Платеж роялти — это платеж, осуществляемый одной стороной другой стороне, владеющей определенным активом, за право на постоянное использование этого актива. Роялти обычно согласовываются как процент от валового или чистого дохода, полученного от использования актива, или фиксированная цена за единицу проданного товара такого рода, но существуют также и другие режимы и показатели компенсации. [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] Процент роялти — это право на получение потока будущих платежей роялти. [8]
Лицензионное соглашение определяет условия, на которых ресурс или собственность лицензируются одной стороной другой, либо без ограничений, либо с ограничениями по сроку, бизнесу или географической территории, типу продукта и т. д. Лицензионные соглашения могут регулироваться, особенно когда владельцем ресурса является правительство, или они могут быть частными контрактами, которые следуют общей структуре. Однако некоторые типы соглашений о франшизе имеют сопоставимые положения. [ необходимо разъяснение ]
Землевладелец с правами на нефть или минералы на свою собственность может лицензировать эти права другой стороне. В обмен на разрешение другой стороне добывать ресурсы землевладелец получает либо ресурсную ренту , либо «роялти», основанные на стоимости проданных ресурсов. Когда ресурсом владеет правительство, транзакция часто должна следовать юридическим и нормативным требованиям. [ необходима цитата ]
В Соединенных Штатах возможно владение правами на полезные ископаемые по принципу fee simple , и выплаты роялти частным лицам происходят довольно часто. Местные налоговые органы могут взимать налог на добычу полезных ископаемых с невозобновляемых природных ресурсов, извлеченных или отделенных от их полномочий. Федеральное правительство получает роялти от добычи на федеральных землях, которыми управляет Бюро по управлению, регулированию и обеспечению соблюдения энергии океана , ранее Служба по управлению полезными ископаемыми. [ необходима цитата ]
Примером из северных территорий Канады являются федеральные Положения о роялти на нефтяные месторождения в приграничных землях . Ставка роялти начинается с 1% от валового дохода за первые 18 месяцев коммерческой добычи и увеличивается на 1% каждые 18 месяцев до максимального значения 5%, пока не будут возмещены первоначальные затраты, после чего ставка роялти устанавливается на уровне 5% от валового дохода или 30% от чистого дохода . Таким образом, риски и прибыль делятся между правительством Канады (как владельцем ресурсов) и разработчиком нефтяных месторождений. Эта привлекательная ставка роялти предназначена для поощрения разведки нефти и газа в отдаленных приграничных землях Канады, где затраты и риски выше, чем в других местах. [9]
Во многих юрисдикциях Северной Америки права на роялти по добыче нефти и газа считаются недвижимым имуществом в соответствии с классификационным кодом NAICS и подлежат равноценному обмену по статье 1031. [10]
Роялти за нефть и газ выплачиваются в виде установленного процента от всех доходов, за вычетом любых вычетов, которые могут быть получены оператором скважины, как специально указано в договоре аренды. Десятичная часть дохода или процент роялти, который получает владелец минеральных ресурсов, рассчитывается как функция процента от общей буровой установки, на которую конкретный владелец имеет право на минеральные ресурсы, ставки роялти, определенной в аренде минеральных ресурсов этого владельца, и любых факторов участия тракта, применяемых к конкретным принадлежащим трактам. [11]
В качестве стандартного примера, за каждые $100 баррелей нефти, проданной на федеральной скважине США с роялти 25%, правительство США получает $25. Правительство США не платит и будет только собирать доходы. Все риски и ответственность ложатся на оператора скважины.
В лесной промышленности роялти называются « пеньковой платой ».
Землевладельцам, которые размещают ветряные турбины, часто выплачивается ветровая рента, а тем, кто находится поблизости, могут выплачиваться компенсационные платежи за шум и мерцание. Ветровая рента обычно выплачивается ежеквартально, полугодично или ежегодно, и рента может быть фиксированной ставкой или переменной выплатой, основанной на производстве, или комбинацией того и другого.
В отличие от роялти за нефть и газ, которые обычно снижаются со временем, роялти за ветер часто имеют пункт об эскалации, что делает их более ценными с течением времени. Поскольку пока нет надежного свода законов относительно роялти за ветер, правовые последствия отделения прав на ветер до сих пор неизвестны. Несколько штатов, включая Колорадо, Канзас, Оклахому, Северную Дакоту, Южную Дакоту, Небраску, Монтану и Вайоминг, приняли законы против отделения, предотвращая отделение ветрового имущества от поверхности. Независимо от этого, право собственности на роялти за ветер и компенсационные выплаты могут быть переданы от землевладельца другой стороне. Со временем роялти за ветер будут дробиться аналогично роялти за нефть и газ. [12]
Нематериальный актив, такой как патентное право, дает владельцу исключительное право запрещать другим лицам использовать запатентованную технологию в стране, выдавшей патент, на срок действия патента . Право может быть реализовано в судебном порядке с целью возмещения денежного ущерба и/или тюремного заключения за нарушение патента. В соответствии с патентной лицензией владельцу патента выплачиваются роялти в обмен на право использовать одно или несколько основных патентных прав: производить, использовать, продавать, предлагать для продажи или импортировать запатентованный продукт или выполнять запатентованный метод.
