stringtranslate.com

Мошенничество

Поддельный банкомат, используемый для совершения мошенничества в отношении клиентов банка

В законе мошенничество — это преднамеренный обман с целью получения несправедливой или незаконной выгоды или лишения жертвы законного права. Мошенничество может нарушать гражданское право (например, жертва мошенничества может подать в суд на мошенника, чтобы избежать мошенничества или получить денежную компенсацию) или уголовное право (например, мошенник может быть привлечен к ответственности и заключен в тюрьму государственными органами), или оно может не приводить к потере денег, имущества или законных прав, но все равно быть элементом другого гражданского или уголовного правонарушения. [1] Целью мошенничества может быть денежная выгода или другие выгоды, например, путем получения паспорта, проездного документа или водительских прав, или ипотечное мошенничество , когда мошенник может попытаться получить ипотеку с помощью ложных заявлений. [2]

Терминология

Мошенничество можно определить как гражданское правонарушение или уголовное деяние . В случае гражданского мошенничества государственный орган или лицо или организация, пострадавшие от мошенничества, могут возбудить судебное разбирательство, чтобы остановить мошенничество, потребовать денежного возмещения ущерба или и того, и другого. В случае уголовного мошенничества лицо может быть привлечено к ответственности за мошенничество и потенциально может столкнуться со штрафами, тюремным заключением или и тем, и другим.

Гражданское право

В юрисдикциях общего права, как гражданское правонарушение, мошенничество является деликтом . Хотя точные определения и требования к доказательствам различаются в разных юрисдикциях, обязательными элементами мошенничества как деликта обычно являются намеренное искажение или сокрытие важного факта, на который жертва должна полагаться, и фактически полагается, во вред жертве. [3] Доказывать мошенничество в суде часто считается сложным, поскольку намерение обмануть является ключевым элементом в этом вопросе. [4] Таким образом, доказательство мошенничества сопряжено с «большим бременем доказывания, чем другие гражданские иски». Эта трудность усугубляется тем фактом, что некоторые юрисдикции требуют от жертвы доказать мошенничество с помощью ясных и убедительных доказательств . [5]

Средства правовой защиты от мошенничества могут включать в себя расторжение (т. е. отмену) мошенническим путем полученного соглашения или сделки, взыскание денежной компенсации за причиненный вред, штрафные санкции для наказания или предотвращения неправомерного поведения и, возможно, другие. [6]

В случаях мошеннического контракта мошенничество может служить защитой в гражданском иске о нарушении контракта или ненадлежащем исполнении контракта . Аналогичным образом мошенничество может служить основанием для того, чтобы суд сослался на свою справедливую юрисдикцию .

Уголовное право

В юрисдикциях общего права, как уголовное преступление, мошенничество принимает множество различных форм, некоторые из которых являются общими (например, кража путем обмана), а некоторые специфичны для определенных категорий жертв или неправомерного поведения (например, банковское мошенничество , страховое мошенничество , подделка документов ). Элементы мошенничества как преступления также различаются. Необходимыми элементами, возможно, наиболее общей формы уголовного мошенничества, кражи путем обмана, являются преднамеренный обман жертвы путем ложного представления или притворства с намерением убедить жертву расстаться с имуществом, и при этом жертва расстается с имуществом, полагаясь на представление или притворство, и при этом преступник намеревается удержать имущество от жертвы. [7]

Виды мошенничества

Реклама возможно мошеннической " схемы работы на дому "

Подделка документов, известная как подделка , и подделка — это виды мошенничества, связанные с физическим копированием или изготовлением. «Кража» личной информации или личности, например, когда кто-то узнает номер социального страхования другого человека и затем использует его в качестве удостоверения личности, является видом мошенничества. Мошенничество может совершаться посредством многих средств, включая почту , провода , телефон и Интернет ( компьютерная преступность и интернет-мошенничество ).

Учитывая международный характер сети и легкость, с которой пользователи могут скрывать свое местоположение, препятствия для проверки личности и легитимности в сети, а также разнообразие хакерских методов, доступных для получения доступа к персональным данным, все это способствовало очень быстрому росту интернет-мошенничества. [8] В некоторых странах налоговое мошенничество также преследуется по статье «выставление фальшивых счетов» или «подделка налогов». [9] Также были мошеннические «открытия», например, в науке , где целью является престиж, а не немедленная денежная выгода. [10]

Мистификация — это особое понятие, которое подразумевает преднамеренный обман без намерения получения выгоды, причинения материального ущерба или лишения жертвы.

