Списание или аннулирование долга — это частичное или полное прощение долга , либо замедление или прекращение роста задолженности отдельных лиц, корпораций или государств.
С древности до XIX века он относится к внутренним долгам, в частности сельскохозяйственным долгам и освобождению долговых рабов. Во время Первой мировой войны Казначейство Соединенных Штатов предоставляло союзникам крупные займы, которые были отложены, сокращены и, наконец, погашены в 1953 году. В конце XX века он стал относиться в первую очередь к долгам стран третьего мира , которые начали стремительно расти с долговым кризисом в Латинской Америке (Мексика 1983 года и т. д.). В начале XXI века он стал более применим к людям в развитых странах из-за кредитных пузырей и пузырей на рынке жилья .
Выплаты военного долга союзниками по Первой мировой войне США были приостановлены в 1931 году — только Финляндия выплатила его полностью — и американское общественное мнение потребовало возобновления выплат в качестве условия послевоенной помощи США. Германия приостановила выплаты репараций, причитающихся по Версальскому договору 1919 года и подлежащих уплате Великобритании, [1] [ требуется проверка ] Франции и другим, а также займов, причитающихся Соединенным Штатам. Канцлер Конрад Аденауэр решил, что постоянная добрая воля требует их возобновления. Соглашение 1953 года о внешних долгах Германии , которое возобновило военные репарации Германии , является ярким примером международного облегчения бремени задолженности. [2] [3]
Облегчение бремени задолженности для стран с высокой задолженностью и слаборазвитых развивающихся стран стало предметом кампании 1990-х годов, проводимой широкой коалицией НПО по развитию , христианских организаций и других под знаменем Jubilee 2000. Эта кампания, включавшая, например, демонстрации на встрече G8 в Бирмингеме в 1998 году , была успешной в продвижении облегчения бремени задолженности на повестку дня западных правительств и международных организаций, таких как Международный валютный фонд и Всемирный банк . Инициатива по бедным странам с высокой задолженностью (HIPC) была в конечном итоге запущена для предоставления систематического облегчения бремени задолженности беднейшим странам, при этом пытаясь гарантировать, что деньги будут потрачены на сокращение бедности . [4]
Программа HIPC была подчинена условиям, аналогичным тем, которые часто прилагаются к кредитам Международного валютного фонда ( МВФ ) и Всемирного банка, требуя реформ структурной перестройки , иногда включая приватизацию коммунальных услуг , включая воду и электроэнергию. Чтобы претендовать на безвозвратное списание задолженности, страны должны также поддерживать макроэкономическую стабильность и удовлетворительно реализовывать Стратегию сокращения бедности в течение как минимум одного года. В целях снижения инфляции некоторые страны были вынуждены сократить расходы в секторах здравоохранения и образования. Хотя Всемирный банк считает инициативу HIPC успешной, некоторые ученые относятся к ней более критически. [5]
Многосторонняя инициатива по облегчению бремени задолженности (MDRI) является расширением HIPC. MDRI была согласована после встречи G8 в Глениглсе в июле 2005 года. Она предлагает 100% списание многосторонних долгов стран HIPC перед Всемирным банком , МВФ и Африканским банком развития . [6]
Одной из задач Целей устойчивого развития ООН , в частности, Цели 17 , является «помощь развивающимся странам в достижении долгосрочной устойчивости задолженности посредством скоординированной политики, направленной на стимулирование долгового финансирования, облегчение бремени задолженности и реструктуризацию долга ». Это поможет бедным странам «сократить долговой кризис». [7]
Облегчение бремени задолженности существовало в ряде древних обществ:
Если должник в затруднительном положении, то дайте ему время, пока ему не будет легко вернуть долг. Но если вы простите его из милостыни, то это будет лучше для вас, если бы вы только знали.
— Коран 2:280 [9]
В Соединенных Штатах первые серьезные движения по созданию системы списания долгов были основаны на жалобах фермеров-должников на кредиторов. В начале 19 века законодатели создали пути для фермеров-должников, чтобы они могли подать на кредиторов в суд, чтобы стереть то, что они должны, и дать им возможность начать все заново. Первый федеральный закон о банкротстве, принятый в 1841 году и отмененный в 1843 году, был вновь введен и расширен в 1867 году. В то время это был сравнительно радикальный подход к списанию долгов в мире, что сделало Соединенные Штаты одной из самых дружественных к должникам стран. [10] [11]
В Соединенных Штатах Америки за годы, предшествовавшие финансовому кризису 2007–2008 годов , нежилищный личный долг (автокредиты, кредитные карты, студенческие кредиты и т. д.) значительно вырос с примерно 2,05 триллиона долларов в начале 2003 года до пика в 2,71 триллиона долларов в четвертом квартале 2008 года. Только в третьем квартале 2012 года необеспеченный личный долг снова достиг этого уровня. С тех пор необеспеченный личный долг неуклонно рос до 3,76 триллиона долларов в конце третьего квартала 2017 года. [12] Другим крупным изменением в необеспеченном личном долге является то, что все большую его часть теперь составляет задолженность по студенческим кредитам, с 12% в первом квартале 2003 года до 53% в третьем квартале 2017 года.