Патентные права могут быть разделены и лицензированы различными способами, на исключительной или неисключительной основе. Лицензия может быть ограничена по времени или территории. Лицензия может охватывать всю технологию или может включать только компонент или улучшение технологии.
В Соединенных Штатах «разумные» роялти могут быть наложены судом как постфактум, так и в перспективе в качестве средства правовой защиты от нарушения патентных прав. В судебных процессах о нарушении патентных прав, когда суд определяет запрет как нецелесообразный в свете обстоятельств дела, суд может присудить «постоянные» роялти или роялти, основанные на предполагаемом использовании нарушителем запатентованной технологии, в качестве альтернативного средства правовой защиты. [13] В старые времена суды США часто использовали так называемое «правило всего рынка» [14] или правило «25% прибыли». [15] Однако эта практика была отклонена федеральным апелляционным судом в 1971 году. Вместо этого теперь суды обязаны использовать целостный подход в соответствии с решением по делу Georgia-Pacific Corp. против United States Plywood Corp. [16] В решении установлено 15 факторов Джорджии-Пасифик, которые следует учитывать при определении разумного роялти в качестве гражданско-правовой меры (денежной компенсации) за нарушение патентных прав [17] [18] в следующем порядке важности:
По крайней мере одно исследование, анализирующее выборку из 35 дел, в которых суд присудил текущие роялти, обнаружило, что текущие роялти «на статистически значимую сумму превышают разумные убытки от роялти, определенные присяжными». [19]
В 2007 году патентные ставки в Соединенных Штатах были: [20]
В 2002 году Licensing Economics Review обнаружил в обзоре 458 лицензионных соглашений за 16-летний период среднюю ставку роялти в 7% с диапазоном от 0% до 50%. [21] [22] Все эти соглашения могли быть не на «вытянутой руке». В лицензионных переговорах фирмы могли получать роялти за использование запатентованной технологии из розничной цены нисходящего лицензионного продукта. [23]
В мусульманских (арабских) странах роялти в виде процента от продаж может быть неуместным из-за запрета ростовщичества (см. Риба ), и вместо этого может быть предпочтительнее фиксированная плата. [24]
Торговые марки — это слова, логотипы, слоганы, звуки или другие отличительные выражения, которые отличают источник, происхождение или спонсорство товара или услуги (в которых они обычно известны как знаки обслуживания ). Торговые марки предлагают общественности средство идентификации и уверенности в качестве товара или услуги. Они могут приносить потребителям чувство безопасности, целостности, принадлежности и множество нематериальных апелляций. Ценность, которая присуща торговой марке с точки зрения общественного признания и принятия, известна как деловая репутация.
Право на товарный знак — это исключительное право продавать или продвигать на рынке под этим знаком в пределах географической территории. Права могут быть лицензированы, чтобы позволить компании, не являющейся владельцем, продавать товары или услуги под этим знаком. Компания может попытаться лицензировать товарный знак, который она не создавала, чтобы добиться мгновенной узнаваемости имени , а не принимать расходы и риск выхода на рынок под своим собственным брендом, который общественность не обязательно знает или принимает. Лицензирование товарного знака позволяет компании воспользоваться уже созданной репутацией и идентификацией бренда.
Как и патентные роялти, роялти за торговые марки могут оцениваться и делиться различными способами и выражаться в процентах от объема продаж или дохода или в виде фиксированной платы за проданную единицу. При обсуждении ставок одним из способов оценки торговой марки для компаний является оценка дополнительной прибыли, которую они получат от увеличения продаж и более высоких цен (иногда это называется методом «освобождения от роялти»).
Права на товарный знак и роялти часто связаны с различными другими соглашениями. Торговые знаки часто применяются к целому бренду продуктов, а не только к одному. Поскольку закон о товарных знаках имеет в качестве общественной цели защиту потребителя с точки зрения получения того, за что он платит, лицензии на товарные знаки эффективны только в том случае, если компания, владеющая товарным знаком, также получает взамен некоторую гарантию того, что товары будут соответствовать ее стандартам качества. Когда права на товарный знак лицензируются вместе с ноу-хау, поставками, объединенной рекламой и т. д., результатом часто являются отношения франшизы . Отношения франшизы могут не назначать выплаты роялти конкретно по лицензии на товарный знак, но могут включать ежемесячные сборы и проценты от продаж, среди прочих платежей.
