Австралийский центр отчетов и анализа транзакций ( AUSTRAC ) – это правительственное агентство финансовой разведки Австралии , ответственное за мониторинг финансовых транзакций с целью выявления отмывания денег , организованной преступности , уклонения от уплаты налогов , мошенничества в сфере социального обеспечения и финансирования терроризма . [3] AUSTRAC была основана в 1989 году в соответствии с Законом об отчетах о финансовых операциях 1988 года . [4] В Австралии он реализует рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), к которой Австралия присоединилась в 1990 году.
Существование AUSTRAC продолжалось в соответствии с Законом о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма 2006 года (Cth) (Закон о ПОД/ФТ). [5] Закон о ПОД/ФТ вступил в силу 12 декабря 2006 года, [6] и расширил существующий режим мониторинга на финансирование терроризма и признанные террористические организации . Согласно разделу 103 Закона об Уголовном кодексе 1995 года (Cth), финансирование терроризма является незаконным. [7] Список признанных террористических организаций ведется Генеральной прокуратурой . В 2014 году AUSTRAC опубликовал отчет « Финансирование терроризма в Австралии в 2014 году », в котором говорится: «Финансирование терроризма представляет серьезную угрозу австралийцам и интересам Австралии внутри страны и за рубежом». [8]
AUSTRAC является членом Эгмонтской группы подразделений финансовой разведки и наблюдателем в Камденской межведомственной сети по возвращению активов (CARIN), а также членом FATF и Глобального форума по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения . Он также является членом Межведомственной сети по восстановлению активов Азиатско-Тихоокеанского региона .
Об определенных видах финансовых услуг необходимо сообщать в AUSTRAC, в частности о банковских операциях с наличными (т.е. банкнотами и монетами ) на сумму 10 000 австралийских долларов или более, а также о подозрительных транзакциях и всех международных переводах. Требования к отчетности распространяются на операции с цифровой валютой . Отчеты в AUSTRAC должны быть поданы в течение 10 рабочих дней. [9] Информация, которую собирает AUSTRAC, доступна для использования правоохранительными, налоговыми, регулирующими, охранными и другими агентствами.
Операции, о которых «отчитывающиеся лица» должны сообщать в AUSTRAC, включают:
Австралийская система контроля денежных средств требует, чтобы путешественники сообщали в AUSTRAC, когда они ввозят в Австралию или из Австралии наличные деньги (или эквивалентную сумму) на сумму 10 000 долларов США или более (или эквивалент в иностранной валюте), что можно сделать на бланках, которые можно получить в Пограничных силах в аэропортах и на море. порты . [10] Пограничная служба пытается выявить уклонение от этого требования. Авиакомпании не несут ответственности за то, что перевозят их пассажиры. О трансграничном перемещении оборотных инструментов на предъявителя на любую сумму также необходимо сообщать по запросу сотрудника пограничной службы или полиции.
Биржи цифровой валюты обязаны отслеживать транзакции и сообщать о любой подозрительной деятельности или транзакциях на сумму более 10 000 долларов США.
Согласно Закону, нарушением закона является разделение транзакции на две или более частей, если основной целью является обход правил и пороговых значений отчетности.
Определенные классы операций освобождены от налога или могут быть освобождены от налога по запросу. Например, постоянные клиенты, осуществляющие операции с суммами, типичными для их законного бизнеса, например, для расчета заработной платы , розничной торговли или торговых автоматов и т. д. Торговцы автотранспортными средствами не имеют права на освобождение, равно как и торговцы лодками, сельскохозяйственной техникой и самолетами.
