Фиктивная корпорация , фиктивная компания или ложная компания — это организация, созданная в качестве прикрытия или прикрытия для одной или нескольких компаний. Он может выглядеть реальным ( логотип , веб-сайт , а иногда и реальный персонал), но не имеет возможности функционировать независимо. Единственная цель фиктивной корпорации — защитить «физическое лицо или другую корпорацию от ответственности по контракту или импорту». [1]
Как правило, фиктивные компании создаются в международном месте — обычно «поверенным или перевозчиком » создателя — чтобы скрыть истинного владельца часто незаконной и пустой компании. [2]
Сообщалось, что транснациональная корпорация безопасности Blackwater Worldwide привлекла более тридцати фиктивных корпораций для получения контрактов на миллионы долларов от правительства Соединенных Штатов. После негативной реакции, вызванной «безрассудными действиями» Blackwater в Ираке , охранная корпорация успешно получила выгодные американские контракты с несколькими дочерними компаниями. [3] [4]
Использование компанией Walt Disney World компании Compass East Corporation , созданной в Делавэре в 1964 году, является примером фиктивной корпорации, созданной для покупки земли. 30 сентября 1966 г. Латиноамериканская корпорация развития и управления; Ayefour Corporation (каламбур на межштатной автомагистрали 4 ); Томагавк Пропертиз, Инкорпорейтед; Ранчо Риди-Крик, Инкорпорейтед ; и Bay Lake Properties, Incorporated ; все корпорации Флориды были объединены в Compass East Corporation. Эти корпорации коллективно приобрели большие участки земли в Центральной Флориде , которые в конечном итоге стали Всемирным курортом Уолта Диснея . Фиктивные корпорации были созданы для того, чтобы не дать «несведущим землевладельцам» повышать цены на землю, скрывая истинные планы и владельцев купленных акров. [5] Хотя использование Диснеем фиктивных корпораций находится в рамках закона, споры о том, была ли земля получена справедливо, все еще ведутся. [ нужна цитата ] Диснея также критиковали за то, что он убедил правительство Флориды отказаться от муниципальной юрисдикции над приобретенной землей, что позволило Диснею создавать на земле что угодно с небольшими юридическими ограничениями. [5] [6] Сегодня эта организация известна как Район благоустройства Риди-Крик (RCID).
Glencairn, Ltd — американская компания, использовавшаяся Sinclair Broadcast Group для управления виртуальными дуополиями в 1990-х годах, когда Федеральная комиссия по связи не допускала легальную дуополию . Первоначальный капитал предоставила Кэролин Смит, жена основателя Sinclair Джулиана Смита и мать нынешнего генерального директора Sinclair Дэвида Смита . Кэролайн Смит также контролировала 70% акций Glencairn, в конечном итоге достигнув 97%.
В 1999 году FCC смягчила свои правила владения и, начиная с 2001 года, разрешила одной компании владеть двумя станциями на одном рынке. Это событие впервые выявило соглашение Синклера-Гленкэрна. В то время Glencairn готовилась купить принадлежащую Салливану KOKH-TV (канал 25) в Оклахома-Сити , штат Оклахома , где Синклер уже владел KOCB (канал 34). Когда Федеральная комиссия по связи смягчила свои правила, Синклер просто заменил Glencairn в качестве покупателя KOKH. Затем Glencairn объявила о планах продать пять своих станций компании Sinclair напрямую. [7] Позже выяснилось, что Glencairn должна была заплатить за предложенные покупки акциями Sinclair, и что Смиты контролировали почти все акции Glencairn. В конце концов, FCC наложила на Синклера штраф в размере 40 000 долларов за незаконный контроль над Glencairn.
В конечном итоге Glencairn была переименована под своим нынешним названием Cunningham Broadcasting в 2001 году, а Синклер позже запустил аналогичные коляски с Deerfield Media и Howard Stirk Holdings, когда Sinclair начал быстрое расширение в 2011 году; последние две компании используются там, где и Синклер, и Каннингем уже владеют станциями, такими как Балтимор .
