Юрисдикционный арбитраж — это практика использования несоответствий между конкурирующими правовыми юрисдикциями . Свое название он получил от арбитража , практики в финансах покупки товара по более низкой цене на одном рынке и продажи его по более высокой цене на другом. Так же, как и в финансовом арбитраже, привлекательность юрисдикционного арбитража во многом зависит от его транзакционных издержек , в данном случае — издержек переключения поставщиков юридических услуг с одного правительства на другое. [1]
Чем ниже издержки выхода из юрисдикции (неограниченная эмиграция, дешевые путешествия, ликвидность активов), тем она более желательна и осуществима. И наоборот, высокие издержки входа в более благоприятную юрисдикцию являются ингибитором юрисдикционного арбитража; некоторые налоговые убежища, такие как Андорра, предоставляют иммигрантам право постоянного проживания только в том случае, если они соответствуют определенным критериям. Юрисдикционный арбитраж является важной концепцией в современном свободном рыночном анархо-капитализме .
Практика лиц, ищущих убежища, включает обращение в юрисдикцию с благоприятными индивидуальными правами на проживание, когда родная юрисдикция лица рассматривается ими как не обеспечивающая достаточной защиты. Например, женщины бежали из стран Западной Африки, которые практикуют племенное женское обрезание и/или экстремистский ислам [2], в пользу европейских и североамериканских юрисдикций. [3] В июле 2019 года одна из жен правителя Дубая — принцесса Хайя — предстала перед лондонским судом, чтобы просить государство предоставить и обеспечить исполнение постановления о недопущении домогательств для нее и так называемого постановления о защите от принудительного брака для их дочерей; в противном случае женщины были бы вынуждены подчиниться юрисдикции шариата шейха Мухаммеда . [4]
Юрисдикционный арбитраж также использовался для воспрепятствования попыткам государственного преследования со стороны транснациональных преступников, таких как террористы , [5] отмыватели денег и киберпреступники . [6] До недавней международной мобилизации против этой практики существовала давняя традиция, когда свергнутые государственные лидеры, такие как Эрих Хонеккер , Иди Амин и Аугусто Пиночет, находили убежище и выход на пенсию за границей, чтобы избежать преследования в своей родной юрисдикции. [7] Пиночет, бывший военный лидер Чили, пытался избежать карательного преследования в своей родной юрисдикции, ища убежища в Соединенном Королевстве . Позднее он был привлечен к ответственности испанским судом Бальтасара Гарсона в соответствии с принципом универсальной юрисдикции .
Чтобы противодействовать этому явлению, большинство стран подписали двусторонние договоры об экстрадиции с большинством других стран, а некоторые правительства приняли принцип универсальной юрисдикции, который позволяет привлекать к ответственности лиц за преступления (в частности, предполагаемые нарушения прав человека и военные преступления ), совершенные за пределами юрисдикции судебного преследования. Это допускается правовой структурой таких стран, как Бельгия и Испания , а также международными трибуналами, действующими под эгидой Организации Объединенных Наций .
Аналогичная попытка правительственного сговора с целью ограничения использования юрисдикционного арбитража для уклонения от уплаты налогов — это политика налоговой гармонизации . Членство европейских правительств в Европейском союзе привело к образованию группы стран с ограниченным набором общих правовых структур ( Четыре свободы ), что привело к налоговой конкуренции со стороны в остальном менее развитых стран (например, Ирландии в начале 1990-х годов), в результате чего правительства конкурируют за иностранные инвестиции, снижая свои налоговые ставки значительно ниже ставок своих соседей. Эта стратегия была принята в форме фиксированного налога различными странами Восточной Европы, что привело к призывам к гармонизации налоговых ставок со стороны традиционно более развитых стран, таких как Франция , Великобритания и Германия . [8]
По мнению одного журналиста, филиал Microsoft в Ванкувере был создан потому, что Службе иммиграции и натурализации США было дано указание ограничить иммиграцию программистов. [9]
Проект Blueseed предполагал спуск судна на воду в 12 морских милях от берега (и, таким образом, в международных водах ) с целью позволить предпринимателям без рабочих виз США на законных основаниях работать и создавать компании недалеко от Кремниевой долины . [10]
Анархо-капиталисты надеются, что путем разделения существующих правительственных юрисдикций на города-государства (например, Сингапур ), конкуренция между юрисдикциями за граждан приведет к разнообразию правового климата, включая более благоприятные юрисдикции для свободы и самоопределения . [11] Шифропанки и криптоанархисты также ссылаются на низкие издержки выхода и плавность перемещения между юрисдикциями как на важные средства продвижения индивидуальной свободы посредством свободного перемещения информации и капитала. [12] [13] Концепция систединга представляет собой попытку увеличить возможность юрисдикционного арбитража путем снижения стоимости смены правительств.
Известным сторонником и практиком юрисдикционного арбитража является канадский бизнесмен и вечный путешественник Кэлвин Эйр , основатель консорциума онлайн-гемблинга Bodog Entertainment Group. [14] Хотя онлайн-гемблинг незаконен в Соединенных Штатах , рынке, на который приходится 95% продаж Bodog, компания не платит там никаких корпоративных налогов , поскольку ее деятельность распределена по разным юрисдикциям, чтобы минимизировать налоговое бремя. «Мы ведем бизнес, который на самом деле нельзя назвать азартными играми в каждой стране, в которой мы работаем. Но если сложить все это вместе, то это интернет-гемблинг». [15]
Все предприятие может оказаться под угрозой из-за иммиграционных чиновников, раздраженных тем, что равносильно юрисдикционному арбитражу и ловкому юридическому взлому