В соответствии с Законом о свободе информации 1982 года любое лицо может получить доступ к записям, хранящимся в AUSTRAC, за некоторыми исключениями. [11] [12]
Субъекты, которые обязаны сообщать об операциях в AUSTRAC, называются «отчитывающимися организациями», что указано в Законе о ПОД/ФТ. Эти организации занимаются наличными, слитками, криптовалютами и финансовыми операциями и включают в себя:
Отчитывающиеся организации должны идентифицировать своих клиентов с помощью 100-балльной системы проверки. Счета могут быть открыты без идентификации, но ими может управлять (т. е. снимать средства) только идентифицированный клиент, а неидентифицированному клиенту блокируется возможность снятия средств. Как правило, идентификационные данные могут быть перенесены с одного счета на другой, так что, например, человеку, однажды идентифицированному, не нужно будет повторно предъявлять документы при открытии второго счета в том же учреждении.
Для банков и аналогичных отчитывающихся организаций требования к идентификации определяются на основе подхода, основанного на оценке риска, который может отличаться для каждой отчитывающейся организации.
Открытие или ведение счета в отчитывающейся организации под псевдонимом или вымышленным именем является правонарушением, караемым штрафом или тюремным заключением на срок до 2 лет.
Информация, которую собирает AUSTRAC, также доступна большому количеству государственных учреждений, в том числе:
Одна известная попытка уклонения от правил AUSTRAC произошла накануне поглощения TNT голландцами (см. TNT NV ) в 1999 году. Саймон Ханнес был руководителем Macquarie Bank , который консультировал TNT, и он купил около 90 000 долларов колл-опционов TNT по имя «Марк Бут», чтобы получить прибыль, когда будет объявлено предложение. Он был признан виновным в инсайдерской торговле , а также в двух правонарушениях в соответствии с Законом об отчетах о финансовых операциях, поскольку он неоднократно снимал наличные и вносил депозиты, каждый из которых чуть ниже порога в 10 000 долларов США, очевидно, чтобы избежать этого. Его приговор за эти сделки составил 4 месяца тюремного заключения. [14] [15]
В марте 2017 года AUSTRAC оштрафовала Tabcorp Holdings Limited на 45 миллионов долларов за нарушение законов о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Было установлено, что Tabcorp не сообщала о подозрительном поведении 108 раз за более чем пять лет. В согласованных фактах, представленных в Федеральный суд AUSTRAC и Tabcorp, директора Tabcorp не были проинформированы о каких-либо существенных недостатках в программе компании по ПОД/ФТ до тех пор, пока такие вопросы не были подняты непосредственно с Tabcorp со стороны AUSTRAC в 2014 году. [16] [17]
3 августа 2017 года AUSTRAC подал иск против банка Содружества , утверждая, что он не сообщил об операциях с наличными на сумму более 10 000 долларов США в течение требуемого периода в 10 рабочих дней или вообще не сообщил. Предполагаемые нарушения включали более 53 700 транзакций на сумму более 10 000 долларов США через банкомат, который позволял анонимно вносить наличные на сумму до 20 000 долларов США. [9] В июне 2018 года Банк Содружества согласился выплатить штраф в размере 700 миллионов долларов для урегулирования иска, при этом ЦБА признал множество нарушений, в том числе то, что миллионы долларов были отмыты через его банкоматы преступниками, включая импортеров наркотиков и огнестрельного оружия, и что ЦБА не смог должным образом подать в Austrac более 53 000 отчетов о депозитах наличными на сумму более 10 000 долларов США в своих банкоматах. ЦБА также признал, что 149 «сообщений о подозрительных делах» были поданы с опозданием или не были поданы вообще. [18]
В ноябре 2019 года AUSTRAC принял меры против Westpac , заявив о «системном несоблюдении» требований AML/CTF 23 миллиона раз и охватив транзакции на сумму 11 миллиардов долларов, включая неспособность должным образом проверить тысячи транзакций, которые могли быть связаны с эксплуатацией детей и живым сексом с детьми. шоу на Филиппинах и в других частях Юго-Восточной Азии. [19]
В январе 2017 года руководитель Crown Resorts санкционировал перевод 500 000 долларов торговцу наркотиками и оператору ночного клуба, о чем AUSTRAC не сообщалось в течение года. [20]
