Участниками инвестиционного скандала Мэдоффа были сотрудники инвестиционной фирмы Бернарда Мэдоффа , обладающие особыми знаниями о схеме Понци , бухгалтерская фирма из трех человек, которая собирала его отчеты, и сеть фондов-поставщиков , которые инвестировали деньги своих клиентов в Мэдоффа, получая при этом значительные комиссионные. Мэдофф избегал большинства прямых финансовых проверок, принимая инвестиции только через эти фонды-поставщики, получая при этом ложные аудиторские отчеты для своей фирмы. Ликвидационный доверительный управляющий фирмы Мэдоффа обвинил менеджеров фондов-поставщиков в игнорировании признаков обмана Мэдоффа.
Хотя Мейдофф утверждал, что реализовал схему в одиночку, последующее расследование показало, что ему помогала небольшая группа близких соратников, а также корыстное безразличие спонсоров к источнику его инвестиционных доходов.
В 2008 году около 1 миллиарда долларов было переведено между американской фирмой Мейдоффа и Madoff Securities International Ltd. в Лондоне. [1] [2]
24 марта 2009 года судья Луис Л. Стэнтон выдал доверенность Ирвингу Пикарду , доверительному управляющему, на контрольный пакет акций Мейдоффа в Лондоне. [3]
Власти Великобритании ищут доказательства отмывания денег , в которых замешан лондонский бизнес Madoff Securities International Ltd., который открылся в 1983 году как отдельное юридическое лицо из офиса г-на Мэдоффа в Нью-Йорке. Он якобы отправил более 250 миллионов долларов, начиная с 2002 года, из своей нью-йоркской фирмы Bernard L. Madoff Investment Securities LLC в британский офис, а затем обратно на счета в США [1] [2]
В 2000 году Мейдофф начал набирать персонал и расширять операции, а также одолжил бизнесу 62,5 млн долларов. У него был штат из 25 человек, включая трейдеров, менеджеров и поддержку. Инструкции для персонала гласили, что они должны общаться с Madoff Securities через личные адреса электронной почты, а не через корпоративную почту. [1]
Было девять директоров. Членами семьи с акциями были Марк и Эндрю Мэдофф , Питер Мэдофф и сам Бернард. Рут Мэдофф, жена Бернарда Мэдоффа, также владела акциями. [4] Не являющиеся членами семьи с акциями включали Мориса Дж. «Сонни» Кона. Мэдофф и Кон были акционерами Cohmad Securities , которая направляла инвесторов в консалтинговый бизнес г-на Мэдоффа. В 1987 году г-н Кон владел акциями Madoff Holdings Ltd., предшественника нынешней лондонской фирмы. В 1998 году г-н Кон владел 35 624 неголосующими акциями, некоторые из которых он передал «BL Madoff» в 1998 году, а остальные он «избавился» в 2004 году. [4]
Пол Кенигсберг, бухгалтер из Нью-Йорка и давний друг на протяжении более 25 лет, подготовил две налоговые декларации для Madoff Family Foundation и получил неголосующие акции стоимостью 35 000 долларов. Он работал в лондонском офисе, когда тот только открылся. [4] В главной бухгалтерской книге счетов Мэдоффа Кенигсберг, из уважаемой бухгалтерской фирмы Konigsberg, Wolf & Co., указан как получающий 30 000 долларов в месяц за консультирование по операциям MSIL и пересылку клиентских чеков в лондонский офис для собственного использования Мэдоффом. [5]
Клиенты часто направлялись к г-ну Кенигсбергу г-ном Мейдоффом и его семьей. Г-н Кенигсберг подготовил налоговые декларации фондов шести других семей, многие из которых потеряли миллионы, даже сотни миллионов долларов. Он также представлял интересы десятков индивидуальных инвесторов Мейдоффа. Фирма г-на Кенигсберга получила гражданскую повестку от SEC. Среди его клиентов, связанных с Мейдоффом, были Карл и Рут Шапиро, бостонские филантропы, чей фонд потерял 145 миллионов долларов, и чей зять, Роберт М. Джаффе, находящийся под следствием, является деловым партнером Мейдоффа. [5] [6]
