Отмывание денег

Процесс сокрытия происхождения денег

Размещение «грязных» денег в обслуживающей компании, где они наслаиваются на законные доходы, а затем интегрируются в денежный поток, является распространенной формой отмывания денег.

Отмывание денег — это процесс незаконного сокрытия происхождения денег, полученных в результате незаконной деятельности, такой как незаконный оборот наркотиков , коррупция , растрата или азартные игры , путем преобразования их в законный источник. Это преступление во многих юрисдикциях с разными определениями. Обычно это ключевая операция организованной преступности .

В законодательстве США отмывание денег — это практика участия в финансовых операциях с целью сокрытия личности, источника или назначения незаконно полученных денег. В законодательстве Соединенного Королевства определение общего права более широкое. Это деяние определяется как «совершение любых действий с имуществом в любой форме, которое полностью или частично является доходами от преступления, которое скроет тот факт, что имущество является доходом от преступления, или скроет бенефициарное право собственности на указанное имущество».

Раньше термин «отмывание денег» применялся только к финансовым операциям, связанным с организованной преступностью . Сегодня его определение часто расширяется правительством и международными регулирующими органами, такими как Управление денежного контролера США , чтобы означать «любую финансовую операцию, которая создает актив или стоимость в результате незаконного действия», которая может включать в себя такие действия, как уклонение от уплаты налогов или ложный учет . В Великобритании для этого нужны не деньги, а любые экономические блага . Суды занимаются отмыванием денег, совершенным частными лицами, торговцами наркотиками, предприятиями, коррумпированными чиновниками, членами преступных организаций, таких как мафия , и даже государствами.

Поскольку финансовые преступления стали более сложными, а финансовая разведка стала более важной для борьбы с международной преступностью и терроризмом, отмывание денег стало предметом серьезных политических, экономических и юридических дебатов. Отмывание денег является незаконным ipso facto ; действия, приносящие деньги, почти всегда сами по себе являются в некотором роде преступными (в противном случае деньги не нужно было бы отмывать).

История

В то время как существующие законы использовались для борьбы с отмыванием денег в период сухого закона в Соединенных Штатах в 1930-х годах, специальное законодательство по борьбе с отмыванием денег было введено в действие только в 1980-х годах. ^{[ нужна цитация ]} Организованная преступность получила мощный импульс от Сухого закона и стала крупным источником новых средств, полученных от незаконной продажи алкоголя. Успешное судебное преследование Аль Капоне за уклонение от уплаты налогов привело к тому, что государство и правоохранительные органы стали уделять больше внимания отслеживанию и конфискации денег, но существующие законы против уклонения от уплаты налогов нельзя было использовать, когда гангстеры начали платить налоги.

В 1980-х годах война с наркотиками заставила правительства снова обратиться к правилам отмывания денег в попытке отследить и конфисковать доходы от преступлений, связанных с наркотиками , чтобы поймать организаторов и частных лиц, управляющих наркоимпериями. С точки зрения правоохранительных органов это также имело преимущество, заключающееся в том, что правила доказывания были перевернуты «с ног на голову». Правоохранителям обычно приходится доказывать вину человека в захвате его собственности, но в соответствии с законами об отмывании денег деньги могут быть конфискованы, и человек должен доказать, что источник средств является законным, чтобы получить деньги обратно. ^[1] Это значительно облегчает работу правоохранительных органов и значительно снижает бремя доказывания . Однако некоторые правоохранительные органы злоупотребляли этим процессом, чтобы забирать и хранить деньги без убедительных доказательств связанной с ними преступной деятельности, чтобы использовать их для пополнения своего собственного бюджета. ^{[ нужна цитата ]}

Теракты 11 сентября 2001 года, которые привели к принятию Закона о патриотизме в США и аналогичного законодательства во всем мире, привели к новому акценту на законах об отмывании денег для борьбы с финансированием терроризма . ^[2] Страны «Большой семерки» (G7) использовали Целевую группу по финансовым действиям по борьбе с отмыванием денег, чтобы оказать давление на правительства по всему миру с целью усилить наблюдение и мониторинг финансовых транзакций и поделиться этой информацией между странами. Начиная с 2002 года правительства во всем мире усовершенствовали законы о борьбе с отмыванием денег, а также системы надзора и мониторинга финансовых транзакций. Правила по борьбе с отмыванием денег стали гораздо более тяжелым бременем для финансовых учреждений , и их соблюдение значительно усилилось.

В 2011–2015 годах ряд крупных банков столкнулись с постоянно увеличивающимися штрафами за нарушение правил по отмыванию денег. В их число входили HSBC , который был оштрафован на 1,9 миллиарда долларов в декабре 2012 года, ^[3] и BNP Paribas , который был оштрафован правительством США на 8,9 миллиарда долларов в июле 2014 года. ^[4] Многие страны ввели или усилили пограничный контроль за количеством наличных денег, которые можно перевозить, а также внедрили центральные системы отчетности по транзакциям, в которых все финансовые учреждения должны сообщать обо всех финансовых транзакциях в электронном виде. Например, в 2006 году Австралия создала систему AUSTRAC и потребовала отчетности обо всех финансовых операциях. ^[5]

Функции

Определение

Отмывание денег – это конверсия или передача собственности; сокрытие или маскировка характера доходов; приобретение, владение или использование имущества, зная, что оно получено в результате преступных действий; участие или содействие перемещению средств, чтобы доходы выглядели законными.

Деньги, полученные от определенных преступлений, таких как вымогательство , инсайдерская торговля , незаконный оборот наркотиков , торговля людьми и незаконные азартные игры , являются «грязными» и их необходимо «очистить», чтобы они выглядели как полученные в результате законной деятельности, чтобы банки и другие финансовые учреждения разберусь с этим без подозрений. Деньги можно отмывать множеством методов, которые различаются по сложности и изощренности.