В ходе длительного спора в Соединенных Штатах, связанного с оценкой торговой марки DHL корпорации DHL , [25] сообщалось, что эксперты, нанятые Налоговой службой США, обследовали широкий круг предприятий и обнаружили широкий диапазон роялти за использование торговой марки: от 0,1% до 15%.
Хотя плата за использование лицензии на товарный знак является роялти, она сопровождается «руководством по использованию», использование которого может время от времени проверяться. Однако это становится задачей надзора, когда знак используется в соглашении о франшизе для продажи товаров или услуг, несущих репутацию знака. За франшизу, как говорят, выплачивается плата, даже если она включает элемент роялти.
Чтобы считаться франшизой, соглашение должно включать в себя следующие пункты:
Один из трех вышеуказанных пунктов не должен применяться для того, чтобы соглашение о франшизе считалось соглашением о торговой марке (и его законы и соглашения). В франшизе, для которой нет соглашения, применяются законы, касающиеся обучения, поддержки бренда, операционных систем/поддержки и технической поддержки в письменном формате («Раскрытие информации»). [26]
Закон об авторском праве дает владельцу право запрещать другим копировать, создавать производные работы или использовать свои работы. Авторские права, как и патентные права, могут быть разделены многими различными способами, по подразумеваемому праву, по определенным географическим или рыночным территориям или по более конкретным критериям. Каждое может быть предметом отдельной лицензии и соглашений о роялти.
Авторские отчисления часто очень специфичны для характера работы и сферы деятельности. Что касается музыки, отчисления за права на исполнение в Соединенных Штатах устанавливаются Советом по авторским отчислениям Библиотеки Конгресса . Права на исполнение записей исполнения обычно управляются одной из нескольких организаций по правам на исполнение . Выплаты от этих организаций артистам-исполнителям известны как остаточные и исполнительские отчисления. Музыка без отчислений обеспечивает более прямую компенсацию артистам. В 1999 году записывающиеся артисты сформировали Коалицию записывающихся артистов , чтобы отменить якобы «технические изменения» в американских законах об авторском праве, которые классифицировали бы все «звукозаписи» как «работы по найму», фактически передавая авторские права артистов звукозаписывающим лейблам. [27] [28]
Авторы книг могут продать свои авторские права издателю. В качестве альтернативы они могут получать в качестве роялти определенную сумму за проданную книгу. Например, в Великобритании распространено, что авторы получают 10% роялти с продаж книг.
Некоторые фотографы и музыканты могут выбрать публикацию своих работ за единовременную плату. Это известно как лицензия без роялти .
Все гонорары за публикацию книг выплачиваются издателем, который определяет ставку гонорара автора, за исключением редких случаев, когда автор может потребовать высокие авансы и гонорары.
В большинстве случаев издатели выплачивают авансом сумму (часть роялти), которая может составлять большую часть общего дохода автора плюс то немногое, что вытекает из потока «текущих роялти». Некоторые расходы могут быть отнесены к выплаченному авансу, что истощает дальнейшие авансы, подлежащие выплате, или из выплаченных текущих роялти. Автор и издатель могут самостоятельно составить соглашение, которое связывает их, или вместе с агентом, представляющим автора. Для автора существует множество рисков — определение цены обложки, розничная цена, «чистая цена», скидки при продаже, оптовые продажи на платформе POD ( публикация по требованию ), срок действия соглашения, аудит счетов издателя в случае неправомерных действий и т. д., которые может предоставить агент.
Ниже проиллюстрирован доход автора на основе выбранной им базы роялти, в частности, в POD, которая минимизирует потери от инвентаризации и основана на компьютерных технологиях.
Гонорары за твердый переплет от опубликованной цены торговых книг обычно составляют от 10% до 12,5%, с 15% для более важных авторов. За мягкую обложку это обычно от 7,5% до 10%, доходя до 12,5% только в исключительных случаях. Все гонорары, указанные ниже, относятся к «цене обложки». Выплата 15% автору может означать, что остальные 85% стоимости пойдут на оплату редактирования и корректуры , печати и переплета, накладных расходов и прибыли (если таковая имеется) издателю.
Издательство не выплачивает роялти за оптовые закупки книг, поскольку закупочная цена может составлять треть от цены, указанной при продаже поштучно.
