Облегчение долгового бремени или списание долга — это частичное или полное прощение долга , а также замедление или прекращение роста долга отдельных лиц, корпораций или стран.
С древности до XIX века оно относилось к внутренним долгам, в частности к сельскохозяйственным долгам и освобождению долговых рабов. Во время Первой мировой войны Казначейство США предоставило союзникам крупные кредиты, которые были отложены, сокращены и окончательно погашены в 1953 году . кризис (Мексика, 1983 г. и др.). В начале 21-го века это все чаще применимо к людям в развитых странах из-за кредитных пузырей и пузырей на рынке жилья .
Выплаты военного долга США союзниками по Первой мировой войне были приостановлены в 1931 году — только Финляндия выплатила их полностью — и американское общественное мнение потребовало возобновления выплат в качестве условия послевоенной помощи США. Германия приостановила выплаты репараций, причитающиеся по Версальскому договору 1919 года Великобритании, [1] [ требуется проверка ] Франции и другим странам, а также кредиты, причитающиеся Соединенным Штатам. Канцлер Конрад Аденауэр решил, что постоянная добрая воля требует их возобновления. Соглашение 1953 года о внешнем долге Германии , которое возобновило военные репарации Германии , является ярким примером облегчения международного долга. [2] [3]
Облегчение долгового бремени развивающихся стран с крупной задолженностью и слаборазвитых стран было темой в 1990-х годах кампании широкой коалиции неправительственных организаций , занимающихся вопросами развития , христианских организаций и других организаций под лозунгом « Юбилей 2000» . Эта кампания, включавшая, например, демонстрации на встрече «Большой восьмерки» в Бирмингеме в 1998 году , имела успех в продвижении облегчения долгового бремени в повестку дня западных правительств и международных организаций, таких как Международный валютный фонд и Всемирный банк . Инициатива для бедных стран с крупной задолженностью (HIPC) в конечном итоге была запущена с целью обеспечить систематическое облегчение долгового бремени беднейших стран, одновременно пытаясь гарантировать, что деньги будут потрачены на сокращение бедности . [4]
Программа HIPC подвергалась условиям, аналогичным тем, которые часто предъявляются к кредитам Международного валютного фонда ( МВФ ) и Всемирного банка, требуя реформ структурной перестройки , иногда включая приватизацию коммунальных предприятий , включая воду и электричество. Чтобы претендовать на безвозвратное облегчение бремени задолженности, страны должны также поддерживать макроэкономическую стабильность и удовлетворительно реализовывать Стратегию сокращения бедности в течение как минимум одного года. В целях снижения инфляции некоторые страны были вынуждены сократить расходы в секторах здравоохранения и образования. Хотя Всемирный банк считает инициативу HIPC успешной, некоторые ученые относятся к ней более критично. [5]
Многосторонняя инициатива по облегчению бремени задолженности (MDRI) является продолжением HIPC. MDRI был согласован после встречи «Большой восьмерки » в Глениглсе в июле 2005 года. Он предлагает 100% списание многосторонней задолженности стран HIPC перед Всемирным банком , МВФ и Африканским банком развития . [6]
Одной из задач Целей устойчивого развития ООН , в частности Цели 17 , является «оказание помощи развивающимся странам в достижении долгосрочной устойчивости долга посредством скоординированной политики, направленной на содействие долговому финансированию, облегчению долгового бремени и реструктуризации долга ». Это поможет бедным странам «уменьшить долговое бедствие». [7]
Облегчение долгового бремени существовало в ряде древних обществ:
Если должник в затруднительном положении, дайте ему время, пока ему не станет легко расплатиться. А если вы отпустите его из милостыни, то для вас будет лучше, если бы вы только знали.
- Коран 2:280 [9]
В Соединенных Штатах Америки за годы, предшествовавшие финансовому кризису 2007–2008 годов , личный долг, не связанный с жильем (автокредиты, кредитные карты, студенческие кредиты и т. д.), значительно вырос с примерно 2,05 триллиона долларов США в начале 2003 года до пика. в 2,71 триллиона долларов в четвертом квартале 2008 года. Лишь в третьем квартале 2012 года необеспеченный личный долг снова достиг этого уровня. С тех пор необеспеченный личный долг неуклонно рос до $3,76 трлн к концу третьего квартала 2017 года . в 1 квартале 2003 года до 53% в 3 квартале 2017 года.