Внутреннее мошенничество

Внутреннее мошенничество, также известное как «инсайдерское мошенничество», — это мошенничество, совершенное или предпринятое кем-то внутри организации, например, сотрудником. [11]

Мошенничество с товарами

Незаконный акт получения (или попытка получения) определенной суммы валюты в соответствии с контрактом , который обещает последующий обмен эквивалентными активами , которые в конечном итоге никогда не поступают, является типом мошенничества, известным как товарное мошенничество. [12] В качестве альтернативы этот термин может относиться к: отказу от регистрации на бирже; акту преднамеренного предоставления фальсифицированной информации клиентам; действию по выполнению транзакций с единственной целью получения прибыли для получателя платежа ; краже средств клиента . [12] [ необходим лучший источник ]

Обнаружение

Рекомендованная производителем мошенническая розничная цена на динамик

Выявление мошеннических действий в крупных масштабах возможно благодаря сбору огромных объемов финансовых данных в сочетании с предиктивной аналитикой или судебной аналитикой, использованием электронных данных для реконструкции или выявления финансового мошенничества.

Использование компьютерных аналитических методов, в частности, позволяет выявлять ошибки, аномалии, неэффективность, нарушения и предубеждения, которые часто относятся к мошенникам, тяготеющим к определенным суммам в долларах, чтобы преодолеть пороги внутреннего контроля. [13] Эти высокоуровневые тесты включают тесты, связанные с законом Бенфорда , а также, возможно, те статистические данные, которые известны как описательная статистика. Высокоуровневые тесты всегда сопровождаются более целенаправленными тестами для поиска небольших выборок крайне нерегулярных транзакций. Знакомые методы корреляции и анализа временных рядов также могут использоваться для обнаружения мошенничества и других нарушений. [14]

Расходы

Участники опроса, проведенного Ассоциацией сертифицированных экспертов по борьбе с мошенничеством в 2010 году , подсчитали, что типичная организация теряет пять процентов своего годового дохода из-за мошенничества, со средним убытком в $160 000. Мошенничество, совершенное владельцами и руководителями, обходится в девять раз дороже, чем мошенничество со стороны сотрудников. Чаще всего страдают такие отрасли, как банковское дело, производство и государственное управление. [15]

По региону

Азия

Китай

В Китае, согласно Уголовному кодексу Китайской Народной Республики , преступление мошенничества (诈骗罪) относится к «преступному деянию, заключающемуся в обмане и получении государственной или частной собственности». [16]

Согласно статье 266 Уголовного кодекса: [16]

  1. Те, кто совершает мошенничество с использованием «относительно крупного размера» государственного или частного имущества, наказываются лишением свободы на срок до трех лет, арестом или судебным запретом с исправительными работами, а также могут быть дополнительно или самостоятельно наказаны штрафом.
  2. Если сумма деяния является «крупной» или имеются иные отягчающие обстоятельства, виновный наказывается лишением свободы на срок от трех до десяти лет, а также штрафом.
  3. Если сумма деяния составляет «особо крупный размер» или имеются иные особо отягчающие обстоятельства, виновный наказывается лишением свободы на срок свыше десяти лет или пожизненным лишением свободы, а также штрафом или конфискацией имущества.

Согласно «Толкованию некоторых вопросов, касающихся особого применения закона при рассмотрении уголовных дел о мошенничестве» (关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释), изданному Верховным народным судом и Верховной народной прокуратурой в 2011 году, случаи мошенничества с государственным или частным имуществом стоимостью от 3000 до 30 000 юаней, от 30 000 до 500 000 юаней и свыше 500 000 юаней должны считаться соответственно «относительно крупным размером», «крупным размером» и «особо крупным размером», как предусмотрено в статье 266 Уголовного кодекса. [17]

Индия

В Индии уголовные законы закреплены в Уголовном кодексе Индии . [18] Он дополняется Уголовно-процессуальным кодексом и Законом о доказательствах Индии .

