Платеж — это предложение чего-либо ценного , например денег или их эквивалента, одной стороной (например, физическим лицом или компанией) другой стороне в обмен на товары или услуги , предоставляемые ею, или для выполнения юридического обязательства или благотворительного желания . Сторону, осуществляющую платеж, обычно называют плательщиком , а получателем платежа — сторону, получающую платеж. Хотя платежи часто производятся добровольно, некоторые платежи являются обязательными, например, уплата штрафа .
На платежи можно повлиять разными способами, например:
Как правило, получатели платежей имеют право определять, какой метод оплаты они примут; хотя обычно законы требуют, чтобы плательщик принял законное платежное средство страны до установленного предела. Платеж чаще всего производится в местной валюте получателя платежа, если стороны не договорились об ином. Оплата в другой валюте предполагает дополнительную валютную операцию. Получатель платежа может пойти на компромисс по долгу, т. е. принять частичную оплату при полном погашении обязательства должника или может предложить скидку, например: для оплаты наличными или для своевременной оплаты и т. д. С другой стороны, получатель платежа может потребовать доплата , например, за просрочку платежа или за использование определенной кредитной карты и т. д .
Платежам часто предшествует счет -фактура или счет, который следует за поставкой товаров или услуг, но в некоторых отраслях (например, в сфере туризма и гостиничного бизнеса) нередко требуется предварительная оплата перед выполнением или предоставлением услуги. В некоторых отраслях перед оказанием услуг может потребоваться залог , который выступает в качестве частичной предоплаты или обеспечения для поставщика услуг. В некоторых случаях предварительные платежи производятся, а в некоторых случаях принимаются частичные платежи , которые не отменяют юридических обязательств плательщика. Принятие платежа получателем платежа погашает долг или иное обязательство. Кредитор не может необоснованно отказаться принять платеж, однако в платеже может быть отказано при определенных обстоятельствах, например, в воскресенье или в нерабочее время банков . Получатель платежа обычно обязан подтвердить платеж, предъявив плательщику квитанцию . Квитанция может быть подтверждением счета как «оплаченного полностью». Предоставление гарантии или иного обеспечения долга не является платежом.
Корень слова «платить» в слове «плата» происходит от латинского «pacare» (усмирять), от «pax», что означает «мир». В средние века этот термин стал использоваться более широко и означал «усмирить своих кредиторов». Поскольку латинское слово стало частью старофранцузского слова «paier», оно сохранило значение «умиротворять», но приобрело значение «платить» (как при выплате долга). Среднеанглийское слово «payen», пришедшее из французского языка, также использовалось в обоих смыслах. [1]
Существует два типа способов оплаты; обмен и снабжение . [ необходима цитация ] Обмен предполагает использование денег , включая банкноты и монеты . Обеспечение предполагает перевод денег с одного счета на другой с участием третьей стороны. Кредитная карта , дебетовая карта , чек , денежные переводы , а также регулярные выплаты наличными или ACH ( автоматическая клиринговая палата ) — все это способы электронных платежей. Технологии электронных платежей включают карты с магнитной полосой , смарт-карты , бесконтактные карты и мобильные платежи.
Прогрессивные платежи или платежи в рассрочку часто используются для поэтапной оплаты строительства зданий или других активов. [2] Платежи в рассрочку были запланированы в деле Cadogan Petroleum Holdings Ltd против Global Process Systems LLC , где последняя будет платить в рассрочку за приобретение двух газовых заводов. В их контракте говорилось, что право собственности не перейдет до тех пор, пока не будут завершены платежи, и что любая неуплата взноса позволит Кадогану расторгнуть контракт «без ущерба для каких-либо приобретенных прав». Высокий суд постановил, что эта формулировка позволяет Кадогану удерживать выплаченные взносы, даже если они не приобрели активы взамен. [3] Суд сослался на текст, написанный Джеком Битсоном , позднее ставшим лордом-апелляционным судьей , о снятии с учета за нарушение: положение о рассрочках, депозитах и других платежах, подлежащих выплате до завершения строительства , который Дж. Эдер назвал «наиболее ценным анализом». правильного договорного построения таких платежей. [4]
Первоначальный частичный авансовый платеж за покупку дорогих товаров или услуг часто называют « авансовым платежом »; в британском английском это также называется депозитом .