Ныне несуществующая компания Japan Asia Airways (JAA) была создана в 1975 году как дочерняя компания, полностью принадлежащая Japan Airlines (JAL), предназначенная специально для полетов по маршруту Япония-Тайвань. Поскольку китайское правительство пригрозило лишить компанию Japan Airlines Co., Ltd. (JAL) прав на перевозки в аэропорту и из Китая, JAA стало решением, которое помогло смягчить политически деликатный вопрос. [8] Несколько других авиакомпаний использовали дочерние компании с аналогичными названиями для полетов на Тайвань, при этом материнская компания не теряла права летать в Китай; такие как British Airways ( British Asia Airways ), Air France и Air France Cargo ( Air France Asie и Air France Cargo Asie соответственно) и Qantas ( Australia Asia Airlines ).
Packet Monster, Inc. была сингапурской компанией, отвечавшей за управление популярным японским форумом 2channel , но оказалась фиктивной корпорацией, «существующей только по названию». [9] Форум печально известен содержанием откровенно сексуального характера, клеветой, крайним национализмом и якобы «содействием сделкам с наркотиками». Хотя компания была зарегистрирована в офисном здании в центре Сингапура, столичное управление полиции Сингапура обнаружило, что настоящая фирма Rikvin Pte Ltd. работала в арендованном помещении. Сотрудник фирмы признался, что выполнял корпоративную секретарскую работу в Packet Monster, Inc., а также в 2000 других «компаниях» по всему миру.
В 1867 году Union Pacific Railroad создала фиктивную компанию, известную как Crédit Mobilier. Union Pacific сообщила федеральному правительству, что Crédit Mobilier будет компанией, строящей восточную часть Первой трансконтинентальной железной дороги . Федеральное правительство выделило Crédit Mobilier около 150 миллионов долларов на строительство железной дороги. Получив субсидии, Union Pacific взяла большую часть денег и купила собственные акции . Эти акции впоследствии использовались для подкупа политиков, в том числе вице-президента США .
Чтобы скрыть секретные миссии и операции, правительства могут создавать фиктивные корпорации.
Air America — американская пассажирская и грузовая авиакомпания, тайно принадлежавшая и управляемая Центральным разведывательным управлением (ЦРУ) с 1950 по 1976 год. Она использовалась для тайного проведения американских военных операций в районах, которые могли привести к нарушению Соединенными Штатами договорных ограничений, как они определены. в Женевских соглашениях 1954 и 1962 годов . [10] Компания Air America сыграла наиболее важную роль в «поставке и поддержке тайных операций в Юго-Восточной Азии во время войны во Вьетнаме », и, как сообщается, она участвовала в транспортировке опиатов от имени лидера хмонгов Ванг Пао во время секретной войны ЦРУ во Вьетнаме. Лаос . [11]
Air Asia была собственностью ЦРУ со штаб-квартирой в Тайбэе , которая когда-то управляла «крупнейшим предприятием по техническому обслуживанию самолетов в Юго-Восточной Азии» во время войны во Вьетнаме. Хотя ЦРУ продало дочернюю компанию в феврале 1975 года, когда-то она обслуживала все ВВС США, обслуживавшиеся в Восточной Азии, и проводила тайные авиационные операции, сосредоточенные в Тихом океане. [12] По состоянию на 1994 год Air Asia принадлежит Тайваньской аэрокосмической корпорации (TAC).
Во время иранской революции 1979 года ЦРУ создало фальшивую голливудскую киностудию под названием Studio Six, чтобы помочь в заговоре по вывозу американских заложников из Тегерана . [13] Эта миссия была изображена в фильме 2012 года «Арго» с Беном Аффлеком в главной роли .