Европа

Великобритания

В 2016 году предполагаемая стоимость убытков из-за мошенничества в Великобритании составила 193 млрд фунтов стерлингов в год. [19]

В январе 2018 года Financial Times сообщила, что стоимость мошенничества в Великобритании достигла 15-летнего максимума в 2,11 млрд фунтов стерлингов в 2017 году, согласно исследованию. В статье говорилось, что бухгалтерская фирма BDO изучила зарегистрированные случаи мошенничества на сумму более 50 000 фунтов стерлингов и обнаружила, что общее число выросло до 577 в 2017 году по сравнению с 212 в 2003 году. Исследование показало, что средняя сумма, украденная в каждом инциденте, выросла до 3,66 млн фунтов стерлингов по сравнению с 1,5 млн фунтов стерлингов в 2003 году. [20]

По данным исследования Crowe Clark Whitehill, Experian и Centre for Counter Fraud Studies, по состоянию на ноябрь 2017 года мошенничество является наиболее распространенным уголовным преступлением в Великобритании. [21] Исследование показывает, что Великобритания теряет более 190 миллиардов фунтов стерлингов в год из-за мошенничества. 190 миллиардов фунтов стерлингов — это более 9% от прогнозируемого ВВП Великобритании на 2017 год (2496 миллиардов долларов США (2080 миллиардов фунтов стерлингов) по данным Statistics Times . [ необходима ссылка ] ) Оценочный показатель мошенничества в Великобритании превышает весь ВВП таких стран, как Румыния, Катар и Венгрия. [22]

Согласно другому обзору благотворительной организации Великобритании по борьбе с мошенничеством Fraud Advisory Panel (FAP), мошенничество в сфере бизнеса составило 144 млрд фунтов стерлингов, в то время как мошенничество в отношении физических лиц оценивалось в 9,7 млрд фунтов стерлингов. FAP особенно критикует поддержку, оказываемую полицией жертвам мошенничества в Великобритании за пределами Лондона. Хотя жертвы мошенничества обычно направляются в национальный центр Великобритании по мошенничеству и киберпреступности Action Fraud , FAP обнаружила, что «маловероятно», что эти сообщения о преступлениях будут расследованы какими-либо существенными правоохранительными мерами со стороны властей Великобритании, согласно отчету. [23]

В июле 2016 года сообщалось, что уровень мошеннической деятельности в Великобритании вырос за 10 лет, предшествовавших 2016 году, с 52 млрд фунтов стерлингов до 193 млрд фунтов стерлингов. Эта цифра является консервативной оценкой, поскольку, как сказал бывший комиссар полиции Лондонского Сити Адриан Леппард, только 1 из 12 таких преступлений фактически регистрируется. [24] Дональд Тун, директор управления по экономическим преступлениям NCA, заявил в июле 2016 года: «Ежегодные потери Великобритании от мошенничества оцениваются более чем в 190 млрд фунтов стерлингов». Данные, опубликованные в октябре 2015 года Обзором преступности Англии и Уэльса, показали, что в предыдущем году в Англии и Уэльсе было зарегистрировано 5,1 миллиона случаев мошенничества, затронувших, по оценкам, одного из 12 взрослых, что сделало это наиболее распространенной формой преступления. [25]

Также в июле 2016 года Управление национальной статистики (ONS) заявило: «В прошлом году в Англии и Уэльсе было совершено почти шесть миллионов мошенничеств и киберпреступлений, и, по оценкам, за 12 месяцев до конца марта 2016 года было совершено два миллиона правонарушений, связанных с неправомерным использованием компьютеров, и 3,8 миллиона правонарушений, связанных с мошенничеством». Мошенничество затрагивает каждого десятого жителя Великобритании. По данным ONS, большинство случаев мошенничества связано с мошенничеством с банковскими счетами. Эти цифры не связаны с заголовком, согласно которому в Великобритании в течение года до марта 2016 года было совершено еще 6,3 миллиона преступлений (не считая мошенничества) против взрослых. [26]