Отмывание денег обычно включает в себя три этапа: первый предполагает введение наличных денег в финансовую систему каким-либо образом («размещение»); второй предполагает проведение сложных финансовых операций с целью сокрытия незаконного источника денежных средств («расслоение»); и, наконец, приобретение богатства, полученного в результате операций с незаконными средствами («интеграция»). Некоторые из этих шагов могут быть опущены в зависимости от обстоятельств. Например, не потребуется размещать неденежные поступления, которые уже находятся в финансовой системе. ^[6]

По данным Министерства финансов США :

Отмывание денег – это процесс придания незаконно полученным доходам (т. е. «грязным деньгам») выглядеть законными (т. е. «чистыми»). Обычно он включает в себя три этапа: размещение, наложение слоев и интеграцию. Во-первых, нелегальные средства тайно вводятся в законную финансовую систему. Затем деньги перемещаются, чтобы создать путаницу, иногда путем перевода или перевода через многочисленные счета. Наконец, они интегрируются в финансовую систему посредством дополнительных транзакций до тех пор, пока «грязные деньги» не станут «чистыми». ^[7]

Методы

Список методов

Отмывание денег может принимать несколько форм, хотя большинство методологий можно отнести к одному из нескольких типов. К ним относятся «банковские методы, смурфинг [также известный как структурирование], обмен валюты и двойное выставление счетов». ^[8]

• Структурирование : часто известный как смурфинг , представляет собой метод размещения, при котором наличные деньги разбиваются на более мелкие денежные депозиты, используемые для устранения подозрений в отмывании денег и во избежание требований отчетности по борьбе с отмыванием денег. Подкомпонентом этого является использование меньших сумм наличных денег для покупки инструментов на предъявителя, таких как денежные переводы, а затем, в конечном итоге, их депонирования, опять же в небольших количествах. ^[9]
• Массовая контрабанда наличных денег. Сюда входит физическая контрабанда наличных денег в другую юрисдикцию и размещение их в финансовом учреждении, например в оффшорном банке , которое обеспечивает более строгую банковскую тайну или менее строгие меры по борьбе с отмыванием денег. ^[10]
• Предприятия с интенсивным использованием наличных денег. В этом методе бизнес, как правило, ожидает получения значительной части своего дохода, поскольку наличные деньги используются на его счетах для внесения наличных, полученных преступным путем. Этот метод отмывания денег часто приводит к дублированию организованной преступности и корпоративной преступности . ^[11] Такие предприятия часто действуют открыто и при этом помимо доходов, полученных незаконным путем, получают денежные доходы от случайной законной деятельности. В таких случаях компания обычно заявляет, что все полученные денежные средства являются законными доходами. Предприятия сферы услуг лучше всего подходят для этого метода, поскольку такие предприятия практически не имеют переменных затрат и/или имеют большое соотношение между выручкой и переменными издержками, что затрудняет выявление расхождений между доходами и затратами. Примерами являются автостоянки , стриптиз-клубы , солярии , автомойки , игровые залы , бары , рестораны , казино , парикмахерские , магазины DVD , кинотеатры и морские курорты .
• Отмывание денег через торговлю. Этот метод является одной из новейших и наиболее сложных форм отмывания денег. ^[12] Это предполагает занижение или завышение стоимости счетов с целью замаскировать движение денег. ^[13] Например, рынок произведений искусства обвиняют в том, что он является идеальным средством отмывания денег из-за нескольких уникальных аспектов искусства, таких как субъективная ценность произведений искусства, а также секретность аукционных домов относительно личности покупателя и продавец. ^[14]
• Подставные компании и трасты. Трасты и подставные компании скрывают истинных владельцев денег. Трасты и корпоративные структуры, в зависимости от юрисдикции, не обязаны раскрывать своего истинного владельца. Иногда его называют жаргонным термином «rathole» , хотя этот термин обычно относится к лицу, выступающему в роли фиктивного владельца, а не к коммерческому субъекту. ^{[15] [16]}
• Круговой обмен : здесь деньги депонируются в контролируемой иностранной корпорации в офшоре, предпочтительно в налоговой гавани , где ведется минимальный учет, а затем отправляются обратно в качестве прямых иностранных инвестиций , освобожденных от налогообложения. Вариант - передать деньги юридической фирме или аналогичной организации в качестве средств в счет гонораров, затем аннулировать гонорар и при перечислении денег представить полученные от адвокатов суммы в наследство по завещанию или выручку. судебных разбирательств. ^[16]
• Захват банка: в этом случае лица, занимающиеся отмыванием денег, или преступники покупают контрольный пакет акций банка, желательно в юрисдикции со слабым контролем за отмыванием денег, а затем перемещают деньги через банк без проверки.
• Мошенничество со счетами. Примером может служить ситуация, когда преступник связывается с компанией и сообщает, что платежные реквизиты поставщика изменились. Затем они предоставляют альтернативные мошеннические данные, чтобы вы заплатили им деньги. ^[17]
• Казино. В этом методе человек заходит в казино и покупает фишки за незаконные деньги. Затем человек будет играть относительно короткое время. Когда человек обналичивает фишки, он ожидает получить оплату чеком или, по крайней мере, получить квитанцию, чтобы он мог претендовать на полученные доходы в качестве выигрыша в азартных играх. ^[10]
• Другие азартные игры. Деньги тратятся на азартные игры, предпочтительно на игры с высокими коэффициентами. Один из способов минимизировать риск с помощью этого метода — это делать ставки на все возможные исходы некоторого события, которое имеет много возможных исходов, поэтому ни один исход не имеет коротких коэффициентов, и игрок, делающий ставку, проиграет только самым энергичным и будет иметь одну или несколько выигрышных ставок. это может быть показано как источник денег. Проигрышные ставки останутся скрытыми.
• Черные зарплаты: компания может иметь незарегистрированных сотрудников без письменных контрактов и выплачивать им зарплату наличными. Для их оплаты могут быть использованы грязные деньги. ^[18]
• Налоговые амнистии : например, те, которые легализуют незарегистрированные активы и наличные деньги в налоговых убежищах. ^[19]
• Отмывание транзакций: когда торговец по незнанию обрабатывает незаконные транзакции по кредитным картам для другого бизнеса. ^[20] Это растущая проблема ^{[21] [22]} и признана отличной от традиционного отмывания денег, связанного с использованием платежной экосистемы для сокрытия того, что транзакция вообще произошла ^[23] (например, использование поддельных подставных веб-сайтов ^[24] ). Также известен как «нераскрытая агрегация» или «факторинг». ^{[25] [26]}
• Онлайн-рынки вакансий, такие как Freelancer.com и Fiverr , которые принимают средства от клиентов и хранят их на условном депонировании для оплаты фрилансерам. Лицо, занимающееся отмыванием денег, может опубликовать символическую работу на одном из этих сайтов и отправить деньги на условное депонирование. Затем отмыватель (или его партнер) может зарегистрироваться в качестве фрилансера (используя другую учетную запись и IP-адрес), принять и выполнить работу и получить оплату. ^[27]