В отличие от Великобритании, в США не установлена «максимальная розничная цена» для книг, которая могла бы служить основой для расчета.
Методы расчета гонораров изменились в 1980-х годах из-за роста розничных сетей книготорговцев, которые требовали от издателей все больших скидок. В результате, вместо того, чтобы платить гонорары на основе процента от цены книги, издатели предпочли платить гонорары на основе своих чистых поступлений. Согласно The Writers' and Artists' Yearbook за 1984 год, в соответствии с новой договоренностью «соответствующие [повышательные] корректировки, конечно, вносятся в сумму гонорара, и эта договоренность не наносит ущерба автору». [29]
Несмотря на эти заверения, в 1991 году Фредерик Нолан , автор и бывший руководитель издательства, объяснил, что «чистые поступления» от авторских отчислений часто больше отвечают интересам издателей, чем авторов:
Издателю имеет смысл платить автору на основе того, что он получает, но это ни в коем случае не делает сделку выгодной для автора. Пример: 10 000 экземпляров книги стоимостью 20 долларов с 10-процентным гонораром с обложки принесут ему 20 000 долларов. То же самое количество проданных экземпляров, но со скидкой 55 процентов, принесет издателю 90 000 долларов; десять процентов автора от этой суммы принесут ему 9 000 долларов. Это одна из причин, по которой издатели предпочитают контракты «чистой выручки».... Среди многих других преимуществ (для издателя) таких контрактов является тот факт, что они делают возможным то, что называется «сделкой по листам». В этом случае (многонациональный) издатель того же тиража в 10 000 экземпляров может существенно сократить свои расходы на печать, «выпустив» еще 10 000 экземпляров (то есть, печатая, но не переплетая их), а затем получить дополнительную прибыль, продавая эти «листы» по себестоимости или даже ниже, если он так решит, дочерним компаниям или зарубежным филиалам, а затем выплачивая автору 10 процентов «чистой выручки» от этой сделки. Зарубежные дочерние компании переплетают листы в книгу и продают по полной цене за хорошую прибыль для Группы в целом. Единственный, кто проигрывает, — это автор. [30]
В 2003 году два американских автора Кен Энглейд и Патрисия Симпсон успешно подали в суд на издательство HarperCollins (США) за продажу их работ его зарубежным филиалам с необоснованно высокими скидками («Harper Collins по сути продает книги самому себе по сниженным ценам, на основании которых затем рассчитывает авторский гонорар, а затем Harper Collins получает долю в дополнительной прибыли, когда книга перепродается потребителю зарубежными филиалами, не выплачивая автору никаких дополнительных гонораров»). [31]
Это привело к необходимости подать «коллективный иск» о пересмотре контрактов тысяч авторов, заключивших контракты с HarperCollins в период с ноября 1993 года по июнь 1999 года. [32]
В отличие от других форм интеллектуальной собственности , музыкальные роялти имеют тесную связь с отдельными лицами – композиторами (партитура), авторами песен (тексты песен) и авторами музыкальных пьес – в том смысле, что они могут владеть исключительными авторскими правами на созданную музыку и могут лицензировать ее для исполнения независимо от корпораций. Звукозаписывающие компании и исполнители, которые создают «звукозапись» музыки, пользуются отдельным набором авторских прав и роялти от продажи записей и от их цифровой передачи (в зависимости от национальных законов).
С появлением поп-музыки и крупными инновациями в области технологий коммуникации и представления медиа тема музыкальных роялти стала сложной.
Роялти за перепродажу произведений искусства — это право на выплату роялти при перепродаже произведений искусства, которое применяется в некоторых юрисдикциях. Хотя в настоящее время существует около 60 стран, в уставах которых есть некий вид Роялти за перепродажу, свидетельства схем перепродажи, которые можно назвать фактически действующими схемами, ограничены Европой, Австралией и американским штатом Калифорния. Например, в мае 2011 года на веб-странице Европейской комиссии ec.europa о Роялти за перепродажу было указано, что под заголовком «Ориентировочный список третьих стран (статья 7.2)»: «1 марта 2006 года государствам-членам было отправлено письмо с просьбой предоставить список третьих стран, которые соответствуют этим требованиям, а также предоставить доказательства подачи заявления. На сегодняшний день комиссии не были предоставлены доказательства ни по одной третьей стране, которые демонстрируют, что они соответствуют требованиям для включения в этот список ». [33] [Выделено с веб-страницы Европейской комиссии.]