Мошенничество не было включено в «Индекс ущерба от преступлений», опубликованный Управлением национальной статистики в 2016 году. Майкл Леви, профессор криминологии Кардиффского университета, заметил в августе 2016 года, что «глубоко прискорбно», что мошенничество было исключено из первого индекса, несмотря на то, что это самое распространенное преступление, о котором сообщается в полицию Великобритании. Леви сказал: «Если у вас есть некоторые категории, которые исключены, они автоматически исключаются из приоритетов полиции». [ необходима цитата ] Глава Национального аудиторского управления (NAO) сэр Аниас Морзе также сказал: «Слишком долго, как малоценное, но масштабное преступление, онлайн-мошенничество игнорировалось правительством, правоохранительными органами и промышленностью. Теперь это наиболее распространенное преступление в Англии и Уэльсе, требующее срочного реагирования». [27]

В январе 2011 года Казначейство Ее Величества выпустило руководство для центральных правительственных департаментов, посвященное «борьбе с внутренним мошенничеством», обеспокоенное тем, что экономическое давление и потенциальные увольнения персонала в то время могут привести к тому, что те сотрудники, которые «могут поддаться соблазну» совершить мошенничество, будут больше использовать любую возможность, которая может возникнуть, отметив возможное смещение баланса между «вознаграждением от мошенничества» и риском обнаружения. [28] Одним из аспектов руководства было научить персонал обращать внимание на «индикаторы мошенничества»: подсказки или намеки на то, что отдельный член персонала, команда или область деятельности могут нуждаться в «более пристальном рассмотрении». [28] : Раздел 4.16 

В 2022 году телевизионная программа Scam Interceptors показала, что большинство случаев мошенничества в Соединенном Королевстве совершалось из колл-центров промышленного масштаба в Азии. [29]

Англия, Уэльс и Северная Ирландия

С 2007 года мошенничество в Англии и Уэльсе , а также Северной Ирландии регулируется Законом о мошенничестве 2006 года . Закон получил королевское одобрение 8 ноября 2006 года и вступил в силу 15 января 2007 года. [30]

Закон дает законодательное определение уголовного преступления мошенничества, определяя его в трех классах — мошенничество путем ложного представления, мошенничество путем нераскрытия информации и мошенничество путем злоупотребления служебным положением. Он предусматривает, что лицо, признанное виновным в мошенничестве, подлежит штрафу или тюремному заключению на срок до шести месяцев при осуждении в порядке упрощенного судопроизводства , или штрафу или тюремному заключению на срок до десяти лет при осуждении по обвинительному акту . Этот Закон в значительной степени заменяет законы, касающиеся получения имущества путем обмана, получения материальной выгоды и других преступлений, которые были созданы в соответствии с Законом о краже 1978 года .

Офис по борьбе с серьезным мошенничеством

Управление по борьбе с мошенничеством в особо крупных размерах является структурным подразделением правительства Соединенного Королевства, подчиняющимся Генеральному прокурору Англии и Уэльса .

До 2014 года Национальное управление по борьбе с мошенничеством (NFA) было государственным агентством, координирующим меры по борьбе с мошенничеством в Великобритании.

Cifas — британская служба по предотвращению мошенничества, некоммерческая организация с членством для всех секторов, которая позволяет организациям обмениваться данными о мошенничестве и получать к ним доступ с помощью своих баз данных. Cifas занимается предотвращением мошенничества, включая внутреннее мошенничество со стороны персонала, а также выявлением финансовых и связанных с ними преступлений.

Шотландия

В шотландском законодательстве мошенничество подпадает под действие общего права и ряда статутных правонарушений. Основными правонарушениями, связанными с мошенничеством, являются мошенничество по общему праву, произнесение, хищение и мошенничество по закону. Закон о мошенничестве 2006 года не применяется в Шотландии.

Северная Америка

Канада

Раздел 380(1) Уголовного кодекса дает общее определение мошенничества в Канаде:

380. (1) Каждый, кто путем обмана, лжи или иных мошеннических действий, независимо от того, является ли это ложным предлогом в значении настоящего Закона или нет, обманывает общественность или любое лицо, независимо от того, установлено это или нет, в отношении любого имущества, денег или ценных бумаг или любой услуги,

(a) виновен в совершении преступления, преследуемого по обвинительному акту, и подлежит тюремному заключению на срок не более четырнадцати лет, если предметом преступления является завещательный документ или стоимость предмета преступления превышает пять тысяч долларов; или
(б) виновен
(i) в совершении преступления, преследуемого по обвинительному акту, и подлежит тюремному заключению на срок не более двух лет, или
(ii) преступления, наказуемого в порядке упрощенного судопроизводства, когда стоимость предмета преступления не превышает пяти тысяч долларов. [31]

