в Лихтенштейне". news.biharprabha.com. Индо-азиатская служба новостей . Получено 29 апреля 2014 г.
  51. ^ "Прадип Бурман из Дабура среди 3 названных за хранение счетов с черными деньгами за рубежом". The Times of India . 27 октября 2014 г. Получено 27 октября 2014 г.
  52. ^ "Черные деньги: Верховный суд постановил, что Центр должен раскрыть все имена до завтра". The Times of India . 28 октября 2014 г. Получено 28 октября 2014 г.
  53. ^ Vaidyanathan, Prof (31 октября 2014 г.). «ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ АФФИДАВИТ ОТ ИМЕНИ ОТВЕТЧИКА № 1 – СОЮЗ ИНДИИ – 27.10.2014 – (3)». Vaidyanathan . Получено 1 мая 2016 г.
  54. ^ "Легализм и позиция правительства в деле о черных деньгах". The New Indian Express . Архивировано из оригинала 1 ноября 2014 года . Получено 1 мая 2016 года .
  55. ^ "Рам Джетмалани критикует Моди и Амита Шаха за то, что они не смогли вернуть черные деньги" . Получено 29 июля 2015 г.
  56. ^ «Правительство Моди не намерено привлекать теневые деньги: Рам Джетхмалани». The Times of India . 25 февраля 2015 г. Получено 29 июля 2015 г.
  57. ^ «Нынешнее правительство не вернет черные деньги: Джетмалани говорит Верховному суду». 12 мая 2015 г. Получено 29 июля 2015 г.
  58. ^ «Насколько успешной была война Моди с черными деньгами, спрятанными за границей?» . Получено 20 января 2019 г.
  59. ^ "Achhe din Моди остается далекой мечтой" . Получено 20 января 2019 г.
  60. ^ ab "Черные деньги: осведомитель HSBC Эрве Фальчиани говорит, что незаконные средства легко утекают из Индии". The Economic Times . Получено 8 октября 2016 г.
  61. ^ "Черные деньги: осведомитель HSBC предлагает "сотрудничать" с Индией". The Indian Express . 2 ноября 2015 г. Получено 8 октября 2016 г.
  62. ^ "Правительство получит 10 000 крор рупий со счетов в швейцарских банках к концу марта: SIT". The Times of India . 10 февраля 2015 г. Получено 29 июля 2015 г.
  63. ^ "Не указано никаких веских причин для неразглашения имен в списке чёрных денег: Субраманиан Свами". The Indian Express . 8 ноября 2014 г. Получено 29 июля 2015 г.
  64. ^ "Список черных денег: Субраманьян Свами перечисляет 6 шагов по возвращению черных денег в открытом письме Нарендре Моди". India.com . Получено 29 июля 2015 г.
  65. ^ ab Arun Kumar (31 октября 2014 г.). «Секретность во имя конфиденциальности». The Hindu . Получено 29 июля 2015 г. .
  66. ^ "Черные деньги: Где 15 лакхов рупий на каждого индийца? Конгресс спрашивает". The Times of India . 30 октября 2014 г. Получено 29 июля 2015 г.
  67. ^ "Черные деньги в Индии | LawJi". LawJi.in: универсальное место для всех студентов-юристов . Архивировано из оригинала 18 сентября 2018 года . Получено 18 сентября 2018 года .
  68. ↑ Noopur Tiwari (20 ноября 2014 г.). ««В Индии менее 1% информации о черных деньгах, но я могу предложить гораздо больше»: информатор Эрве Фальчиани на NDTV». NDTV.com . Получено 29 июля 2015 г.
  69. ^ "Информация о черных деньгах остается неиспользованной". The New Indian Express . Архивировано из оригинала 6 ноября 2015 года . Получено 8 октября 2016 года .
  70. ^ "Черные деньги: осведомитель HSBC предлагает "сотрудничать" с Индией". The Indian Express . 2 ноября 2015 г. Получено 8 октября 2016 г.
  71. ^ «Действуйте жестко в отношении черных денег: главный министр Кералы говорит премьер-министру, IBN Live News». Ibnlive.in.com. 3 февраля 2010 г. Архивировано из оригинала 12 апреля 2011 г. Получено 9 мая 2011 г.
  72. ^ "HC questions Hasan Ali's source of wealth". The Times of India . 29 июля 2011 г. Архивировано из оригинала 13 сентября 2011 г. Получено 13 февраля 2012 г.
  73. ^ "Черные деньги: Управление по обеспечению соблюдения закона помогло Хасану Али Хану замести следы". 16 января 2012 г. Получено 13 февраля 2012 г.
  74. ^ "Расследование Хасана Али зашло в тупик". The Times of India . 30 ноября 2011 г. Архивировано из оригинала 21 декабря 2013 г. Получено 13 февраля 2012 г.