Помимо наложения налога на перепродажу некоторых предметов искусства, есть несколько общих аспектов для различных национальных схем. Большинство схем предписывают минимальную сумму, которую произведение искусства должно получить, прежде чем художник сможет воспользоваться правами перепродажи (обычно цена молотка или цена). Некоторые страны предписывают, а другие, такие как Австралия, не предписывают максимальный размер роялти, который может быть получен. Большинство предписывают основу расчета роялти. Некоторые страны делают использование роялти обязательным. Некоторые страны предписывают единственное монопольное агентство по сбору платежей, в то время как другие, такие как Великобритания и Франция, разрешают несколько агентств. Некоторые схемы включают различные степени ретроспективного применения, а другие схемы, такие как австралийская, вообще не являются ретроспективными. В некоторых случаях, например, в Германии, «роялти» используются открыто, как налоги; половина собранных денег перераспределяется на финансирование государственных программ.
Правительства Новой Зеландии и Канады не приступили к реализации какой-либо схемы перепродажи произведений искусства. Австралийская схема не распространяется на первую перепродажу произведений искусства, приобретенных до вступления схем в силу (июнь 2010 г.), и индивидуальное использование права (австралийскими художниками) не является обязательным. В Австралии художники имеют право в каждом конкретном случае (в соответствии с пунктом 22/23 Закона) отказаться от согласия на использование права назначенным обществом по сбору авторских прав и/или самостоятельно организовать сбор авторских прав. Подробности австралийской схемы можно получить на [34] веб-сайте единственного назначенного австралийского агентства: «Copyright Agency Limited».
Схема Великобритании в контексте стран общего права является диковинкой; Ни одна другая страна общего права не предписывала индивидуальное экономическое право, где фактическое использование права является обязательным для индивидуального правообладателя. Совместима ли концепция общего права индивидуального экономического права как «индивидуального права контроля использования» с Кодексом Гражданского происхождения droit de suite, остается под вопросом.
Великобритания является крупнейшим рынком перепродажи произведений искусства, где действует форма ARR; подробности о том, как роялти рассчитывается как часть цены продажи в Великобритании, можно найти здесь DACS В Великобритании схема была распространена в начале 2012 года на всех художников, все еще находящихся под авторским правом. В большинстве европейских юрисдикций право имеет ту же продолжительность, что и срок действия авторского права. В законодательстве Калифорнии наследники получают роялти в течение 20 лет.
Роялти применяется к любому произведению графического или пластического искусства, такому как керамика, коллаж, рисунок, гравюра, изделия из стекла, литография, живопись, фотография, рисунок, принт, скульптура, гобелен. Однако копия произведения не должна рассматриваться как произведение, если только она не является одной из ограниченного числа, сделанных художником или по его поручению. В Великобритании перепродажа произведения, купленного напрямую у художника, а затем перепроданного в течение 3 лет за сумму 10 000 евро или меньше, не подпадает под действие роялти.
Ситуация с тем, как ARR применяется в ситуациях, когда произведение искусства физически создано лицом или лицами, которые не являются «именем художника», который первым выставляет и продает произведение, не ясна. В частности, хотя ARR является неотчуждаемым, кажется возможным, что в случаях, когда авторские права на произведение искусства передаются/продаются, до первой продажи произведения искусства, неотчуждаемое право ARR также фактически продается или передается.
Вопрос о том, приносят ли роялти от перепродажи чистую экономическую выгоду художникам, является весьма спорной областью. Многие экономические исследования серьезно поставили под сомнение предположения, лежащие в основе аргумента о том, что роялти от перепродажи приносят чистую выгоду художникам. Многие моделирования предполагали, что роялти от перепродажи могут быть фактически вредны для экономического положения ныне живущих художников. [35] Главный сторонник принятия роялти от перепродажи художников в Австралии, общество по сбору авторских отчислений Viscopy, заказало в 2004 году отчет Access Economics для моделирования вероятного воздействия их схемы. В полученном отчете Access Economics предупредила, что утверждение о чистой выгоде для художников было: «основано на крайне нереалистичных предположениях, в частности, на предположении, что поведение продавца и покупателя будет совершенно не затронуто введением RRR [ARR]» и что «Access Economics считает, что результаты этого анализа бесполезны и потенциально вводят в заблуждение». [36]
Просто слишком много компьютерного программного обеспечения, чтобы учитывать роялти, применимые к каждому. Ниже приведено руководство по ставкам роялти: [37]
При разработке программного обеспечения, специфичного для заказчика, необходимо учитывать:
Термин «роялти» также охватывает области за пределами интеллектуальной собственности и лицензирования технологий, такие как роялти за нефть, газ и минеральные ресурсы, выплачиваемые владельцу собственности компанией по разработке ресурсов в обмен на право эксплуатации ресурса. В бизнес-проекте промоутер, финансист, LHS, обеспечившие транзакцию, но больше не заинтересованные активно, могут иметь право роялти на часть дохода или прибыли бизнеса. Этот вид роялти часто выражается как договорное право на получение денег на основе формулы роялти, а не фактической доли собственности в бизнесе. В некоторых видах бизнеса этот вид роялти иногда называется override .