Растущий размер рынка нежилищных личных долгов и простота, с которой можно получить личный кредит, привели к тому, что некоторые потребители стали отставать в выплатах. По состоянию на третий квартал 2017 года студенческие кредиты имели самые высокие показатели серьезной просрочки (90 или более дней просрочки), примерно 9,6% всех студенческих кредитов попадали в эту категорию. Задолженность по кредитным картам и автокредитам имеет серьезные показатели просрочки в 4,6% и 2,4% соответственно. [13]
Когда потребители начинают задерживать платежи, у них есть несколько вариантов погасить долг, полностью или частично. Первый метод — объявление банкротства, которое немедленно прекращает любые платежи кредиторам. В Соединенных Штатах два основных пути банкротства для отдельного лица — банкротство по Главе 13 и банкротство по Главе 7. Другой вариант — консолидация этих долгов в один кредит, обычно известный как консолидация долга . Облегчение бремени задолженности на индивидуальном уровне в основном относится к переговорам об уменьшении долга либо потребителем, либо агентством по урегулированию задолженности. Благодаря этой договоренности потребители соглашаются выплатить кредитору фиксированную сумму денег (обычно скидку на их непогашенную задолженность) либо единовременно, либо в соответствии с планом платежей. Сфера урегулирования задолженности подвергалась значительному контролю со стороны регулирующих органов с момента ее создания, и в 2010 году Федеральная торговая комиссия внесла изменения. [14] Поскольку продажа личных долгов является строго регулируемой отраслью, FTC и другие торговые организации настоятельно рекомендуют потребителям провести серьезное исследование и найти независимого кредитного консультанта, который проведет их через этот процесс. [15]
В 2019 году законодательный орган Техаса списал примерно 2,5 миллиарда долларов долга, отменив [16] «Дополнительную плату за ответственность водителя» [17] во всех случаях, кроме вождения в состоянии алкогольного опьянения (DWI). Эта доплата представляла собой дополнительный трехлетний гражданский штраф, наложенный на определенные уголовные нарушения правил дорожного движения, такие как DWI или вождение без прав или страховки. Доплаты были введены в 2003 году для оплаты дорожной сети, которая так и не была построена, и вместо этого половина денег была направлена в больницы, которые стали зависеть от этих денег, а остальное пошло в государственную казну. Однако большинство водителей, которым были начислены доплаты, не смогли их заплатить. Многие люди, которые не могли позволить себе ни доплаты, ни страховку, продолжали водить машину и накапливали огромные суммы долга, которые они никогда не рассчитывали выплатить. Мало разрекламированная программа амнистии и программа помощи нуждающимся, которая все еще требовала частичной оплаты, помогли некоторым, и подверглись критике со стороны тех, кто считал несправедливым то, что они платили, а другие нет. [18] Но местные шерифы начали жаловаться, что закон приводит к переполнению тюрем людьми, водящими автомобили с приостановленными правами, а судебная система настаивала на том, что закон несправедлив и контрпродуктивен для общественной безопасности. [19] Наконец, в 2019 году Законодательное собрание нашло другие источники финансирования больниц и отменило надбавку, а также около 2,5 млрд долларов долга, который должны были около 1,4 млн человек. В том же году Законодательное собрание отменило камеры фиксации проезда на красный свет по всему штату и фактически аннулировало эти долги, а также переопределило «неоправданные трудности» в Уголовно-процессуальном кодексе, чтобы позволить судьям освобождать от уплаты штрафов за нарушение правил дорожного движения большее количество людей. [20]
В налоговом законодательстве США прощенный долг рассматривается как доход, поскольку он уменьшает обязательство, увеличивая чистую стоимость налогоплательщика . В контексте лопнувшего пузыря на рынке жилья в США Закон о прощении ипотечных долгов 2007 года предусматривает, что прощенный долг по основному месту жительства не рассматривается как доход, для долгов, прощенных в трехлетний период 2007–2009 годов. Закон о чрезвычайной экономической стабилизации 2008 года продлил этот срок на три года до шестилетнего периода 2007–2012 годов.