Растущий размер рынка личного долга, не связанного с жильем, и легкость получения личного кредита привели к тому, что некоторые потребители стали задерживать платежи. По состоянию на третий квартал 2017 года студенческие кредиты имеют самый высокий уровень серьезной просрочки (просрочка 90 и более дней), причем в эту корзину попадает примерно 9,6% всей задолженности по студенческим кредитам. Задолженность по кредитным картам и задолженность по автокредитам имеют серьезные показатели просрочки - 4,6% и 2,4% соответственно. [11]
Когда потребители начинают задерживать платежи, у них есть несколько вариантов погашения долга: полностью или частично. Первый метод — объявление банкротства, которое немедленно прекращает любые выплаты кредиторам. В Соединенных Штатах двумя основными способами банкротства физического лица являются банкротство по главе 13 и банкротство по главе 7 . Другой вариант — объединить эти долги в один кредит, широко известный как консолидация долга . Облегчение долгового бремени на индивидуальном уровне относится главным образом к переговорам о сокращении долга либо потребителем, либо агентством по урегулированию долга. Благодаря этому соглашению потребители соглашаются выплатить кредитору фиксированную сумму денег (обычно скидку на непогашенную задолженность) либо единовременно, либо в соответствии с планом платежей. Индустрия урегулирования долга подвергалась серьезному контролю со стороны регулирующих органов с момента ее создания, после чего в 2010 году были внесены изменения, внесенные Федеральной торговой комиссией. [12] Поскольку распоряжение личным долгом является строго регулируемой отраслью, Федеральная торговая комиссия и другие торговые организации призывают потребителей провести серьезное исследование и найти независимого кредитного консультанта, который проведет их через этот процесс. [13]
В 2019 году Законодательное собрание Техаса списало долг примерно на 2,5 миллиарда долларов, отменив [14] «доплату за ответственность водителя» [15] во всех случаях, кроме вождения в состоянии алкогольного опьянения (DWI). Эта надбавка представляла собой дополнительный трехлетний гражданский штраф, добавленный к определенным уголовным нарушениям правил дорожного движения, таким как вождение в нетрезвом состоянии или вождение без прав или страховки. В 2003 году были введены дополнительные сборы для оплаты сети дорог, которая так и не была построена, и вместо этого половина денег была направлена больницам, которые стали зависеть от этих денег, а остальная часть пошла в государственную казну. Однако большинство водителей, которым были начислены дополнительные сборы, не смогли их оплатить. Многие люди, которые не могли позволить себе ни дополнительные сборы, ни страховку, продолжали водить машину и накапливали огромные суммы долгов, которые они никогда не могли рассчитывать выплатить. Мало разрекламированная программа амнистии и программа помощи нуждающимся, которая по-прежнему требовала частичной оплаты, некоторым помогли, но подверглись критике со стороны некоторых, которые считали несправедливым то, что они платили, а другие нет. [16] Но местные шерифы начали жаловаться на то, что закон приводит к тому, что тюрьмы заполняются людьми, водящими транспортные средства с приостановленными правами, а судебная система настаивала на том, что закон несправедлив и контрпродуктивен для общественной безопасности. [17] Наконец, в 2019 году Законодательное собрание нашло различные источники финансирования больниц и отменило надбавку, а также около 2,5 миллиарда долларов долга, причитающегося примерно 1,4 миллиона человек. В том же году Законодательное собрание упразднило камеры светофоров по всему штату и фактически аннулировало эти долги, а также пересмотрело определение понятия «неоправданные трудности» в Уголовно-процессуальном кодексе, чтобы позволить судьям освобождать от долгов по штрафам за нарушение правил дорожного движения для большего числа людей. [18]
В налоговом законодательстве США прощенный долг рассматривается как доход, поскольку он уменьшает обязательства и увеличивает чистую стоимость налогоплательщика . В контексте лопнувшего жилищного пузыря в США Закон о списании долгов по ипотечным кредитам 2007 года предусматривает, что долг, прощенный по основному месту жительства, не рассматривается как доход для долгов, прощенных в течение трехлетнего периода 2007–2009 годов. Закон о чрезвычайной экономической стабилизации 2008 года продлил этот срок на три года до шестилетнего периода 2007–2012 годов.