Роялти могут существовать в технологических альянсах и партнерствах. Последнее — это больше, чем просто доступ к секретным техническим или торговым правам для достижения цели. Это, в последнее десятилетие прошлого века, и первое в этом, одно из основных средств передачи технологий. Его значение для лицензиара и лицензиата заключается в его доступе к рынкам, сырью и рабочей силе, когда международная тенденция направлена на глобализацию .
Существует три основные группы, когда речь идет о технологических альянсах. Это совместные предприятия (иногда сокращенно СП), франшизы и стратегические альянсы (СА). [38] [39]
Совместные предприятия обычно создаются компаниями, которые долгое время находятся в контакте с определенной целью. СП являются очень формальными формами объединения, и в зависимости от страны, где они находятся, подчиняются жесткому своду правил, в котором общественность может иметь или не иметь возможность участвовать в капитале; частично в зависимости от размера требуемого капитала, а частично от правительственных постановлений. Они обычно вращаются вокруг продуктов и обычно включают изобретательский шаг.
Франшизы вращаются вокруг услуг и тесно связаны с товарными знаками, примером которых является McDonald's. Хотя франшизы не имеют условностей, как товарные знаки или авторские права, их можно ошибочно принять за товарный знак-авторское право в соглашениях. Франчайзер имеет тесный контроль над франчайзи, который, с юридической точки зрения, не может быть связан, например, франчайзи, находящимся на территориях, принадлежащих франчайзеру.
Стратегические альянсы могут включать проект (например, строительство моста), продукт или услугу. Как следует из названия, это скорее вопрос «брака по расчету», когда две стороны хотят объединиться для выполнения определенной (но скромной) краткосрочной задачи, но в целом чувствуют себя некомфортно друг с другом. Но стратегический альянс может быть проверкой совместимости для формирования совместного предприятия и прецедентным шагом.
Обратите внимание, что все эти предприятия могут находиться в третьем округе. СП и франшизы редко формируются в пределах округа. Они в основном связаны с третьими странами.
Иногда СП или SA могут быть полностью ориентированы на исследования и разработки, обычно вовлекая несколько организаций, работающих над согласованной формой взаимодействия. Airbus является примером такого рода.
Фирмы в развивающихся странах часто просят поставщика ноу-хау или патентного лицензирования рассматривать техническое обслуживание (TS) и техническую помощь (TA) как элементы процесса передачи технологий и выплачивать «роялти» за них. TS и TA связаны с передаваемой ИС (интеллектуальной собственностью) – и, иногда, зависят от ее приобретения – но они ни в коем случае не являются ИС. [40] TA и TS также могут быть единственной частью передачи или передающей стороной ИС, их сопутствующим поставщиком. Они редко встречаются в развитых странах, которые иногда рассматривают даже ноу-хау как аналогичные TS.
TS включает услуги, которые являются специализированными знаниями фирм или приобретены ими для управления специальным процессом. Часто это «набор» услуг, которые сами по себе могут соответствовать цели или помогать в ее достижении. Они предоставляются в течение времени, по истечении которого приобретатель становится способным быть независимым от услуги. В этом процессе не учитывается, была ли завершена передача элемента собственности или нет.
С другой стороны, техническая помощь — это пакет помощи, предоставляемый в сжатые сроки. Она может варьироваться от закупки оборудования для проекта, инспекционных услуг от имени покупателя, обучения персонала покупателя и предоставления технического или управленческого персонала. Опять же, TA не зависит от услуг ИС.
Оплата этих услуг — это плата, а не роялти. Плата за TS зависит от того, сколько специализированных сотрудников поставщика требуется и в течение какого периода времени. Иногда задействована способность «обучения», которой предоставляется TS. В любом случае следует рассчитать и оценить стоимость за час обслуживания. Обратите внимание, что при выборе поставщика TS (часто поставщика IP) решающее значение имеют опыт и зависимость.
В случае ТА обычно имеется множество фирм, и выбор возможен.