В платеже может участвовать более двух сторон. Например, в транзакции по предоплаченной карте обычно участвуют четыре стороны: покупатель, продавец, банк-эмитент и банк-эквайер . Для оплаты наличными необходимы как минимум три стороны: продавец, покупатель и эмитент валюты. Для бартерного платежа требуется как минимум две стороны: покупатель и продавец.
Инфраструктуру и методы электронного клиринга формирует платежный провайдер . Глобальными поставщиками платежей по кредитным картам являются Diners Club , Visa , American Express и MasterCard . Maestro и Cirrus — международные платежные системы по дебетовым картам.
Блокчейн также обеспечивает инфраструктуру для платежей с использованием цифровой валюты и потенциально лучшую безопасность, меньшее количество посредников и более низкие транзакционные издержки. [5]
В 2005 году через те или иные платежные системы во всем мире прошло около 40 триллионов долларов. Примерно 12 триллионов долларов из этой суммы были проведены через различные кредитные карты, в основном через 21 000 банков-членов Visa и MasterCard . Обработка платежей, включая предоставление кредитов, принесла доход около 500 миллиардов долларов. [6] В 2012 году через безналичные платежные системы прошло около $377 трлн. Это привело к тому, что общий доход от счетов и транзакций составил почти 524 миллиарда долларов. [7]
В США дебетовые карты являются самой быстрорастущей платежной технологией. В 2001 году на дебетовые карты приходилось 9 процентов всех покупательских операций, и ожидается, что в 2011 году этот показатель удвоится до 18,82 процента. [8]
Во всем мире наблюдается быстрый рост мобильных платежей. Google Pay, Apple Pay и Samsung Pay — три основных варианта мобильных платежей, хотя некоторые банки также допускают платежи NFC. В некоторых странах мобильные кошельки стали доминирующим способом мобильных платежей.
Исторически чеки были одним из основных средств оплаты покупок товаров и услуг, хотя их доля в платежной системе во всем мире снижается. В 2001 году в США чеки составляли 25% платежной системы США; а в 2006 году прогнозировалось, что этот показатель упадет до 17%. [9]
В некоторых ситуациях время оплаты имеет юридические последствия. Например, для целей налогообложения сроки выплаты могут определять, будет ли она квалифицироваться как вычет при расчете налогоплательщиком налогооблагаемого дохода в одном году или в следующем.
Для целей налогообложения в США выплаты наличными обычно считаются происходящими в момент платежа. Платеж может также произойти, когда лицо передает имущество или оказывает услугу получателю платежа во исполнение обязательства. [10] Платеж чеком обычно считается произведенным в момент доставки чека, при условии, что чек оплачивается по предъявлении получателя платежа. Это правило также обычно применяется в тех случаях, когда чек не предъявляется банку до следующего налогового года, даже если плательщик тем временем может прекратить оплату по чеку. [11] Однако чеки , датированные более поздним числом, не считаются оплатой при доставке. [12] Как правило, платежи по кредитной карте вступают в силу в момент продажи, а не тогда, когда плательщику выставляется счет от компании-эмитента кредитной карты или когда плательщик оплачивает счет компании-эмитента кредитной карты. [13] Предприятие, которое отчитывается по методу начисления, будет сообщать о доходах в год продажи, хотя оплата может быть получена в следующем году.
Оплата большинства сборов государственным учреждениям чеком, если это разрешено, обычно вступает в силу через определенное количество дней для оформления или до тех пор, пока чек не будет фактически погашен. Платежи с помощью кредитной карты, если это разрешено, и оплата наличными вступают в силу немедленно. Обычно никакие другие формы оплаты не разрешены и не принимаются.
Коммерческие просроченные платежи и соответствующие права на проценты регулируются в некоторых странах, например, в государствах-членах Европейского Союза в соответствии с директивами о просроченных платежах 2000 и 2011 годов.
СМИ, связанные с платежами, на Викискладе?