Цифровые электронные деньги

Теоретически электронные деньги должны обеспечивать такой же простой способ передачи ценностей без раскрытия личности, как и неотслеживаемые банкноты, особенно банковские переводы с использованием пронумерованных банковских счетов, защищающих анонимность. Однако на практике возможности провайдеров Интернет-услуг и других владельцев сетевых ресурсов по ведению учета, как правило, сводят на нет это намерение. Хотя некоторые криптовалюты, разрабатываемые в последнее время, по разным причинам призваны обеспечить больше возможностей анонимности транзакций, степень их успеха — и, как следствие, степень, в которой они предлагают преимущества для усилий по отмыванию денег — является спорным. Такие решения, как ZCash и Monero , известные как конфиденциальные монеты ^[28] — являются примерами криптовалют, которые обеспечивают несвязную анонимность посредством доказательств и/или запутывания информации ( кольцевых подписей ). ^[29] Хотя конфиденциальные монеты, такие как Monero, не подходят для крупномасштабных преступлений, они подходят для отмывания денег, полученных в результате мелких преступлений. ^[30]

Помимо традиционных криптовалют, невзаимозаменяемые токены (NFT) также широко используются в связи с деятельностью по отмыванию денег. ^[31] NFT часто используются для фиктивной торговли путем создания нескольких разных кошельков для одного человека, проведения нескольких фиктивных продаж и последующей продажи соответствующего NFT третьей стороне. ^[32] Согласно отчету Chainaанализа, эти виды фиктивных сделок становятся все более популярными среди лиц, занимающихся отмыванием денег, особенно из-за в значительной степени анонимного характера транзакций на торговых площадках NFT. ^{[33] [34]} Аукционные платформы по продаже NFT могут столкнуться с давлением со стороны регулирующих органов с целью соблюдения законодательства по борьбе с отмыванием денег. ^[35]

Кроме того, за последнее десятилетие киберпреступники все чаще использовали криптовалютные миксеры для отмывания средств. ^[36] Миксер смешивает криптовалюты многих пользователей, чтобы скрыть происхождение и владельцев средств, обеспечивая более высокую степень конфиденциальности в публичных блокчейнах, таких как Биткойн и Эфириум . ^[37] Хотя во многих юрисдикциях это не является явно незаконным, законность миксеров вызывает споры. ^[38] Использование миксера Tornado Cash для отмывания средств группой Lazarus привело к тому, что Управление по контролю за иностранными активами наложило на него санкции, что побудило некоторых пользователей подать в суд на Министерство финансов. ^[39] Сторонники утверждают, что микшеры позволяют пользователям защищать свою конфиденциальность и что у правительства нет полномочий ограничивать доступ к децентрализованному программному обеспечению. В США FinCEN требует, чтобы миксеры регистрировались как предприятия, оказывающие денежные услуги. ^[40]

В 2013 году Жан-Лу Рише, научный сотрудник ESSEC ISIS, рассмотрел новые методы, которые используют киберпреступники, в отчете, написанном для Управления ООН по наркотикам и преступности . ^[41] Распространенным подходом было использование службы обмена цифровых валют , которая конвертировала доллары в цифровую валюту под названием Liberty Reserve , которую можно было отправлять и получать анонимно. Получатель мог конвертировать валюту Liberty Reserve обратно в наличные за небольшую комиссию. В мае 2013 года власти США закрыли Liberty Reserve, обвинив ее основателя и других лиц в отмывании денег. ^[42]

Еще одним все более распространенным способом отмывания денег является использование онлайн-игр. Во все большем количестве онлайн-игр, таких как Second Life и World of Warcraft , можно конвертировать деньги в виртуальные товары, услуги или виртуальные деньги , которые позже можно конвертировать обратно в деньги. ^[27]

Чтобы избежать использования децентрализованных цифровых денег, таких как Биткойн, для получения прибыли от преступности и коррупции, Австралия планирует ужесточить национальное законодательство по борьбе с отмыванием денег. ^[43] Характеристики Биткойна — он полностью детерминирован, основан на протоколе и его может быть трудно подвергнуть цензуре ^{[ нужна ссылка ]} — позволяют обходить национальные законы, используя такие сервисы, как Tor , для сокрытия происхождения транзакций. Биткойн полностью полагается на криптографию, а не на центральную организацию, работающую в рамках KYC . Есть несколько случаев, когда преступники обналичивали значительную сумму биткойнов после атак программ-вымогателей, торговли наркотиками, кибермошенничества и торговли оружием. ^{[44] [45]} Однако многие биржи цифровых валют в настоящее время реализуют программы KYC под угрозой регулирования со стороны юрисдикций, в которых они работают. ^{[46] [47]}

Обратное отмывание денег

Обратное отмывание денег – это процесс, который скрывает законный источник средств, которые будут использоваться в незаконных целях. ^[48] ​​Обычно это делается с целью финансирования терроризма ^[49] , но может также использоваться преступными организациями, которые инвестировали в легальный бизнес и хотели бы вывести законные средства из официального оборота. Неучтенные денежные средства, полученные в результате сокрытия финансовых операций, не включаются в официальную финансовую отчетность и могут быть использованы для уклонения от уплаты налогов, дачи взяток и выплаты «теневой» зарплаты. ^[50] Например, в письменных показаниях, поданных 24 марта 2014 года в окружной суд США Северной Калифорнии, отделение Сан-Франциско, специальный агент ФБР Эммануэль В. Паско утверждал, что несколько человек, связанных с организацией Чи Кунг Тонг , и сенатор штата Калифорния Леланд Йи , занимавшийся обратным отмыванием денег.