  75. ^ "Черные деньги: смягчение Управлением по обеспечению соблюдения закона действий Хасана Али Хана — это комментарий к нашей системе". 17 января 2012 г. Получено 13 февраля 2012 г.
  76. ^ "ED ПОМОГ ХАСАНУ АЛИ СКРЫТЬ СЛЕДЫ" . Получено 13 февраля 2012 г.
  77. ^ "Расследование Хасана Али зашло в тупик". The Times of India . 30 ноября 2011 г. Архивировано из оригинала 21 декабря 2013 г. Получено 4 марта 2012 г.
  78. ^ Кумар, Рахул (9 июня 2018 г.). «Более одного лакха компаний-пустышек, перечисленных SFIO, как война против черных денег». Цифровая мировая экономика . Получено 9 июня 2018 г.
  79. ^ "Сотрудник ED отстранён за медленный ход расследования дела Хасана Али". India Today . 6 мая 2011 г. Получено 4 марта 2012 г.
  80. ^ "SC pulls up Centre on Hasan Ali case". The Times of India . 3 марта 2011 г. Архивировано из оригинала 21 декабря 2013 г. Получено 4 марта 2012 г.
  81. ^ "Сотрудник ED на скамье подсудимых за "помощь" Хасану Али, помощники". The Indian Express . 7 мая 2011 г. Получено 4 марта 2012 г.
  82. ^ R Vaidyanathan – профессор финансов и контроля, IIM Baglore (1 декабря 2011 г.). «Позор им! Черные деньги, хранящиеся за границей, — это не просто налоговая проблема» . Получено 4 марта 2012 г.
  83. ^ «Кто такой Хасан Али Хан?». India Today . 3 марта 2011 г.
  84. ^ «Швейцарский банк UBS отрицает какие-либо связи с Хасаном Али Ханом». Deccan Herald . 16 февраля 2011 г.
  85. ^ M Padmakshan (17 февраля 2011 г.). «Документы по делу об отмывании денег Хасана Али поддельные: Swiss Bank». The Economic Times . Архивировано из оригинала 3 апреля 2015 г.
  86. ^ «У ED нет доказательств по Хасану Али Хану». India Today . 8 марта 2011 г.
  87. ^ Фридрих Шнайдер (сентябрь 2006 г.). «Теневая экономика и коррупция во всем мире: что мы действительно знаем?» (PDF) . Институт изучения труда (IZA Bonn).
  88. ^ Оуэн Липперт, Майкл Уокер (декабрь 1997 г.). Подпольная экономика: мировые свидетельства ее размеров и влияния . Институт Фрейзера. ISBN 978-0889751699.
  89. ^ Фрей и Шнайдер (2000). «Неформальная и теневая экономика» (PDF) .
  90. ^ "MC Joshi становится новым председателем CBDT". Jagran Post . 2 августа 2011 г. Получено 10 августа 2012 г.
  91. ^ abcdef "Группа призывает к амнистии, чтобы вернуть черные деньги". 10 февраля 2012 г. Получено 9 февраля 2012 г.
  92. ^ «Банковские депозиты за пределами Индии станут налогооблагаемым активом». The Hindu . Ченнаи, Индия. 10 февраля 2011 г.
  93. ^ "Угроза черных денег: Индия пишет в Швейцарию, запрашивая сведения о секретных счетах" . Получено 29 июля 2015 г.
  94. ^ "Взгляд назад в 1978 год, когда в последний раз были утилизированы денежные купюры" . Получено 10 ноября 2016 г.
  95. ^ «Отзыв существующих банкнот номиналом 500 и 1000 рупий как законного платежного средства – Пересмотр лимитов».
  96. ^ «Премьер-министр Моди объявил о запрете банкнот в рамках антикоррупционной акции, миллионы людей столкнулись с нехваткой наличных».
  97. ^ «Для замены изъятых из обращения банкнот требуется не менее 4 месяцев, а не 50 дней: вот почему». The Indian Express . 14 ноября 2016 г.
  98. ^ dor.gov.in https://web.archive.org/web/20200924171402/https://dor.gov.in/sites/upload_files/revenue/files/Measures_Tackle_BlackMoney.pdf. Архивировано из оригинала (PDF) 24 сентября 2020 г. Получено 15 января 2022 г. {{cite web}}: Отсутствует или пусто |title=( помощь )
  99. ^ Аппу Эстосе Суреш (12 ноября 2016 г.). «Почему правительственный шаг по демонетизации может не помочь выиграть войну против черных денег». Hindustan Times . Получено 12 ноября 2016 г.