В дополнение к наказаниям, описанным выше, суд может также выдать запретительный приказ в соответствии с п. 380.2 (не допускающий, чтобы лицо «искало, получало или продолжало любую работу или становилось или было добровольцем в любом качестве, которое подразумевает наличие власти над недвижимым имуществом, деньгами или ценным обеспечением другого лица»). Он также может вынести приказ о реституции в соответствии с п. 380.3. [32]

Канадские суды постановили, что данное правонарушение состоит из двух отдельных элементов:

  • Запрещенный акт обмана, лжи или других мошеннических средств. При отсутствии обмана или лжи суды будут объективно искать «нечестный акт»; и
  • Лишение должно быть вызвано запрещенным деянием, и лишение должно касаться имущества, денег, ценных бумаг или какой-либо услуги. [33]

Верховный суд Канады постановил, что лишение права собственности считается обоснованным при доказательстве ущерба, предубеждения или риска предубеждения; не обязательно, чтобы имел место реальный ущерб. [34] Лишение конфиденциальной информации , имеющей характер коммерческой тайны или защищенного авторским правом материала, имеющего коммерческую ценность, также было признано подпадающим под сферу действия этого правонарушения. [35]

Соединенные Штаты

Уголовное мошенничество

Требования к доказательствам для обвинений в мошенничестве в Соединенных Штатах по сути такие же, как и требования для других преступлений: вина должна быть доказана вне разумных сомнений . На всей территории Соединенных Штатов обвинения в мошенничестве могут быть проступками или тяжкими преступлениями в зависимости от суммы убытков. Мошенничество на крупные суммы также может повлечь за собой дополнительные наказания. Например, в Калифорнии убытки в размере 500 000 долларов или более приведут к дополнительным двум, трем или пяти годам тюремного заключения в дополнение к обычному наказанию за мошенничество. [36]

В обзоре мошенничества, проведенном правительством США в 2006 году, сделан вывод о том, что мошенничество является существенно недооцененным преступлением, и хотя различные агентства и организации пытались решить эту проблему, требовалось более тесное сотрудничество для достижения реального воздействия в государственном секторе. [37] Масштаб проблемы указывал на необходимость создания небольшого, но влиятельного органа для объединения многочисленных существующих инициатив по борьбе с мошенничеством.

Гражданское мошенничество

Хотя элементы могут различаться в зависимости от юрисдикции и конкретных утверждений истца, подающего иск о мошенничестве, типичными элементами дела о мошенничестве в Соединенных Штатах являются следующие:

  1. Кто-то искажает существенный факт с целью получения действий или снисхождения от другого лица
  2. Другой человек полагается на искаженное представление
  3. Другой человек терпит ущерб в результате действия или воздержания, предпринятого на основании искаженного представления

Чтобы установить гражданский иск о мошенничестве, большинство юрисдикций в Соединенных Штатах требуют, чтобы каждый элемент иска о мошенничестве был представлен с подробностями и был доказан преобладанием доказательств , [38] что означает, что мошенничество имело место скорее, чем нет. Некоторые юрисдикции устанавливают более высокий стандарт доказательств, например, требование штата Вашингтон о том, чтобы элементы мошенничества были доказаны ясными, неопровержимыми и убедительными доказательствами (весьма вероятные доказательства), [39] или требование Пенсильвании о том, чтобы мошенничество по общему праву было доказано ясными и убедительными доказательствами. [40]

Размер ущерба в случаях мошенничества обычно рассчитывается с использованием одного из двух правил: [41]

Возмещение особого ущерба может быть разрешено, если будет доказано, что он был непосредственно вызван мошенничеством ответчика, и суммы ущерба будут подтверждены конкретно .

Некоторые юрисдикции могут разрешить истцу в деле о мошенничестве требовать возмещения штрафных или показательных убытков. [42]

Обеспечение защиты от мошенничества

Помимо законодательства, направленного на предотвращение или наказание мошенничества, некоторые правительственные и неправительственные организации принимают участие в борьбе с мошенничеством.