Проблема подобных мошеннических практик обналичивания денег ( обналичка ) обострилась в России и других странах бывшего Советского Союза. Евразийская группа по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (ЕАГ) сообщила, что Российская Федерация, Украина, Турция, Сербия, Кыргызстан, Узбекистан, Армения и Казахстан столкнулись с существенным сокращением налоговой базы и смещением баланса денежной массы в пользу наличных денег. . Эти процессы усложнили планирование и управление экономикой и способствовали росту теневой экономики . ^[51]

Величина

Многие регулирующие и правительственные органы ежегодно публикуют оценки суммы отмываемых денег как во всем мире, так и в пределах своей национальной экономики. В 1996 году представитель МВФ подсчитал , что 2–5% мировой экономики связано с отмыванием денег. ^[52] Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), межправительственный орган, созданный для борьбы с отмыванием денег, заявила: «Из-за незаконного характера транзакций точная статистика недоступна, и поэтому невозможно произвести Точную оценку суммы денег, которые ежегодно отмываются в мире. Поэтому ФАТФ не публикует никаких цифр по этому поводу». ^[53] Академические комментаторы также не смогли оценить объем денег с какой-либо степенью уверенности. ^[6] Различные оценки масштабов глобального отмывания денег иногда повторяются достаточно часто, чтобы некоторые люди считали их реальными, но ни один исследователь не преодолел присущую ему трудность измерения активно скрываемой практики.

Несмотря на сложность измерения, сумма денег, отмываемых каждый год, исчисляется миллиардами долларов США и представляет собой серьезную политическую проблему для правительств. ^[6] В результате правительства и международные организации предприняли усилия по сдерживанию, предотвращению и задержанию лиц, занимающихся отмыванием денег. Финансовые учреждения также предприняли усилия по предотвращению и обнаружению транзакций с использованием грязных денег как в результате требований правительства, так и во избежание связанного с этим репутационного риска. Проблемы, связанные с отмыванием денег, существовали до тех пор, пока существовали крупномасштабные преступные предприятия . Современные законы о борьбе с отмыванием денег развивались вместе с современной войной с наркотиками . ^[54] В последнее время законодательство по борьбе с отмыванием денег рассматривается как дополнение к финансовому преступлению, связанному с финансированием терроризма , поскольку оба преступления обычно связаны с передачей средств через финансовую систему (хотя отмывание денег связано с тем, откуда пришли деньги ) . и финансирование терроризма, связанное с тем, куда направляются деньги ). Наконец, люди, суда, организации и правительства могут подвергнуться санкциям из-за нарушения международного права, войны (и, конечно же, взаимных санкций), и при этом они по-прежнему хотят переместить средства на рынки, где они являются персоной нон грата .

Отмывание транзакций является масштабной и растущей проблемой. ^[55] По оценкам Finextra, только в 2017 году на долю отмывания транзакций в США пришлось более 200 миллиардов долларов, причем более 6 миллиардов долларов из этих продаж были связаны с незаконными товарами или услугами, проданными почти 335 000 незарегистрированными торговцами. ^[56]

Известные случаи

Расследование 1998 года, Сенат США , Отмывание пожертвований/переводы третьих лиц. Включает расследование Международного фонда Мемориала Ганди .

• Bank of Credit and Commerce International : Неизвестная сумма, оцениваемая в миллиардах, преступных доходов, включая деньги от торговли наркотиками, отмытых в середине 1980-х годов. ^{[ нужна цитата ]}
• Bank of New York : отмывание 7 миллиардов долларов  российского капитала через счета, контролируемые руководителями банков, конец 1990-х годов. ^[57]
• BNP Paribas в июне 2014 года признал себя виновным в фальсификации деловой документации и заговоре , нарушив санкции США против Кубы, Ирана и Судана. Он согласился выплатить штраф в размере 8,9 миллиарда долларов, самый крупный за всю историю нарушений санкций США. ^{[4] [58]}
• BSI Bank в мае 2017 года был закрыт Валютно -кредитным управлением Сингапура за серьезные нарушения требований по борьбе с отмыванием денег, плохой управленческий надзор за операциями банка и грубые проступки со стороны некоторых сотрудников банка. ^[59]
• БТА Банк : 6 миллиардов долларов банковских средств были присвоены или обманным путем предоставлены в кредит подставным компаниям и офшорным холдингам бывшим председателем и главным исполнительным директором банка Мухтаром Аблязовым . ^[60]
• Charter House Bank: Charter House Bank в Кении был передан под установленное законом управление Центральным банком Кении в 2006 году после того, как было обнаружено, что банк использовался для деятельности по отмыванию денег с помощью нескольких счетов, содержащих недостающую информацию о клиентах. До того, как афера была раскрыта, было отмыто более 1,5 миллиарда долларов. ^[61]
• Danske Bank + Swedbank : 30–230 миллиардов долларов США отмыты через его эстонский филиал . ^{[62] [63] [64]} Об этом стало известно 19 сентября 2018 года. ^[65] В феврале 2019 года к расследованиям, проведенным Данией, Эстонией, Великобританией и США, присоединилась Франция. 19 февраля 2019 года Danske Bank объявил, что будет прекратить деятельность в России и странах Балтии. ^{[66] [67]} Это заявление прозвучало вскоре после того, как банковский регулятор Эстонии Финансовая инспекция ^[68] объявила о закрытии эстонского филиала Danske Bank. ^[69] В расследование включили Swedbank, который, возможно, отмыл 4,3 миллиарда долларов. ^{[70] [71]} Подробнее о скандале с отмыванием денег в Danske Bank .
• Deutsche Bank был обвинен в обширной схеме отмывания денег, получившей название « Глобальная прачечная» , с участием секретных российских счетов, которые были переведены из банков Европейского Союза в Эстонии , Латвии и Кипре в период с 2010 по 2014 год. Источники в газетах оценили общую стоимость отмытой валюты в достигнет $80 млрд. Банк также находится под следствием за участие в крупнейшем банковском скандале в Европе через датский Danske Bank , который отмыл 200 миллиардов евро, также из российских источников. ^[72]
• Дубайский исламский банк Объединенных Арабских Эмиратов был обвинен в «сознательном и целенаправленном» предоставлении «финансовых услуг и других форм материальной поддержки боевикам Аль-Каиды », когда террористическая группа планировала теракты 11 сентября против Соединенных Штатов. ^[73] Кроме того, филиал Standard Chartered Bank в Шардже также участвовал в открытии счетов террористов и разрешении финансовых операций между ними и Халидом Шейхом Мохаммедом , «главным организатором терактов 11 сентября». ^[74]
• Файлы FinCEN : 21 сентября 2020 года Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) опубликовал файлы FinCEN, посвященные транзакциям на сумму около 2 триллионов долларов, совершаемым некоторыми крупнейшими банками мира. ^[75] Файлы FinCEN также показали, что базирующаяся в Дубае компания Gunes General Trading, базирующаяся в Дубае, перекачивала иранские государственные деньги через центральную банковскую систему ОАЭ и обработала 142 миллиона долларов в 2011 и 2012 годах. ^[76]
• Fortnite . В 2018 году компания по кибербезопасности Sixgill ^[77] представилась клиентами и обнаружила, что украденные данные кредитной карты могут быть использованы для покупки внутриигровой валюты Fortnite (В-баксы), а затем для внутриигровых покупок, которые будут проданы за «чистые» деньги. ^{[78] [79] [80]} Epic Games , создатели Fortnite, в ответ призвали клиентов защитить свои учетные записи. ^[81]
• В декабре 2012 года банк HSBC выплатил рекордные 1,9 миллиарда долларов штрафов за отмывание сотен миллионов долларов наркоторговцам, террористам и правительствам, находящимся под санкциями, таким как Иран. ^[82] Отмывание денег происходило на протяжении 2000-х годов.
• Институт религиозных дел : итальянские власти расследовали предполагаемые операции по отмыванию денег на сумму 218 миллионов долларов США, совершенные IOR в пользу нескольких итальянских банков. ^[83]
• Liberty Reserve в мае 2013 года была конфискована федеральными властями США за отмывание 6 миллиардов долларов. ^{[84] [85] [86]}
• Науру : отмывание 70 миллиардов долларов российского капитала через нерегулируемые оффшорные банки-пустышки Науру, конец 1990-х годов ^[87]
• Сани Абача : 2–5 миллиардов долларов США государственных активов, отмытых президентом Нигерии через банки Великобритании, Люксембурга, Джерси (Нормандские острова) и Швейцарии. ^[88]
• Standard Bank : Лондонский филиал Standard Bank в Южной Африке – Управление финансового надзора (FCA) оштрафовало Standard Bank PLC (Standard Bank) на 7 640 400 фунтов стерлингов за нарушения, связанные с его политикой и процедурами по борьбе с отмыванием денег (AML) в отношении связанных с ним корпоративных и частных банковских клиентов. политически значимым лицам (ПДЛ). ^[89]
• Standard Chartered : заплатила 330 миллионов долларов штрафов за отмывание сотен миллиардов долларов в пользу Ирана. Отмывание денег имело место в 2000-х годах и длилось «почти десять лет, чтобы скрыть 60 000 транзакций на сумму 250 миллиардов долларов». ^[90]
• Westpac : 24 сентября 2020 года Westpac и AUSTRAC договорились о штрафе в размере 1,3 миллиарда австралийских долларов за нарушение Westpac Закона о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма 2006 года - это самый крупный штраф, когда-либо наложенный в корпоративной истории Австралии. ^[91]

