Фиктивная корпорация, фиктивная компания или фальшивая компания — это организация, созданная для того, чтобы служить фасадом или прикрытием для одной или нескольких компаний. Она может иметь видимость реальной ( логотип , веб-сайт , а иногда и наем реального персонала), но не иметь возможности функционировать независимо. Единственная цель фиктивной корпорации — защитить «физическое лицо или другую корпорацию от ответственности по контракту или импорту». [1]
Как правило, фиктивные компании создаются в какой-либо стране мира — обычно «юристом или посредником » создателя — чтобы скрыть истинного владельца зачастую незаконной и пустой компании. [2]
Сообщалось, что многонациональная корпорация безопасности Blackwater Worldwide получила более тридцати подставных корпораций для обеспечения контрактов на миллионы долларов от правительства Соединенных Штатов. После ответной реакции на «безрассудное поведение» Blackwater в Ираке , корпорация безопасности успешно получила прибыльные американские контракты через несколько дочерних компаний. [3] [4]
Использование компанией Walt Disney World Company корпорации Compass East , созданной в Делавэре в 1964 году, является примером фиктивной корпорации, созданной для покупки земли. 30 сентября 1966 года Latin-American Development and Management Corporation; Ayefour Corporation (каламбур на Interstate 4 ); Tomahawk Properties, Incorporated; Reedy Creek Ranch, Incorporated ; и Bay Lake Properties, Incorporated ; все корпорации Флориды были объединены в Compass East Corporation. Эти корпорации совместно приобрели большие участки земли в Центральной Флориде , которые в конечном итоге стали курортом Walt Disney World . Фиктивные корпорации были созданы для того, чтобы не дать «ничего не подозревающим землевладельцам» повысить цены на землю, сокрыв истинные планы и владельца купленных акров. [5] Хотя использование компанией Disney фиктивных корпораций находится в рамках закона, споры о том, была ли земля получена честно, все еще ведутся. [ необходима цитата ] Disney также подверглась критике за то, что убедила правительство Флориды отказаться от муниципальной юрисдикции над приобретенной землей, позволив Disney создавать на ней все, что угодно, с небольшими правовыми ограничениями. [5] [6] Сегодня это образование известно как Район улучшения Риди Крик (RCID).
Glencairn, Ltd была американской компанией, которую Sinclair Broadcast Group использовала для управления виртуальными дуополиями в 1990-х годах, когда легальные дуополии не допускались Федеральной комиссией по связи . Первоначальный капитал был предоставлен Кэролин Смит, женой основателя Sinclair Джулиана Смита и матерью нынешнего генерального директора Sinclair Дэвида Смита . Кэролин Смит также контролировала 70% акций Glencairn, в конечном итоге достигнув 97%.
В 1999 году FCC смягчила правила владения и разрешила одной компании владеть двумя станциями на одном рынке, начиная с 2001 года. Это событие впервые вывело на свет соглашение Sinclair-Glencairn. В то время Glencairn готовилась купить принадлежащий Салливану KOKH-TV (канал 25) в Оклахома-Сити , штат Оклахома , где Sinclair уже владел KOCB (канал 34). Когда FCC смягчила свои правила, Sinclair просто заменил Glencairn в качестве покупателя KOKH. Затем Glencairn объявила о планах продать пять своих станций Sinclair напрямую. [7] Позже выяснилось, что Glencairn должна была получить оплату за предлагаемые покупки акциями Sinclair, и что Смиты контролировали почти все акции Glencairn. В конце концов, FCC наложила штраф в размере 40 000 долларов на Sinclair за незаконный контроль над Glencairn.
В конечном итоге в 2001 году Glencairn была переименована в Cunningham Broadcasting , а позже Sinclair запустила аналогичные дочерние компании с Deerfield Media и Howard Stirk Holdings, как только Sinclair начала быстрое расширение в 2011 году; последние две компании используются там, где и Sinclair, и Cunningham уже владеют станциями, такими как Baltimore .