Основным механизмом облегчения долгового бремени в современных обществах является банкротство , когда должник, который не может или предпочитает не платить свои долги, подает заявление о банкротстве и пересматривает свои долги, или это инициирует кредитор. В рамках реструктуризации долга изменяются условия долга, что может включать сокращение задолженности. В случае, если должник выбирает банкротство, несмотря на то, что он в состоянии обслуживать долг, это называется стратегическим банкротством .
По некоторым долгам может быть объявлен дефолт без общего банкротства; это кредиты без права регресса , в первую очередь ипотечные кредиты в юрисдикциях общего права, таких как Соединенные Штаты . Выбор дефолта по такому кредиту, несмотря на возможность его обслуживания, называется стратегическим дефолтом .
Если долг не может быть возвращен или не погашен, альтернативы, которые были распространены исторически, но сейчас встречаются редко, включают долговую кабалу — в том числе долговую кабалу : пребывание в связанном положении до тех пор, пока долг не будет погашен; и долговое рабство , когда долг настолько велик (или труд ценится настолько низко), что долг никогда не будет возвращен, — и долговую тюрьму .
Долговое рабство может сохраняться на протяжении поколений, когда будущие поколения вынуждены работать, чтобы выплачивать долги прошлых поколений. Сегодня долговая кабала считается формой «современного рабства » в международном праве [21] и запрещена как таковая в статье 1(a) Дополнительной конвенции ООН 1956 года об отмене рабства . Тем не менее, эта практика продолжается в некоторых странах. В большинстве развитых стран долги не могут быть унаследованы.
Долговая тюрьма в основном отменена, но в некоторых формах она сохраняется в США, например, если человек не выплачивает алименты .
В наше время наиболее распространенными альтернативами списанию долга в случаях, когда долг не может быть выплачен, являются отсрочка и реструктуризация долга . Отсрочка означает, что процентные платежи (возможно, включая просроченные) прощаются, если платежи возобновляются. Однако никакого уменьшения основного долга не происходит.
При реструктуризации долга существующий долг заменяется новым. Это может привести к уменьшению основного долга (облегчение долга) или просто изменить условия погашения, например, продлив срок (заменив долг, погашенный в течение 5 лет, на долг, погашенный в течение 10 лет), что позволяет амортизировать тот же основной долг в течение более длительного периода, тем самым допуская меньшие платежи.
Личный долг, который может быть погашен из дохода, но не погашается, может быть получен путем наложения ареста на заработок , при котором обслуживание долга вычитается из заработной платы .
Инфляция, снижение номинальной стоимости валюты, снижает реальную стоимость долгов. В то время как кредиторы принимают во внимание инфляцию, когда решают условия кредита, неожиданный рост темпов инфляции вызывает категорическое списание долгов.
Инфляция стала спорным политическим вопросом на этой основе, при этом обесценивание валюты было формой или альтернативой суверенному дефолту , а свободное серебро в Америке конца XIX века рассматривалось как конфликт между фермерами-должниками и банкирами-кредиторами.
Исследование 2024 года показало, что списание долгов для должников приводит к значительному росту заработанного дохода, занятости, активов, недвижимости, обеспеченного долга, владения жильем и богатства в последующие десятилетия. [22]
Другое исследование 2024 года показало, что должники, получающие списание долгов, с большей вероятностью поддерживают действующее правительство. [23]
Списание долгов играет важную роль в некоторых произведениях искусства. В пьесе Уильяма Шекспира « Венецианский купец» , ок. 1598 г. , героиня умоляет о списании долгов (прощении) на основании христианского милосердия . В романе 1900 г. «Удивительный волшебник из страны Оз » основная политическая интерпретация заключается в том, что оно лечит свободное серебро , что порождает инфляцию и, следовательно, уменьшает долги. В фильме 1999 г. « Бойцовский клуб» (но не в романе, на котором он основан ) кульминационным событием является уничтожение записей кредитных карт, представленное как разрушение небоскребов, что позволяет списать долги. Телесериал «Мистер Робот» (2015–2019) следует за группой хакеров, чья главная миссия — списать все долги, уничтожив одну из крупнейших корпораций в мире, E Corp.
{{cite web}}: CS1 maint: неподходящий URL ( ссылка )