В период с 1911 по 1933 год 47 штатов приняли так называемый статус Blue Sky Laws . [43] Эти законы были приняты и соблюдались на уровне штатов и регулировали предложение и продажу ценных бумаг для защиты общественности от мошенничества. Хотя конкретные положения этих законов различались в разных штатах, все они требовали регистрации всех предложений и продаж ценных бумаг, а также каждого американского биржевого маклера и брокерской фирмы. [44] Однако эти Blue Sky Laws в целом оказались неэффективными.

Для повышения общественного доверия к рынкам капитала президент США Франклин Д. Рузвельт создал Комиссию по ценным бумагам и биржам США (SEC). [45] Основной причиной создания SEC было регулирование фондового рынка и предотвращение корпоративных злоупотреблений, связанных с предложением и продажей ценных бумаг и корпоративной отчетностью. SEC было предоставлено право лицензировать и регулировать фондовые биржи, компании, ценные бумаги которых торговались на них, а также брокеров и дилеров, которые проводили торговлю. [46]

Статистика

Ниже приведен показатель мошенничества на душу населения в отдельных странах, согласно данным Управления ООН по наркотикам и преступности за последний доступный год. [47] Определения мошенничества и доли незарегистрированного мошенничества могут различаться для каждой страны.

Дальнейшее чтение

Помимо мошенничества, существует несколько связанных категорий преднамеренного обмана , которые могут включать или не включать элементы личной выгоды или причинения ущерба другому лицу:

