Покупка в рассрочку ( HP ), [1] также известная как план рассрочки , представляет собой соглашение, в соответствии с которым клиент соглашается на контракт на приобретение актива, выплачивая первоначальный взнос (например, 40% от общей суммы) и выплачивая остаток стоимости актива плюс проценты в течение определенного периода времени. Другие аналогичные практики описываются как лизинг с закрытым сроком или аренда с правом выкупа .
Договор купли-продажи с рассрочкой платежа был разработан в Великобритании в XIX веке, чтобы позволить клиентам с нехваткой наличных денег совершить дорогостоящую покупку, которую в противном случае им пришлось бы отложить или отказаться. Например, в случаях, когда покупатель не может позволить себе заплатить запрашиваемую цену за объект недвижимости единовременно, но может позволить себе заплатить процент в качестве депозита , договор купли-продажи с рассрочкой платежа позволяет покупателю арендовать товар за ежемесячную арендную плату . Когда сумма, равная первоначальной полной цене плюс проценты, была выплачена равными частями, покупатель может затем воспользоваться опционом на покупку товара по заранее определенной цене (обычно номинальной сумме) или вернуть товар владельцу.
Если покупатель не выплачивает взносы, владелец может вернуть товар обратно, что является защитой продавца, недоступной в системах необеспеченного потребительского кредита. HP часто выгоден потребителям, поскольку распределяет стоимость дорогих товаров на длительный период времени. Потребители в сфере бизнеса могут обнаружить, что другой баланс и налоговый режим для товаров, купленных в рассрочку, выгодны для их налогооблагаемого дохода. Потребность в HP снижается, когда у потребителей есть залог или другие формы кредита, доступные, например, кредитные карты .
Такие контракты чаще всего используются для таких товаров, как автомобили и дорогостоящие электротовары, когда покупатели не могут оплатить товары напрямую.
Чтобы быть действительными, соглашения HP должны быть составлены в письменной форме и подписаны обеими сторонами . Они должны четко излагать следующую информацию в печатном виде, чтобы все могли прочитать ее без усилий:
Если у продавца есть ресурсы и законное право продавать товары в кредит (что обычно зависит от системы лицензирования в большинстве стран), продавец и владелец будут одним и тем же лицом. Но большинство продавцов предпочитают получать оплату наличными немедленно. Чтобы добиться этого, продавец передает право собственности на товары финансовой компании, обычно по сниженной цене, и именно эта компания нанимает и продает товары покупателю. Такое введение третьей стороны усложняет сделку. Предположим, что продавец делает ложные заявления относительно качества и надежности товаров, которые побуждают покупателя «купить». В обычном договоре купли-продажи продавец будет нести ответственность перед покупателем, если эти заявления окажутся ложными. Но в этом случае продавец, который делает заявления, не является владельцем, который продает товары покупателю только после того, как все взносы будут выплачены. Чтобы бороться с этим, некоторые юрисдикции, включая Ирландию , делают продавца и финансовый дом солидарно ответственными за нарушение договора купли-продажи.
Степень защиты покупателей различается в зависимости от юрисдикции, но обычно присутствуют следующие положения:
Наниматель обычно имеет следующие права:
В каждой юрисдикции своя формула расчета суммы скидки. Как правило, возврат товара облагается штрафом, отражающим потерю прибыли владельцем, но с учетом максимальной суммы, указанной в законе каждой юрисдикции, чтобы соблюсти баланс между необходимостью для покупателя минимизировать ответственность и тем фактом, что владелец теперь владеет устаревшим активом со сниженной стоимостью.
Наниматель обычно имеет следующие обязательства:
Владелец обычно имеет право расторгнуть договор, если наниматель не выплачивает взносы или нарушает любые другие условия договора. Это дает владельцу право:
Рассрочка платежей широко используется предприятиями (включая компании , товарищества и индивидуальных предпринимателей ) в Австралии для финансирования покупки автомобилей , коммерческого транспорта и другого делового оборудования.
В соответствии с правилами Австралийского налогового управления предприятия, учитывающие налог на товары и услуги по методу начисления, имеют право заявить о налоговом вычете на всю сумму налога на товары и услуги, содержащуюся в покупной цене товаров, в своем следующем отчете о хозяйственной деятельности .
В Австралии Hire Purchase также широко известен как Commercial Hilt Purchase и Corporate Hilt Purchase (оба сокращенно CHP ). Hire Purchase был привнесен в Австралию в начале 1960-х годов Лесом Метейардом и его деловым партнером (в настоящее время неизвестным).
Договор купли-продажи в рассрочку в Малайзии широко известен как договор HP и используется финансовыми учреждениями в Малайзии для финансирования покупки потребительских товаров, транспортных средств и другого делового оборудования и промышленной техники.
В Малайзии законодательством, регулирующим сделки по покупке в рассрочку, является Закон о покупке в рассрочку 1967 года, который вступил в силу 11 апреля 1968 года после того, как покупка в рассрочку стала популярной при приобретении дорогих потребительских товаров, таких как автомобили , деловое оборудование и промышленное оборудование. Покупка автомобилей является наиболее распространенным типом договора покупки в рассрочку в Малайзии , и выплата может занять до 9 лет с даты заключения договора.