.png/1280px-British_Virgin_Islands-CIA_WFB_Map_(2004).png)
Фиктивные корпорации могут создаваться для уклонения от уплаты налогов путем сокрытия истинных прибылей корпорации за счет использования налоговых убежищ . Использование налоговых убежищ особенно популярно на Британских Виргинских островах, и на островах создается множество фиктивных корпораций как способ уклониться от налогов. [14] После того, как договор, позволяющий островам пользоваться льготным налоговым режимом, был расторгнут Соединенными Штатами при администрации Рейгана , рост числа фиктивных корпораций «превзошел наши самые смелые ожидания», по словам финансового министра Роберта А. Мэтавиуса. . [14] Хотя налоговые убежища сами по себе не являются незаконными, уклонение от налогообложения с помощью налоговых убежищ по своей сути является незаконным.
Мошенники могут создавать фиктивные корпорации, чтобы создать иллюзию существования существующей корпорации с похожим названием. Подобно схеме « накачка и сброс », мошенники вводят инвесторов в заблуждение с целью продать ценные бумаги фиктивной корпорации, в данном случае заставляя инвесторов ошибочно полагать, «что они покупают акции реальной корпорации». Продажа ценных бумаг через мошенническую корпорацию по своей сути является незаконной. [15]
Другое применение — предотвратить вмешательство спекулянтов в ближайшие планы материнской организации. Фиктивные корпорации также могут использоваться в преступлении для сокрытия личности преступника, аналогично использованию преступного псевдонима .
Рэймонд Дэвис, бывший член комитета в Блэрстауне, штат Нью-Джерси , перевел 46 000 долларов государственных средств на подставную корпорацию. Созданная им самим фиктивная корпорация была средством сокрытия его личности при краже средств из сложного муниципального проекта. [16]
Дело Fraw Realty Co. Inc. против Натансона , [17] 261 NY 396, рассматривалось в Апелляционном суде штата Нью-Йорк по поводу законного использования фиктивных корпораций для сокрытия истинного владельца активов между двумя компаниями. . Братья Натансон были единственными акционерами компаний Normar Real Estate Corporation и Malex Realty Corporation, которые ошиблись, когда активы Малекса были захвачены Normar, ссылаясь на то, что Нормар был «настоящим владельцем» двух корпораций - хотя об этом соглашении только говорилось. официально не заявлено. Суд вынес решение в пользу Fraw Realty, поскольку братья отказались от своих конструктивных доверительных отношений , поскольку их согласие не было четко указано. [17]
Air-Sea Forwarders, Inc. против Air Asia Company, LTD. и E-Systems, Inc. Это было судебное дело, касающееся юридической легитимности участия ЦРУ в фиктивной корпорации Air Asia. Владелец Air-Sea Forwarders Эрвин Раутенберг получил 6,2 миллиона долларов после того, как ЦРУ незаконно нарушило «устное секретное соглашение», заключенное в 1981 году. Авиакомпания, дочерняя компания ЦРУ, пообещала Раутенбергу, что его транспортно-экспедиторская компания быть ее «эксклюзивным экспедиторским менеджером», но не сообщил, что эта эксклюзивность будет прекращена в случае «уважительной причины». Раутенберг выиграл у бывшей фиктивной корпорации и получил компенсацию за свой проигрыш. [18]
«Гельфанд против Horizon Corp» — судебное дело, в котором оспаривалась законность увольнения сотрудника из-за продажи земли через подставную корпорацию. Истец Гельфанд работал агентом по недвижимости в корпорации Horizon и продал большой участок земли фиктивной корпорации, которую он создал в сотрудничестве со своей женой и двумя дольщиками, без ведома риэлторской компании. В результате Гельфанд продал землю третьему лицу с прибылью в 57 500 долларов и был немедленно уволен и лишен комиссионных после того, как его действия стали известны. Гельфанд выиграл дело против Horizon Corporation, и компания получила право выплатить Гельфанду комиссию от его продаж, за исключением его продажи третьему лицу, несмотря на «нарушение Гельфандом фидуциарных обязанностей». [19]
Фиктивная корпорация — это один из способов « подделать бухгалтерские книги » в нечестной попытке скрыть истинное финансовое положение компании. Хотя использование фиктивных корпораций по своей сути не является незаконным, использование этих корпораций может противоречить этике материнской компании, что, в свою очередь, может вызвать разногласия между организацией и общественностью. [20]