  100. ^ «Спустя три месяца после демонетизации Резервный банк Индии все еще считает запрещенные банкноты, которые вернулись». 11 февраля 2017 г. Получено 8 марта 2017 г.
  101. ^ ab Damodaran, Harish (9 ноября 2016 г.). «Способны ли банки заменить 2300 кроровые купюры по 500 и 1000 рупий?». The Indian Express . Получено 9 ноября 2016 г.
  102. ^ Кумар Уттам (12 ноября 2016 г.). «Эта мера направлена ​​„против бедных“: когда БДП выступила против демонетизации во время правления УПА». Hindustan Times . Получено 12 ноября 2016 г.
  103. ↑ Бетва Шарма (11 ноября 2016 г.). «BJP имела совершенно иной взгляд на демонетизацию в 2014 году». Huffingtonpost.in. Архивировано из оригинала 12 ноября 2016 г. Получено 12 ноября 2016 г.
  104. ^ «Объясните противодействие аналогичному шагу UPA: AAP to BJP по вопросу демонетизации». The Indian Express . 12 ноября 2016 г. Получено 12 ноября 2016 г.
  105. ^ «Как БДП назвала демонетизацию «мерой против бедных» в 2014 году». The Times of India . 11 ноября 2016 г. Получено 12 ноября 2016 г.
  106. ^ «Запрещено 500 и 1000 рупий; скоро будет 2000 рупий: мы пропустили эти намеки Twitter и RBI?». Firstpost . 9 ноября 2016 г. Получено 29 ноября 2016 г.
  107. ^ «Эта очередь — последняя, ​​которая положит конец всем очередям: главные цитаты премьер-министра Моди на митинге в Паривартане». 3 декабря 2016 г.
  108. ^ «Очередь, которая положит конец всем очередям»: премьер-министр Нарендра Моди настойчиво продвигает демонетизацию в Морадабаде – Times of India». The Times of India . 3 декабря 2016 г.
  109. ^ Айерс, Чемберс и Вачха (1936). Отчет о расследовании подоходного налога, 1936 г., представленный правительству Индии в результате расследования индийской системы подоходного налога.
  110. ^ BS (24 января 2014 г.). «Баба Рамдев может стать следующим Адамом Смитом». Business Standard India . Получено 29 июля 2015 г.
  111. ^ Surabhi (17 января 2014 г.). «Баба Рамдев настаивает на замене всех налогов налогом на банковские транзакции». The Financial Express . Получено 29 июля 2015 г.
  112. ^ "Дополнительные материалы Соли Дж. Сорабджи, генерального прокурора Индии в качестве Amicus Curiae". Eastern Book Company . Получено 4 сентября 2016 г.
  113. ^ «Madras HC orders issue to IT department». Business Standard India . Press Trust of India. 4 июля 2016 г. Получено 4 сентября 2016 г. – через Business Standard News.
  114. ^ Мехра, Пуджа (4 августа 2014 г.). «Теневая экономика сейчас составляет 75% ВВП». The Hindu .
  115. ^ ««Эта борьба направлена ​​против глубоко укоренившейся коррупции в системе» — Баба Рамдев». 18 июня 2011 г.
  116. ^ «Вывод из обращения купюры в 1000 рупий – Печатный вид – Livemint». livemint.com . 16 февраля 2016 г.
  117. ^ "Архивная копия". Архивировано из оригинала 8 ноября 2016 года . Получено 14 октября 2016 года .{{cite web}}: CS1 maint: архивная копия как заголовок ( ссылка )
  118. ^ «Отказ от купюр номиналом 500 и 1000 рупий — дорогостоящая идея — Версия для печати — Livemint». livemint.com . 16 марта 2016 г.
  119. ^ ab IANS (14 декабря 2016 г.). «В Дели представлена ​​книга о черных деньгах». Business Standard .
  120. ^ ab «Этот автор расшифровал черные деньги». 23 сентября 2016 г.
  121. ^ ab "The Black White & Grey – ODISHA STORY". odishastory.com . Архивировано из оригинала 5 августа 2017 года . Получено 3 мая 2017 года .
  122. ^ ab "Черная и белая стороны денег объяснены в новой книге". specttrumnews.com . Архивировано из оригинала 5 августа 2017 г. . Получено 3 мая 2017 г. .
  123. ^ ab https://www.pressreader.com/india/the-asian-age/20170125/283210147950101 – через PressReader. {{cite web}}: Отсутствует или пусто |title=( помощь )
  124. ^ ab "Книга о черных деньгах выпущена в Дели". Sify . Архивировано из оригинала 5 августа 2017 года.
  125. ↑ Аб Дхут, Викас (18 декабря 2016 г.). «Депозиты изучают проблему, - говорит бывший руководитель CBDT». Индус .

Внешние ссылки