Частные лица

• Хосе Франклин Хурадо-Родригес, выпускник экономического факультета Гарвардского колледжа и Высшей школы искусств и наук Колумбийского университета , был осужден в Люксембурге в июне 1990 года «по одному из крупнейших дел об отмывании денег, полученных от продажи наркотиков, когда-либо возбужденных в Европе» ^[92] и США в 1996 году об отмывании денег для главаря картеля Кали Хосе Сантакруса Лондоно . ^[93] Хурадо-Родригес специализировался на « смурфинге ». ^[94]
• Нг Лап Сенг : Китайский миллиардер-застройщик из Макао был приговорен к четырем годам тюремного заключения ^[95] в мае 2018 года за подкуп двух дипломатов, в том числе бывшего президента Генеральной Ассамблеи ООН Джона Уильяма Эша , чтобы помочь ему организовать конференцию. центр в Макао Управления ООН по сотрудничеству Юг-Юг (UNOSSC), возглавляемый директором Ипин Чжоу . Дело о коррупции стало крупнейшим финансовым скандалом для Организации Объединенных Наций со времени злоупотребления иракской программой «Нефть в обмен на продовольствие» более 20 лет назад. 69-летний Нг Лап Сенг был осужден Федеральным окружным судом Манхэттена по двум пунктам обвинения в нарушении Закона о коррупции за рубежом , одному пункту обвинения в даче взятки, одному пункту обвинения в отмывании денег и двум пунктам обвинения в сговоре.
• Фердинанд Маркос : Неизвестная сумма, оцениваемая в 10 миллиардов долларов США, государственных активов, отмытых через банки и финансовые учреждения в США, Лихтенштейне, Австрии, Панаме, Нидерландских Антильских островах, Каймановых островах, Вануату, Гонконге, Сингапуре , Монако, Багамских островах, Ватикан и Швейцария. ^[96]

Смотрите также

• Денежный портал

• Закон о борьбе с отмыванием денег (Швейцария)
• Азербайджанская прачечная самообслуживания
• Закон о банковской тайне
• Скандал с отмыванием денег в Danske Bank
• Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег
• Отмывание золота
• Операция Гринбэк