Смотрите также

Ссылки

  1. ^ "Юридический словарь: мошенничество". Law.com. Архивировано из оригинала 25 декабря 2018 года . Получено 27 января 2016 года .
  2. ^ "Basic Legal Concepts". Journal of Accountancy. Октябрь 2004 г. Архивировано из оригинала 25 декабря 2018 г. Получено 18 декабря 2013 г.
  3. ^ "California Civil Jury Instructions: 1900. Intentional Misrepresentation". Судебный совет Калифорнии. Архивировано из оригинала 28 декабря 2013 года . Получено 27 декабря 2013 года .
  4. ^ Хеннинг, Питер Дж. (13 декабря 2020 г.). «Сложность доказательства финансовых преступлений». DealBook . Архивировано из оригинала 1 августа 2020 г. Получено 23 мая 2020 г.
  5. ^ Лонг, Луис К.; Кэмерон, Роберт В. (1993). «Судебные разбирательства по делам о мошенничестве в Пенсильвании» (PDF) . Stradley . Архивировано (PDF) из оригинала 31 июля 2020 г. . Получено 23 мая 2020 г. .
  6. ^ "Справедливое средство правовой защиты в виде расторжения: инструмент для борьбы с мошенничеством - Страховое право - Страховое право - LexisNexis® Legal Newsroom". www.lexisnexis.com . Архивировано из оригинала 1 августа 2020 г. . Получено 23 мая 2020 г. .
  7. ^ "California Criminal Jury Instructions: 1804. Theft By False Pretense". Судебный совет Калифорнии. Архивировано из оригинала 28 декабря 2013 года . Получено 27 декабря 2013 года .
  8. ^ Рише, Жан-Лу (2022). «Как растут и меняются сообщества киберпреступников: исследование сообществ мошенничества с рекламой». Технологическое прогнозирование и социальные изменения . 174 (121282): 121282. doi : 10.1016/j.techfore.2021.121282 . ISSN  0040-1625. S2CID  239962449.
  9. ^ «Налоговое мошенничество и проблема конституционно приемлемого определения религии». BJ Casino. Американское уголовное право. Rev. , 1987
  10. ^ Мюллер, М. Дж.; Ландсберг, Б.; Рид, Дж. (апрель 2014 г.). «Мошенничество в науке: призыв к новой культуре исследований». Европейский журнал клинического питания . 68 (4): 411–415. doi : 10.1038/ejcn.2014.17 . ISSN  1476-5640. PMID  24690631.
  11. ^ Barclays Corporate, «Растущая угроза внутреннего мошенничества». Архивировано 6 ноября 2022 г. на Wayback Machine , дата обращения 6 ноября 2022 г.
  12. ^ ab McGregor, Michael. "Мошенничество с товарами | Определение, история и примеры". Britannica . Архивировано из оригинала 17 декабря 2022 г. Получено 17 декабря 2022 г.
  13. ↑ Рави, Прити (июль–август 2013 г.). «Forensic Analytics». Analytics Magazine . Архивировано из оригинала 19 августа 2014 г. Получено 8 ноября 2023 г.
  14. ^ "Использование анализа данных для обнаружения мошенничества" (PDF) . Ассоциация сертифицированных экспертов по борьбе с мошенничеством. Архивировано из оригинала (PDF) 5 июля 2020 г. Получено 5 июля 2020 г.
  15. ↑ Отчет для Наций о мошенничестве и злоупотреблениях на рабочем месте (Отчет). Ассоциация сертифицированных экспертов по расследованию мошенничества . 2010. Архивировано из оригинала 7 июля 2011 года.
  16. ^ ab «中华人民共和国刑法 – 中国人大网». Всекитайское собрание народных представителей . Архивировано из оригинала 5 мая 2022 года . Проверено 23 сентября 2023 г.
  17. ^ 中华人民共和国最高人民法院 中华人民共和国最高人民检察院 Верховный народный суд Китайской Народной Республики и Верховная народная прокуратура Китайской Народной Республики (1 марта 201 г.) 1). "最高人民法院 最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释 - 中华人民共和国最高人民法院公报".中华人民共和国最高人民法院公报 Вестник Верховного народного суда Китайской Народной Республики . Архивировано из оригинала 8 ноября 2023 года . Получено 23 сентября 2023 г.
  18. ^ "Индийский уголовный кодекс". Indian Kanoon . Архивировано из оригинала 12 апреля 2021 г. Получено 2 марта 2021 г.
  19. ^ «Согласно новому исследованию, мошенничество в Великобритании обходится в „193 млрд фунтов стерлингов в год“». BBC. 25 мая 2016 г. Архивировано из оригинала 7 сентября 2017 г. Получено 6 сентября 2017 г.
  20. ^ "Мошенничество в Великобритании достигло 15-летнего максимума стоимостью £2bn". Financial Times . Архивировано из оригинала 10 декабря 2022 г.
  21. ^ "Мошенничество обходится экономике Великобритании в 190 млрд фунтов стерлингов, число инцидентов стремительно растёт | City AM" Архивировано из оригинала 13 ноября 2017 г. Получено 13 ноября 2017 г.
  22. ^ Мерфи, Ян (13 ноября 2017 г.). «Experian заявляет, что мошенничество обходится в 190 миллиардов фунтов стерлингов в год». Enterprise Times . Архивировано из оригинала 13 ноября 2017 г. Получено 13 ноября 2017 г.
  23. ^ Обзор мошенничества десять лет спустя (PDF) . Консультативная группа по мошенничеству. 2016. Архивировано (PDF) из оригинала 21 августа 2016 года . Получено 14 июля 2016 года .