Основным механизмом облегчения долгового бремени в современном обществе является банкротство , когда должник, который не может или предпочитает не выплачивать свои долги, подает заявление о банкротстве и пересматривает свои долги, или это инициирует кредитор. В рамках реструктуризации долга условия долга изменяются, что может привести к уменьшению задолженности. Если должник выбирает банкротство, несмотря на возможность обслуживать долг, это называется стратегическим банкротством .
Определенные долги могут быть невыплачены без общего банкротства; это кредиты без права регресса , в первую очередь ипотечные кредиты в юрисдикциях общего права, таких как Соединенные Штаты . Выбор дефолта по такому кредиту, несмотря на возможность его обслуживания, называется стратегическим дефолтом .
Если долг не может быть погашен или не погашен, альтернативы, которые были распространены исторически, но сейчас редки, включают долговую кабалу , включая долговое рабство : быть связанным до тех пор, пока долг не будет погашен; и долговое рабство , когда долг настолько велик (или труд оценивается так низко), что долг никогда не будет погашен, — и тюрьма должников .
Долговое рабство может сохраняться из поколения в поколение, при этом будущие поколения будут вынуждены работать, чтобы погасить долги, понесенные прошлыми поколениями. Долговая кабала сегодня считается формой «современного рабства » в международном праве [19] и запрещена как таковая в статье 1(а) Дополнительной конвенции Организации Объединенных Наций об отмене рабства 1956 года . Тем не менее, в некоторых странах эта практика продолжается. В большинстве развитых стран долги не передаются по наследству.
Тюрьма для должников в значительной степени упразднена, но в некоторых формах сохраняется в США, например, если кто-то не выплачивает алименты .
В наше время наиболее распространенными альтернативами облегчению долгового бремени в случаях, когда долг не может быть выплачен, являются отсрочка и реструктуризация долга . Терпимость означает, что процентные платежи (возможно, в том числе просроченные) прощаются до тех пор, пока выплаты возобновляются. Однако никакого уменьшения основной суммы не происходит.
При реструктуризации долга существующий долг заменяется новым. Это может привести к уменьшению основной суммы долга (списание долга) или просто к изменению условий погашения, например, путем продления срока (замена долга, погашаемого в течение 5 лет, долгом, погашаемым в течение 10 лет), что позволяет той же основной сумме выплачивать долг. амортизироваться в течение более длительного периода, что позволяет производить меньшие выплаты .
Личный долг, который может быть погашен из дохода, но не погашен, может быть получен путем взыскания или ареста доходов , при этом обслуживание долга вычитается из заработной платы .
Инфляция, снижение номинальной стоимости валюты, снижает реальную стоимость долгов. Хотя кредиторы принимают во внимание инфляцию при принятии решения об условиях кредита, неожиданное увеличение уровня инфляции приводит к категорическому облегчению бремени задолженности.
На этом основании инфляция была спорным политическим вопросом: обесценивание валюты было формой или альтернативой суверенному дефолту , а бесплатное серебро в Америке конца 19-го века рассматривалось как конфликт между фермерами-должниками и банкирами-кредиторами.
Облегчение долгового бремени играет важную роль в некоторых произведениях искусства. В пьесе Уильяма Шекспира « Венецианский купец» , ок. 1598 год , героиня просит об облегчении долга (прощении) на основании христианского милосердия . В романе 1900 года «Чудесный волшебник страны Оз» основная политическая интерпретация заключается в том, что речь идет о бесплатном серебре , которое порождает инфляцию и, следовательно, уменьшает долги. В фильме 1999 года «Бойцовский клуб» (но не в романе, на котором он основан ) кульминационным событием является уничтожение записей кредитных карт, драматизированное как разрушение небоскребов, что позволяет облегчить долговое бремя. В телесериале «Мистер Робот» (2015–2019) рассказывается о группе хакеров, главная миссия которых — списать все долги, уничтожив одну из крупнейших корпораций в мире, E Corp.
{{cite web}}: CS1 maint: неподходящий URL ( ссылка )