Рекомендации

1. "Российским олигархам в Великобритании приказали объяснить роскошный образ жизни" . Новости BBC . 3 февраля 2018 года . Проверено 17 февраля 2021 г.
2. Моррис-Коттерилл, Найджел (1999). «Краткая история отмывания денег». Архивировано из оригинала 24 февраля 2016 года . Проверено 17 февраля 2016 г.
3. «HSBC согласовал штрафы США на сумму 1,9 миллиарда долларов» . Новости BBC . 11 декабря 2012 года . Проверено 5 октября 2020 г.
4. Протесс, Бен; Сильвер-Гринберг, Джессика (30 июня 2014 г.). «BNP Paribas признает вину и соглашается выплатить США штраф в размере 8,9 миллиарда долларов», The New York Times . Проверено 1 июля 2014 г.
5. "Краткий обзор AUSTRAC" . АВСТРАК. Архивировано из оригинала 28 августа 2016 года . Проверено 18 августа 2016 г.
6. Reuter, Питер (2004). Погоня за грязными деньгами . Петерсон. ISBN 978-0-88132-370-2.
7. «История законов о борьбе с отмыванием денег». Министерство финансов США. 30 июня 2015 года . Проверено 30 июня 2015 г.
8. Лоуренс М. Сэлинджер , Энциклопедия белых воротничков и корпоративных преступлений: A – I, Том 1 , стр. 78, ISBN 0-7619-3004-3 , 2005. 
9. Национальный центр по разведке наркотиков (август 2011 г.). «Национальная оценка угрозы наркотиков» (PDF) . п. 40 . Проверено 20 сентября 2011 г.
10. «Национальная оценка угроз отмывания денег» (PDF) . Декабрь 2005. с. 33. Архивировано из оригинала (PDF) 17 октября 2010 года . Проверено 3 марта 2011 г.
11. «Основные вопросы модуля 1 по организованной преступности: сходства и различия» . www.unodc.org . Проверено 18 декабря 2022 г.
12. Нахим, Мохаммед Ахмад (5 октября 2015 г.). «Отмывание денег в торговле: к рабочему определению банковского сектора». Журнал по контролю за отмыванием денег . 18 (4): 513–524. doi : 10.1108/JMLC-01-2015-0002. ISSN  1368-5201.
13. Бейкер, Раймонд (2005). Ахиллесова пята капитализма . Уайли. ISBN 9780471644880.
14. Стал ли арт-рынок невольным партнером в преступлении? (19 февраля 2017 г.). «Стал ли арт-рынок невольным партнером в преступлении?». Нью-Йорк Таймс . Проверено 5 мая 2018 г.
15. Группа разработки финансовых мер. «Глобальная оценка угроз отмывания денег и финансирования терроризма» (PDF) . Архивировано из оригинала (PDF) 26 июля 2011 года . Проверено 3 марта 2011 г.
16. «Private Eye - Официальный сайт - самый продаваемый журнал новостей и текущих событий в Великобритании под редакцией Яна Хислопа». www.private-eye.co.uk . Проверено 14 ноября 2018 г.
17. Бертон, Том. «Мошеннические счета — новая тенденция в бизнес-мошенничествах». Финансовый обзор.
18. «Проблемы подземной экономики. Строительный секретариат Онтарио». Архивировано из оригинала 16 декабря 2010 года.
19. «Налоговые амнистии превратили HMRC в« крупнейшую операцию по отмыванию денег в истории »» . Архивировано из оригинала 28 ноября 2011 года . Проверено 14 июня 2013 г.
20. «Отмывание денег через торговцев. Часть 3: Средство - это метод - AFCCS | Ассоциация сертифицированных специалистов по финансовым преступлениям | Компания BARBRI, Inc.» . www.acfcs.org . Проверено 8 января 2019 г.
21. «Растущая угроза отмывания транзакций | Юридические решения» . store.legal.thomsonreuters.com . Проверено 8 января 2019 г.
22. «Отмывание транзакций в 2019 году - время пересмотреть стратегию мониторинга | Плательщики» . www.thepaypers.com . Проверено 9 января 2019 г.
23. «Отмывание транзакций: растущий риск мошенничества для торговцев». ThreatMetrix . 26 апреля 2018 года . Проверено 8 января 2019 г.
24. «Эксклюзив: поддельные интернет-магазины раскрывают теневую банковскую систему игроков» . Рейтер . 22 июня 2017 г. Проверено 8 января 2019 г.
25. «Обнаружение отмывания транзакций G2» . Веб-службы G2 . Проверено 8 января 2019 г.
26. raytodd2017 (17 сентября 2018 г.). «ОТМЫВАНИЕ ТРАНЗАКЦИЙ И ПРОЦЕССОРЫ ПЛАТЕЖЕЙ ВЫСОКОГО РИСКОВ». raytodd.блог . Проверено 8 января 2019 г.{{cite web}}: CS1 maint: числовые имена: список авторов ( ссылка )
27. Солон, Оливия (октябрь 2013 г.). «Киберпреступники отмывают деньги с помощью внутриигровой валюты». Проводной . Проверено 22 октября 2013 г.
28. Ларкин, Чарльз; Пирс, Ник; Шеннон, Надин (2022). «Преступность и криптовалюты: правоприменение и политические меры – Часть II». В Корбете, Шаен (ред.). Понимание мошенничества с криптовалютой. Проблемы и препятствия в регулировании цифровых валют . Бостон/Берлин: Де Грюйтер. стр. 141 ф. ISBN 978-3-11-071688-7.
29. См. Кетинени, Сеша; Цао, Ин (2020). «Рост популярности криптовалюты и связанной с ней преступной деятельности». Обзор международного уголовного правосудия . 30 (3): 334. дои : 10.1177/1057567719827051. S2CID  150755683.
30. Хоу, Грег (2022). «Отмывание денег в криптовалюте и мошенничество с выходом: случаи, реакция регулирующих органов и проблемы». В Корбете, Шаен (ред.). Понимание мошенничества с криптовалютой. Проблемы и препятствия в регулировании цифровых валют . Бостон/Берлин: Де Грюйтер. п. 88. ИСБН 978-3-11-071688-7.
31. Оуэн, Эллисон; Чейз, Изабелла (2 декабря 2021 г.). НФТ: новый рубеж в отмывании денег? (Отчет). Королевский институт объединенных служб . Проверено 12 января 2023 г.
32. Исследование содействия отмыванию денег и финансированию терроризма посредством торговли произведениями искусства (PDF) (Отчет). Министерство финансов США . 2022. с. 27 . Проверено 12 января 2023 г.
