Коэффициент достаточности капитала ( CAR ), также известный как коэффициент капитала к риску (взвешенным) активам ( CRAR ), [1] представляет собой отношение капитала банка к его риску . Национальные регуляторы отслеживают CAR банка , чтобы убедиться, что он может поглотить разумный объем убытков и соответствует установленным требованиям к капиталу .
Это мера капитала банка. Она выражается в процентах от взвешенных по риску кредитных рисков банка. Обеспечение регулируемых уровней этого коэффициента направлено на защиту вкладчиков и содействие стабильности и эффективности финансовых систем по всему миру.
Измеряются два типа капитала:
Коэффициенты достаточности капитала (CAR) — это показатель размера основного капитала банка, выраженный в процентах от его активов, взвешенных по риску .
Коэффициент достаточности капитала определяется как:
КАПИТАЛ 1 УРОВНЯ = (оплаченный капитал + обязательные резервы + раскрытые свободные резервы) - (инвестиции в акционерный капитал дочерней компании + нематериальные активы + текущие и перенесенные убытки)
КАПИТАЛ 2 УРОВНЯ = A) Нераскрытые резервы + B) Резервы на покрытие общих убытков + C) Гибридные долговые инструменты капитала и субординированные долги
где Риск может быть либо взвешенными активами ( ), либо минимальным общим требованием к капиталу соответствующего национального регулятора . При использовании активов, взвешенных по риску ,
≥ 10%. [1]
Пороговое значение процента варьируется от банка к банку (в данном случае 10%, общее требование для регулирующих органов, соответствующих Базельским соглашениям ) и устанавливается национальным банковским регулятором разных стран. [2]
Измеряются два типа капитала: капитал первого уровня ( см. выше), который может поглотить убытки без необходимости для банка прекращать свою деятельность, и капитал второго уровня ( см . выше), который может поглотить убытки в случае ликвидации и, таким образом, обеспечивает меньшую степень защиты вкладчиков.
Коэффициент достаточности капитала — это коэффициент, который определяет способность банка выполнять срочные обязательства и другие риски, такие как кредитный риск, операционный риск и т. д. В самой простой формулировке капитал банка является «подушкой» для потенциальных потерь и защищает вкладчиков банка и других кредиторов. Банковские регуляторы в большинстве стран определяют и контролируют CAR для защиты вкладчиков, тем самым поддерживая доверие к банковской системе. [1]
CAR похож на леверидж ; в самой базовой формулировке он сопоставим с обратной формулировкой левериджа долга к собственному капиталу (хотя CAR использует собственный капитал по отношению к активам вместо долга к собственному капиталу; поскольку активы по определению равны долгу плюс собственный капитал, требуется трансформация). Однако, в отличие от традиционного левериджа, CAR признает, что активы могут иметь разные уровни риска .
Поскольку различные типы активов имеют различные профили риска , CAR в первую очередь корректирует активы, которые являются менее рискованными , позволяя банкам «дисконтировать» активы с низким риском. Специфика расчета CAR различается от страны к стране, но общие подходы, как правило, схожи для стран, применяющих Базельские соглашения . В самом базовом применении государственному долгу разрешается «весовой коэффициент риска» 0% — то есть они вычитаются из общих активов для целей расчета CAR.
Активы, взвешенные по риску - Fund Based : Активы, взвешенные по риску, означают активы, основанные на фондах, такие как наличные, кредиты, инвестиции и другие активы. Степени кредитного риска, выраженные в процентных весах, были назначены национальным регулятором каждому такому активу.
Нефондируемые (внебалансовые) статьи : кредитный риск, связанный с внебалансовыми статьями, должен быть сначала рассчитан путем умножения номинальной стоимости каждой внебалансовой статьи на коэффициент кредитной конверсии. Затем его нужно будет снова умножить на соответствующий вес.
Местные правила устанавливают, что наличные деньги и государственные облигации имеют весовой коэффициент риска 0%, а жилищные ипотечные кредиты имеют весовой коэффициент риска 50%. Все остальные типы активов (кредиты клиентам) имеют весовой коэффициент риска 100%.
Банк «А» имеет активы в размере 100 единиц, в том числе:
Банк "A" имеет долг в размере 95 единиц, все из которых являются депозитами. По определению, собственный капитал равен активам за вычетом долга, или 5 единиц.
Активы банка А, взвешенные по риску, рассчитываются следующим образом:
Даже если у банка A соотношение долга к собственному капиталу составляет 95:5 или собственного капитала к активам всего 5%, его CAR существенно выше. Он считается менее рискованным, поскольку некоторые из его активов менее рискованны, чем другие.
Базельские правила признают, что разные типы капитала важнее других. Чтобы признать это, вносятся различные корректировки:
Применяются различные минимальные CAR. Например, минимальный капитал Tier I, разрешенный законом для активов, взвешенных по риску, может составлять 6%, тогда как минимальный CAR при включении капитала Tier II может составлять 8%.
Обычно существует максимальный размер капитала второго уровня , который может быть «засчитан» в качестве CAR, и он варьируется в зависимости от юрисдикции .