Ставка роялти, применяемая в каждом конкретном случае, определяется различными факторами, наиболее значимыми из которых являются:
Для правильной оценки ставок роялти необходимо учитывать следующие критерии:
Существует три общих подхода к оценке применимой ставки роялти при лицензировании интеллектуальной собственности. Они
Для справедливой оценки ставки роялти взаимоотношения сторон договора должны:
Подход на основе затрат учитывает несколько элементов затрат, которые могли быть введены для создания интеллектуальной собственности и поиска ставки роялти, которая возместит расходы на ее разработку и обеспечит доход, соизмеримый с ее ожидаемым сроком службы. Рассматриваемые затраты могут включать расходы на НИОКР, расходы на пилотный завод и маркетинговые испытания, расходы на модернизацию технологий, расходы на патентную заявку и т.п.
Метод имеет ограниченную полезность, поскольку технология не имеет конкурентоспособной цены на основе принципов «то, что может выдержать рынок» или в контексте цены на аналогичные технологии. Что еще более важно, из-за отсутствия оптимизации (за счет дополнительных расходов) она может получить выгоды ниже своего потенциала.
Однако этот метод может быть целесообразным, когда технология лицензируется на этапе НИОКР, как это происходит с венчурными инвестициями, или когда она лицензируется на одном из этапов клинических испытаний фармацевтического препарата.
В первом случае венчурный капиталист получает долю в капитале компании (разрабатывающей технологию) в обмен на финансирование части затрат на разработку (возмещение этих затрат и получение соответствующей маржи, когда компания будет приобретена или станет публичной посредством IPO ) .
Возмещение затрат с возможностью получения прибыли также возможно, когда разработку можно отслеживать поэтапно, как показано ниже для фармацевтического препарата, проходящего клинические испытания (лицензиат платит более высокие роялти за продукт по мере его прохождения через обычные стадии разработки):
Аналогичный подход используется при лицензировании заказного ПО (in-license, т.е. входящая лицензия). Продукт принимается по графику роялти в зависимости от того, соответствует ли ПО заданным поэтапным спецификациям с приемлемыми уровнями ошибок в тестах производительности.
Здесь стоимость и риск разработки не принимаются во внимание. Ставка роялти определяется путем сравнения конкурирующих или схожих технологий в отрасли, с учетом соображений полезного «остаточного срока службы» технологии в этой отрасли и элементов контракта, таких как положения об эксклюзивности, начальные роялти, ограничения по области использования, географические ограничения и «технологический пакет» (смесь патентов, ноу-хау, прав на товарный знак и т. д.), сопровождающий ее. Экономист Дж. Грегори Сидак объясняет, что сопоставимые лицензии, если они выбраны правильно, «показывают, что лицензиар и лицензиат считают справедливой компенсацией за использование запатентованной технологии» и, таким образом, «наиболее точно отображают цену, которую лицензиат охотно заплатил бы за эту технологию». [41] Федеральный округ неоднократно подтверждал, что подход сопоставимого рынка является надежной методологией для расчета разумного роялти. [42]
Хотя этот метод широко используется, основная трудность при использовании этого метода заключается в получении доступа к данным о сопоставимых технологиях и условиях соглашений, которые их включают. К счастью, есть несколько признанных [ кем? ] организаций (см. «Веб-сайты ставок роялти», перечисленные в конце этой статьи), которые имеют исчерпывающую [ требуется ссылка ] информацию как о ставках роялти, так и об основных условиях соглашений, частью которых они являются. Существуют также организации, связанные с интеллектуальной собственностью, такие как Licensing Executives Society , которые позволяют своим членам получать доступ и обмениваться собранными в частном порядке данными.
Две таблицы, показанные ниже, составлены выборочно из информации, которая доступна в организациях, связанных с интеллектуальной собственностью, и в Интернете. [43] [44] Первая показывает диапазон и распределение ставок роялти в соглашениях. Вторая показывает диапазоны ставок роялти в отдельных технологических секторах (последние данные получены от: Дэна МакГавока из IPC Group, Чикаго, США).
Коммерческие источники также предоставляют информацию, которая бесценна для проведения сравнений. Следующая таблица содержит типичную информацию, которую можно получить, например, из Royaltystat: [45]
Ссылка : 7787 Дата вступления в силу : 1 октября 1998 г. Код SIC : 2870 Дата подачи SEC : 26 июля 2005 г. Податель заявки в SEC : Eden Bioscience Corp Ставка роялти : 2,000 (%) Подача заявки в SEC : 10-Q База роялти : Чистая продажа Тип соглашения : Патентное эксклюзивное право : Да Лицензиар : Cornell Research Foundation, Inc. Лицензиат : Eden Bioscience Corp. Паушальный платеж : Поддержка исследований составляет 150 000 долларов США в течение 1 года. Продолжительность : 17 лет Территория : По всему миру
Покрытие: Эксклюзивная патентная лицензия на изготовление, производство, использование и продажу продуктов, включающих биологические материалы , включая гены, белки и фрагменты пептидов, системы экспрессии, клетки и антитела, для области болезней растений.