Ныне несуществующая Japan Asia Airways (JAA) была создана в 1975 году как дочерняя компания, полностью принадлежащая Japan Airlines (JAL), специально предназначенная для полетов по маршруту Япония-Тайвань. Поскольку китайское правительство угрожало лишить Japan Airlines Co., Ltd. (JAL) права на перевозки в аэропорту и из Китая, JAA стала решением, которое помогло бы снять остроту политически чувствительной проблемы. [8] Несколько других авиакомпаний использовали дочерние компании с похожими названиями для полетов на Тайвань без потери материнской компанией своих прав на полеты в Китай; такие как British Airways ( British Asia Airways ), Air France и Air France Cargo ( Air France Asie и Air France Cargo Asie соответственно) и Qantas ( Australia Asia Airlines ).
Packet Monster, Inc. была сингапурской компанией, отвечающей за управление популярным японским форумом 2channel , но была обнаружена как фиктивная корпорация, «существующая только номинально». [9] Форум печально известен своим сексуально откровенным контентом, клеветой, крайним национализмом и якобы «содействием наркоторговле». Хотя компания была зарегистрирована в офисном здании в центре Сингапура, сингапурское столичное полицейское управление обнаружило, что Rikvin Pte Ltd. была настоящей фирмой, работающей в арендованном помещении. Сотрудник фирмы признался в выполнении корпоративной секретарской работы для Packet Monster, Inc., в совокупности с 2000 другими «компаниями» по всему миру.
В 1867 году Union Pacific Railroad создала фиктивную компанию, известную как Crédit Mobilier. Union Pacific сообщила федеральному правительству, что Crédit Mobilier будет компанией, строящей восточную часть Первой трансконтинентальной железной дороги . Федеральное правительство выделило Crédit Mobilier около 150 миллионов долларов на строительство железной дороги. Получив субсидии, Union Pacific взяла большую часть денег и купила свои собственные акции . Эти акции впоследствии использовались для подкупа политиков, включая вице-президента Соединенных Штатов .
Чтобы скрыть секретные миссии и операции, правительства могут создавать подставные корпорации.
Air America была американской пассажирской и грузовой авиакомпанией, тайно принадлежавшей и управлявшейся Центральным разведывательным управлением (ЦРУ) с 1950 по 1976 год. Она использовалась для тайного проведения американских военных операций в районах, которые привели бы к нарушению Соединенными Штатами договорных ограничений, определенных в Женевских соглашениях 1954 и 1962 годов . [10] Air America была наиболее значимой за свою позицию в «поставке и поддержке тайных операций в Юго-Восточной Азии во время войны во Вьетнаме », и, как утверждается, участвовала в транспортировке опиатов от имени лидера хмонгов Ванг Пао во время секретной войны ЦРУ в Лаосе . [11]
Air Asia была собственностью ЦРУ со штаб-квартирой в Тайбэе , которая когда-то управляла «крупнейшим предприятием по техническому обслуживанию самолетов в Юго-Восточной Азии» во время войны во Вьетнаме. Хотя ЦРУ продало дочернюю компанию в феврале 1975 года, она когда-то обслуживала все ВВС США, обслуживаемые в Восточной Азии, и проводила тайные авиационные операции, сосредоточенные в Тихом океане. [12] С 1994 года Air Asia принадлежит Тайваньской аэрокосмической корпорации (TAC).
Во время Иранской революции 1979 года ЦРУ создало фальшивую голливудскую киностудию под названием Studio Six, чтобы помочь в заговоре по вывозу американских заложников из Тегерана . [13] Эта миссия была изображена в фильме 2012 года «Операция «Арго»» с Беном Аффлеком в главной роли .