33. Кирос-Гутьеррес, Марко (4 февраля 2022 г.). «Несколько пользователей NFT зарабатывают большие деньги на скрытом мошенничестве. Вот как работает «фиктивная торговля»». Удача . Проверено 12 января 2023 г.
34. «Преступность и NFT: цепной анализ обнаруживает значительную мошенническую торговлю и некоторое отмывание денег NFT в этом новом классе активов» . Цепной анализ. 2 февраля 2022 г. Проверено 12 января 2023 г.
35. См. Исследование содействия отмыванию денег и финансированию терроризма посредством торговли произведениями искусства (PDF) (Отчет). Министерство финансов США. 2022. с. 26 . Проверено 12 января 2023 г.
36. Команда, Chainaанализ (14 июля 2022 г.). «Использование микшеров достигнет рекордного уровня в 2022 году» . Цепной анализ . Проверено 23 апреля 2023 г.
37. Команда, Chainaанализ (23 августа 2022 г.). «Крипто-миксеры и соблюдение требований по борьбе с отмыванием денег». Цепной анализ . Проверено 23 апреля 2023 г.
38. Яффе-Беллани, Дэвид (8 сентября 2022 г.). «Инвесторы подали в суд на Министерство финансов за внесение криптоплатформы в черный список» . Нью-Йорк Таймс . ISSN  0362-4331 . Проверено 23 апреля 2023 г.
39. Яффе-Беллани, Дэвид (8 сентября 2022 г.). «Инвесторы подали в суд на Министерство финансов за внесение криптоплатформы в черный список» . Нью-Йорк Таймс . Проверено 22 апреля 2023 г.
40. Сеть, Борьба с финансовыми преступлениями (9 мая 2019 г.). «Применение правил FinCEN к определенным бизнес-моделям, включающим конвертируемые виртуальные валюты». fincen.gov . Проверено 22 апреля 2023 г.
41. Рише, Жан-Лу (июнь 2013 г.). «Отмывание денег в Интернете: обзор методов киберпреступников». arXiv : 1310.2368 [cs.CY].
42. Зеттер, Ким (май 2013 г.). «Основатель Liberty Reserve обвинен в отмывании денег на 6 миллиардов долларов» . Проводной . Проверено 20 октября 2013 г.
43. «Биткойн на шаг ближе к регулированию в Австралии в соответствии с новыми законами о борьбе с отмыванием денег» . Новости АВС . 22 октября 2017 г. Проверено 18 декабря 2017 г.
44. «Хакеры обналичили биткойны на сумму 143 000 долларов США в результате масштабной атаки программы-вымогателя WannaCry» . CNBC . 3 августа 2017 года . Проверено 18 декабря 2017 г.
45. «Биткойн, используемый ПРЕСТУПНИКАМИ для отмывания незаконных средств» . 3 декабря 2017 года . Проверено 18 декабря 2017 г.
46. «Остров Биткойн: очистка криптовалюты» . Новости BBC . 23 апреля 2015 года . Проверено 17 февраля 2021 г.
47. Бхаратан, Випин. «Центральные банкиры и крипто-Твиттер постоянно в оппозиции; анализ масштабов крипто-преступности и перспективы регулирования». Форбс . Проверено 17 февраля 2021 г.
48. Международная федерация бухгалтеров. «Борьба с отмыванием денег» (PDF) . Архивировано из оригинала (PDF) 28 марта 2014 года . Проверено 27 марта 2014 г.
49. Касселла, SD (2003). «Обратное отмывание денег». Журнал по контролю за отмыванием денег . 7 (1): 92–94. дои : 10.1108/13685200410809814.
50. Забелина, Юлия (2015). «Обратное отмывание денег в России: Чистые деньги на грязные цели». Журнал по контролю за отмыванием денег . 18 (2): 202–221. doi : 10.1108/JMLC-10-2014-0039.
51. ЕАГ. «Отмывание денег и финансирование терроризма с использованием наличных денежных средств и инструментов на предъявителя. Архивировано 13 октября 2017 года в Wayback Machine », 17-е пленарное заседание Евразийской группы по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма, 28 декабря 2012 года, Нью-Дели.
52. «Отмывание денег: важность международных мер противодействия - Выступление Мишеля Камдессю». МВФ . Проверено 2 марта 2018 г.
53. Группа разработки финансовых мер. «Отмывание денег - Группа разработки финансовых мер». Архивировано из оригинала 23 мая 2018 года . Проверено 26 октября 2018 г.
54. Например, согласно законодательству Великобритании, первые преступления, предусмотренные для отмывания денег, были связаны с доходами от продажи незаконных наркотиков в соответствии с Законом об уголовном правосудии 1988 года, а затем и в соответствии с Законом о незаконном обороте наркотиков 1994 года.
55. «Отмывание транзакций должно стать главным приоритетом для регулирующих органов в 2018 году» . Файнэншл Таймс . 27 сентября 2017 г. Проверено 10 января 2019 г.
56. «Интернет-платежи - слепое пятно в режиме ПОД» . Finextra Research . 17 июля 2017 года . Проверено 10 января 2019 г.
57. О'Брайен, Тимоти Л. (9 ноября 2005 г.). «Банк Нью-Йорка урегулирует дело об отмывании денег». Нью-Йорк Таймс . Проверено 3 марта 2011 г.
58. «ФБР — банк виновен в нарушении экономических санкций США». ФБР.gov. Архивировано из оригинала 15 июля 2014 года . Проверено 14 июля 2014 г.
59. «MAS приказывает BSI Bank закрыться в Сингапуре» . www.mas.gov.sg. _ Проверено 23 января 2019 г.
60. «[2014] EWHC 2788 (Comm)» . БАЙЛИ .
61. Баньоли, Лоренцо; Бодреро, Лоренцо (16 апреля 2015 г.). «Чартерный банк: машина для отмывания денег». КОРРЕКТИВ .
62. «Danske Bank сообщает, что эстонский филиал, возможно, отмыл 230 миллиардов долларов после ухода генерального директора - AFCCS | Ассоциация сертифицированных специалистов по финансовым преступлениям | Компания BARBRI, Inc.» . www.acfcs.org . Проверено 23 января 2019 г.
63. ПИМНЦ (23 октября 2018 г.). «Danske обработала платежи на X-границе на сумму более 1 трлн долларов» . PYMNTS.com . Проверено 23 января 2019 г.