  24. ^ «В отчете подчеркиваются «те же недостатки» в борьбе с мошенничеством спустя 10 лет». www.out-law.com . Архивировано из оригинала 26 августа 2016 г. . Получено 18 сентября 2016 г. .
  25. ^ "Британская полиция по борьбе с мошенничеством опубликовала список разыскиваемых". BBC News . 18 июля 2016 г. Архивировано из оригинала 28 сентября 2016 г. Получено 18 сентября 2016 г.
  26. ^ «По данным ONS, в прошлом году было зафиксировано около шести миллионов случаев мошенничества и киберпреступлений». BBC News . 21 июля 2016 г. Архивировано из оригинала 23 сентября 2016 г. Получено 18 сентября 2016 г.
  27. ^ «Онлайн-мошенничество обходится государству в миллиарды, но по-прежнему не является приоритетом полиции, заявляет контролирующий орган». The Guardian . Press Association. 30 июня 2017 г. Архивировано из оригинала 7 сентября 2017 г. Получено 6 сентября 2017 г.
  28. ^ аб В этой статье содержится текст, лицензированный OGL. В статье использован текст, опубликованный в соответствии с лицензией British Open Government : Казначейство Ее Величества, Борьба с внутренним мошенничеством, опубликовано в январе 2011 г., архивная версия доступна 9 ноября 2022 г.
  29. ^ Dathan, Matt (10 апреля 2023 г.). «Лейбористы обещают запретить иностранным мошенникам звонить по номерам Великобритании». The Times . Архивировано из оригинала 9 мая 2023 г. Получено 8 мая 2023 г.
  30. ^ "Закон о мошенничестве 2006 (вступление в силу) Приказ 2006", laws.gov.uk , Национальный архив , 29 ноября 2006 г., SI 2006/3200
  31. ^ "Уголовный кодекс, раздел 380". Laws-lois.justice.gc.ca. Архивировано из оригинала 7 октября 2015 года . Получено 5 декабря 2013 года .
  32. ^ "Уголовный кодекс, разделы 380.2 - 380.3". Laws-lois.justice.gc.ca. Архивировано из оригинала 17 января 2014 года . Получено 5 декабря 2013 года .
  33. ^ Тони Вонг. «Закон о мошенничестве и преступлениях «белых воротничков» в Канаде» (PDF) . Blake, Cassels & Graydon LLP . Архивировано из оригинала (PDF) 13 августа 2012 г. . Получено 22 апреля 2012 г. .
  34. ^ R. v. Olan et al. , [1978] 2 SCR 1175. Полный текст решения Верховного суда Канады на сайте LexUM
  35. ^ R. v. Stewart , [1988] 1 SCR 963. Полный текст решения Верховного суда Канады на сайте LexUM
  36. ^ "California Code, Penal Code - PEN § 186.11". California Legislature Information . California State Legislature. Архивировано из оригинала 10 августа 2017 г. Получено 9 августа 2017 г. Если характер связанного с тяжким преступлением поведения включает в себя получение или приводит к потере другим лицом или организацией более пятисот тысяч долларов (500 000 долл. США), дополнительный срок наказания составляет два, три или пять лет в тюрьме штата.
  37. ^ "Отчет о финансовых преступлениях 2006". Федеральное бюро расследований. Архивировано из оригинала 10 июля 2017 года . Получено 6 сентября 2017 года .
  38. ^ См., например, "Halpert v. Rosenthal, 267 A. 2d 730 (RI 1970)". Google Scholar . Получено 6 сентября 2017 г. .
  39. ^ "WPI 160.02 Мошенничество — бремя доказательства". Инструкции для присяжных по образцу Вашингтона — Гражданское право . Запад. Архивировано из оригинала 6 августа 2017 года . Получено 24 мая 2017 года .
  40. ^ "Boehm v. Riversource Life Insurance Co., 2015 PA Super 120, 117 A.3d 308 (Pa. Super. 2015)". Google Scholar . Получено 24 мая 2017 г. .
  41. ^ Chang, Stanley Y. (апрель 1994 г.). "The CPA Journal Online". Архивировано из оригинала 7 сентября 2017 г. Получено 6 сентября 2017 г.
  42. ^ Koerner, Theodore G. (январь 1958 г.). «Контракты: Убытки: Штрафные убытки, присужденные за нарушение, сопровождавшееся мошенническим действием». Michigan Law Journal . 56 (3): 448–450. doi : 10.2307/1286082. JSTOR  1286082. Архивировано из оригинала 22 января 2021 г. Получено 2 января 2021 г.
  43. ^ «Выступление сотрудников SEC: замечания на симпозиуме по корпоративному праву и законодательству о ценных бумагах им. Ф. Ходжа О'Нила». sec.gov . 21 февраля 2003 г. Архивировано из оригинала 8 июля 2017 г. Получено 28 августа 2017 г.
  44. ^ "Blue Sky Laws". Seclaw.com. 7 июля 2007 г. Архивировано из оригинала 9 декабря 2017 г. Получено 5 декабря 2013 г.
  45. ^ "Франклин Делано Рузвельт (1882–1945)". gwu.edu . Архивировано из оригинала 14 мая 2021 года . Получено 8 ноября 2023 года .
  46. ^ "Комиссия по ценным бумагам и биржам ("SEC")". learn.advfn.com . Архивировано из оригинала 4 июня 2023 г. . Получено 8 ноября 2023 г. .
  47. ^ ab "Управление Организации Объединенных Наций по наркотикам и преступности, преступление-насильственные-правонарушения" . Получено 17 августа 2024 г. .

Дальнейшее чтение

Внешние ссылки

На Викискладе есть медиафайлы по теме Мошенничество .
В Викицитатнике есть цитаты, связанные с мошенничеством .