.png/1280px-British_Virgin_Islands-CIA_WFB_Map_(2004).png)
Фиктивные корпорации могут быть созданы для ухода от налогов путем сокрытия истинной прибыли корпорации с помощью налоговых убежищ . Использование налоговых убежищ особенно популярно на Британских Виргинских островах , и на островах создается множество фиктивных корпораций как способ уклонения от налогов. [14] После того, как договор, позволяющий островам пользоваться благоприятным налоговым режимом, был расторгнут Соединенными Штатами при администрации Рейгана , рост числа фиктивных корпораций «превзошел наши самые смелые фантазии», по словам финансового секретаря Роберта А. Матавиуса. [14] Хотя сами налоговые убежища не являются незаконными, уклонение от налогообложения с помощью налоговых убежищ по своей сути является незаконным.
Мошенники могут создавать фиктивные корпорации, чтобы создать иллюзию, что они являются существующей корпорацией с похожим названием. Подобно схеме « накачки и сброса », мошенники вводят инвесторов в заблуждение, чтобы продать ценные бумаги фиктивной корпорации, в этом случае заставляя инвесторов ошибочно поверить, «что они покупают акции настоящей корпорации». Продажа ценных бумаг через мошенническую корпорацию по своей сути незаконна. [15]
Другое применение — предотвращение вмешательства спекулянтов в неизбежные планы головной организации. Подставные корпорации также могут использоваться в преступной деятельности для сокрытия личности преступника, аналогично использованию криминального псевдонима .
Рэймонд Дэвис, бывший член комитета Блэрстауна, Нью-Джерси , перевел 46 000 долларов государственных средств в фиктивную корпорацию. Самостоятельно созданная фиктивная корпорация была средством сокрытия его личности при краже средств из муниципального комплексного проекта. [16]
Fraw Realty Co. Inc. против Natanson , [17] 261 NY 396, было судебным делом, слушавшимся в Апелляционном суде штата Нью-Йорк относительно законного использования фиктивных корпораций для сокрытия истинного владельца активов между двумя компаниями. Братья Натансон были единственными акционерами Normar Real Estate Corporation и Malex Realty Corporation, которые ошиблись, когда активы Malex были захвачены Normar, сославшись на то, что Normar был «реальным владельцем» двух корпораций, хотя об этом соглашении только говорилось, а не официально заявлялось. Суд вынес решение в пользу Fraw Realty, поскольку братья отказались от своих конструктивных трастов , поскольку их соглашение не было прямо указано. [17]
Air-Sea Forwarders, Inc. против Air Asia Company, LTD. и E-Systems, Inc. было судебным делом, касающимся законности участия ЦРУ в Air Asia, фиктивной корпорации. Владелец Air-Sea Forwarders Эрвин Раутенберг получил 6,2 миллиона долларов после того, как ЦРУ незаконно нарушило «устное секретное соглашение», заключенное в 1981 году. Авиакомпания, дочерняя компания ЦРУ, обещала Раутенбергу, что его транспортно-экспедиторская компания станет ее «эксклюзивным менеджером по экспедированию», но он не раскрыл, что эта исключительность будет прекращена в случае «уважительной причины». Раутенберг выиграл у бывшей фиктивной корпорации и получил компенсацию за свои потери. [18]
Дело Гельфанда против Horizon Corp было судебным делом, оспаривающим законность увольнения сотрудника за продажу земли через подставную корпорацию. Гельфанд, истец, работал агентом по недвижимости в Horizon Corporation и продал большой участок земли подставной корпорации, которую он создал в сотрудничестве со своей женой и двумя держателями долей, без ведома компании по недвижимости. Впоследствии Гельфанд продал землю третьей стороне с прибылью в размере 57 500 долларов, и был немедленно уволен и лишен своей комиссии после того, как его действия всплыли на поверхность. Гельфанд выиграл дело против Horizon Corporation, и компания имела право выплатить Гельфанду комиссию с его продаж, за исключением его продажи третьей стороне, несмотря на «нарушение фидуциарных обязанностей» Гельфанда. [19]
Подставная корпорация — это один из способов « подтасовывать бухгалтерские книги » в нечестной попытке скрыть истинное финансовое положение компании. Хотя использование подставных корпораций по своей сути не является незаконным, использование этих корпораций может противоречить этике материнской компании, что в свою очередь может вызвать споры между организацией и общественностью. [20]