64. «Danske Bank, Эстония – технический обзор последней утечки данных» . GrahamBarrow.com . 15 октября 2018 года . Проверено 12 февраля 2019 г.
65. «Расследование эстонского филиала Danske Bank | Danske Bank» . Danskebank.com . Проверено 8 февраля 2019 г.
66. Рубенфельд, Сэмюэл; Чоппинг, Доминик (19 февраля 2019 г.). «Danske Bank закроет филиал в Эстонии». Журнал "Уолл Стрит . ISSN  0099-9660 . Проверено 20 февраля 2019 г.
67. "Danske Bank уходит из России и стран Балтии после реакции на отмывание денег" . Рейтер . 19 февраля 2019 года . Проверено 20 февраля 2019 г.
68. "Финансинспекция | Авалехт". www.fi.ee. _ Проверено 20 февраля 2019 г.
69. CNBC (19 февраля 2019 г.). «Эстония закрывает филиал Danske Bank в самом центре саги об отмывании денег» . www.cnbc.com . Проверено 20 февраля 2019 г.
70. «Swedbank, возможно, обработал более 4,3 миллиарда долларов грязными деньгами» . Bloomberg.com . 20 февраля 2019 г. Проверено 20 февраля 2019 г.
71. «Эстония расследует предполагаемую связь Swedbank со скандалом с отмыванием денег» . Рейтер . 20 февраля 2019 г. Проверено 20 февраля 2019 г.
72. Deutsche Bank грозит судебный иск по поводу схемы отмывания российских денег на сумму 20 миллиардов долларов. Хранитель . Проверено 2 августа 2019 г.
73. Малник, Эдвард; Хайтон, Люк (21 июня 2017 г.). «ОАЭ предупредили США, что могут прекратить сотрудничество разведки из-за заявлений о жертвах 11 сентября» . Телеграф . Дейли Телеграф. Архивировано из оригинала 11 января 2022 года . Проверено 21 июня 2017 г.
74. "Досье Гуантанамо". Нью-Йорк Таймс . 18 мая 2021 г.
75. "Внутри Danske Эстония и "фабрики" подставных компаний, которые ее обслуживали, потряс скандал" . Международный консорциум журналистов-расследователей . 21 сентября 2020 г. Проверено 21 сентября 2020 г.
76. «Файлы FinCEN: центральный банк ОАЭ не смог предотвратить уклонение Ирана от санкций» . Новости BBC . 20 сентября 2020 г. Проверено 21 сентября 2020 г.
77. Евдокимова, Тамара (24 января 2019 г.). «Преступники используют Fortnite для отмывания денег». Сланец . Проверено 4 августа 2023 г.
78. Казиано, Луи (18 января 2019 г.). «Fortnite стал раем для отмывания денег». Нью-Йорк Пост . Проверено 21 января 2019 г.
79. Катбертсон, Энтони (13 января 2019 г.). «Как дети, играющие в Fortnite, способствуют развитию организованной преступности». Независимый . Проверено 21 января 2019 г.
80. «Красные конверты, Fortnite, отмывание микроденег» . PYMNTS.com . 8 февраля 2019 года . Проверено 8 февраля 2019 г.
81. Шэнли, Патрик (16 января 2019 г.). «Epic Games отвечает на обвинения Fortnite в отмывании денег» . Голливудский репортер . Проверено 21 января 2019 г.
82. «HSBC заплатит рекордный штраф для урегулирования обвинений в отмывании денег» . Нью-Йорк Таймс . 11 декабря 2012 года . Проверено 24 января 2013 г.
83. Жозефина МакКенна (7 декабря 2009 г.). «Банк Ватикана сообщил, что ему грозит расследование по делу об отмывании денег». Времена . Проверено 12 июня 2010 г.
84. «США обвиняют валютную биржу в отмывании 6 миллиардов долларов» . Рейтер . 29 мая 2013 года . Проверено 23 января 2019 г.
85. Зеттер, Ким (28 мая 2013 г.). «Основатель Liberty Reserve обвинен в отмывании денег на 6 миллиардов долларов» . Проводной . ISSN  1059-1028 . Проверено 23 января 2019 г.
86. «Секретная служба раскрывает схему отмывания денег на 6 миллиардов долларов» . Фокс Ньюс . 25 марта 2015 года . Проверено 23 января 2019 г.
87. Хитт, Джек (10 декабря 2000 г.). «Хижина на миллиард долларов». Нью-Йорк Таймс . Проверено 3 марта 2011 г.
88. "Сани Абача". Центр знаний по восстановлению активов. Архивировано из оригинала 2 мая 2013 года . Проверено 3 марта 2011 г.
89. «Standard Bank PLC оштрафован на 7,6 миллиона фунтов стерлингов за сбои в мерах по борьбе с отмыванием денег» . ФКА . 23 января 2014 года . Проверено 23 января 2019 г.
90. «Standard Chartered выплатит 330 миллионов долларов для урегулирования претензий Ирана по денежным переводам» . Нью-Йорк Таймс . 6 декабря 2012 года . Проверено 24 января 2013 г.
91. «AUSTRAC и Westpac соглашаются на предложенный штраф в размере 1,3 миллиарда долларов» . АВСТРАК . 24 сентября 2020 г. Проверено 31 декабря 2020 г.
92. МакГи, Джим (18 июня 1995 г.). «ОТ УВАЖАЕМОГО АДВОКАТА ДО ПОДОЗРЕВАЕМОГО РЭКИТЕРА: ПУТЬ ЮРИСТА». Вашингтон Пост .
93. РАШБАУМ, Уильям К. (12 апреля 1996 г.). «ОН ПРИЗНАЕТ ОТМЫВАНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ». Нью-Йорк Дейли Ньюс . Архивировано из оригинала 3 апреля 2019 года.
94. Кочан, Ник (2011). Моющая машина. Джеральд Дакворт и компания. ISBN 9780715642030.
95. Чан, Сьюэлл (11 мая 2018 г.). «Магаоский магнат получил 4 года тюрьмы за подкуп дипломатов ООН». Нью-Йорк Таймс .
96. Данлэп, Дэвид В. (13 января 1991 г.). «Коммерческая собственность: братья Бернштейны; запутанная история о башнях Америки и короне». Нью-Йорк Таймс . Проверено 12 июня 2010 г.

Внешние ссылки

• СМИ, связанные с отмыванием денег, на Викискладе?
• УНП ООН об отмывании денег и борьбе с финансированием терроризма: обзор Управления ООН по наркотикам и преступности
• Отдел добросовестности финансового рынка Всемирного банка
• Отчет о международной стратегии контроля над наркотиками (INCSR), годовой отчет, публикуемый Государственным департаментом США в марте каждого года (подготовленный Бюро по международным делам по борьбе с наркотиками и правоохранительной деятельности ) о риске отмывания денег в стране.