Сопоставимость между сделками требует сравнения существенных экономических условий, которые могут повлиять на договаривающиеся стороны:
Подход Income фокусируется на оценке лицензиаром прибыли, полученной лицензиатом, и получении соответствующей доли полученной прибыли. Он не связан с затратами на разработку технологий или затратами на конкурирующие технологии.
Подход требует от лицензиата (или лицензиара): (a) сформировать прогноз денежных потоков доходов и расходов на протяжении срока действия лицензии в соответствии с согласованным сценарием доходов и расходов, (b) определить чистую приведенную стоимость (NPV) потока прибыли на основе выбранного коэффициента дисконтирования и (c) договориться о разделе такой прибыли между лицензиаром и лицензиатом.
NPV будущего дохода всегда ниже его текущего значения, поскольку доход в будущем сопряжен с риском. Другими словами, доход в будущем должен быть дисконтирован, каким-то образом, чтобы получить его текущий эквивалент. Фактор, на который уменьшается будущий доход, известен как «ставка дисконтирования». Таким образом, $1,00, полученный через год, стоит $0,9091 по ставке дисконтирования 10% , и его дисконтированная стоимость будет еще ниже через два года.
Фактический используемый коэффициент дисконтирования зависит от риска, принимаемого на себя основным выгодоприобретателем в сделке. Например, зрелая технология, используемая в разных географических регионах, будет нести меньший риск невыполнения (следовательно, более низкую ставку дисконтирования), чем технология, применяемая впервые. Похожая ситуация возникает, когда есть возможность использовать технологию в одном из двух разных регионов; элементы риска в каждом регионе будут разными.
Более подробно этот метод рассматривается с использованием иллюстративных данных в работе «Оценка роялти» .
Доля лицензиара в доходе обычно устанавливается по "правилу 25%", которое, как говорят, даже используется налоговыми органами в США и Европе для сделок на рыночных условиях. Доля относится к операционной прибыли фирмы-лицензиата. Даже если такое разделение считается спорным, правило все равно может стать отправной точкой переговоров.
Ниже приведены три аспекта, которые важны для прибыли:
Основное преимущество этого подхода, который, возможно, является наиболее широко применяемым, заключается в том, что ставка роялти может быть согласована без сравнительных данных о том, как были заключены другие соглашения. Фактически, это почти идеальный случай, когда прецедента не существует.
Возможно, уместно отметить, что Налоговая служба США (IRS) также использует эти три метода в измененной форме для оценки приписываемого дохода или распределения дохода от сделки на основе роялти между американской компанией и ее зарубежной дочерней компанией (поскольку законодательство США требует, чтобы зарубежная дочерняя компания выплачивала соответствующий роялти материнской компании ). [46]
Роялти — это лишь один из многих способов компенсации владельцам за использование актива. Другие включают:
При обсуждении лицензирования интеллектуальной собственности термины «оценка» и «оценивание» необходимо понимать в их строгом значении. Оценка — это процесс оценки лицензии с точки зрения конкретных показателей конкретных переговоров, которые могут включать ее обстоятельства, географическое распространение лицензионных прав, ассортимент продукции, ширину рынка, конкурентоспособность лицензиата, перспективы роста и т. д.
С другой стороны, оценка — это справедливая рыночная стоимость (FMV) актива — торговой марки, патента или ноу-хау — по которой он может быть продан между заинтересованным покупателем и заинтересованным продавцом в контексте наилучшей осведомленности об обстоятельствах. FMV ИС, если она поддается оценке, сама по себе может быть метрикой для оценки.
Если акции новой компании котируются на фондовом рынке , рыночную стоимость ее интеллектуальной собственности можно оценить на основе данных баланса, используя соотношение:
Рыночная капитализация = Чистый оборотный капитал + Чистые основные средства + Обычные нематериальные активы + Интеллектуальная собственность
где IP — это остаток после вычета других компонентов из рыночной стоимости акций. Одним из наиболее значимых нематериальных активов может быть рабочая сила.
Данный метод может оказаться весьма полезным для оценки товарных знаков листингуемой компании, если это основная или единственная интеллектуальная собственность, находящаяся в обращении (компании, предоставляющие франшизу).
В данной статье использован текст из этого источника, находящегося в общественном достоянии .
Цитаты, связанные с выплатой роялти на Wikiquote