Конигсберг держал счета Мэдоффа на свое имя, включая два счета на имя Westlake Foundation. Пол Дж. и Джудит Конигсберг являются должностными лицами и директорами фонда. Он владеет домами на имя своей жены Джудит в Гринвиче, Коннектикут и Палм-Бич-Гарденс, Флорида. [7]
20 апреля 2009 года Стивен Лебер подал иск на 4 миллиона долларов против Кенигсберга и его бухгалтерской фирмы за халатность и нарушение фидуциарных обязанностей. [8] Кенигсберг ответил на обвинения утвердительной защитой . [9]
В июне 2014 года Кенигсберг признал себя виновным в связи с делом Мейдоффа и, следовательно, ему грозит до 30 лет тюрьмы. [10] 9 июля 2015 года судья окружного суда США Лора Тейлор Суэйн согласилась с прокурорами в том, что Кенигсберг не знал о схеме Мейдоффа и полностью сотрудничал со следователями. Суэйн постановила, что Кенигсберг заслужил снисхождение от федеральных правил вынесения приговоров и не должен был отбывать срок в тюрьме. [11]
Следователи американо-британской оперативной группы собирают доказательства того, что Кенигсберг и Леви, магнат недвижимости и филантроп, предположительно, участвуют в международном переводе денег. Считается, что Леви помог Полу Кенигсбергу переправлять чеки в Лондон. А следователи в Нью-Йорке говорят, что между Мейдоффом и Леви ходили чеки на миллиарды долларов. [5]
Рут и Берни Мейдофф имели близкие отношения с Леви и его женой Бетти. Мейдофф был давно известен как «решальщик» Леви, получая все, от бронирования столиков в лучших ресторанах до экстренной медицинской помощи. Офисы Леви были этажом ниже офиса Мейдоффа в здании Lipstick в Нью-Йорке . Именно Леви познакомил Мейдоффа с крупными инвесторами.
Потери Джин Леви-Черч заставили ее закрыть свой фонд JEHT, а фонд ее родителей, Betty and Norman F. Levy Foundation, потерял 244 миллиона долларов. JEHT помогал менее удачливым, особенно бывшим заключенным. [5] [6]
После смерти жены, девушка Леви, модель Кармен Делл'Орефиче , инвестор, сказала, что Леви был «отцом» Мейдоффа. Когда Леви умер в 2005 году в возрасте 93 лет, Мейдофф превозносил его как человека, чью дружбу он лелеял и который «научил меня многому». Сын Леви Фрэнсис сказал, что его отец верил в Мейдоффа: «Если есть хоть один достойный человек», — сказал он, «то это Берни». [5] [12]
14 апреля 2009 года ликвидаторы Madoff International Limited из Лондона подали заявление о признании банкротства по Главе 15 в Уэст-Палм-Бич, Флорида, и подали в суд на Питера Мейдоффа, чтобы вернуть автомобиль Aston Martin DB2/4 1964 года стоимостью около 200 000 долларов. В марте и мае 2008 года Madoff International перевела 135 000 фунтов стерлингов (198 207 долларов США) на покупку автомобиля для Питера Мейдоффа и доставила его ему в его резиденцию в Палм-Бич . Активы Madoff International, котирующиеся на бирже, составляют до 500 миллионов долларов США, а задолженность по заявлению о банкротстве превышает 1 миллиард долларов США. Банкротство призвано заблокировать иски США против иностранных компаний, ведущих операции в США, пока они реорганизуются за рубежом. Инвесторы, которые подали заявление о принудительном личном банкротстве против Мейдоффа, хотят, чтобы дело о банкротстве его британского подразделения было перенесено в Нью-Йорк, поскольку «перекрывающееся раскрытие информации, связанные активы и общие кредиторы» среди различных дел означают, что они должны рассматриваться в одном суде.
Дело по главе 15 — In re Madoff Securities International Ltd. , 09-16751, Суд США по делам о банкротстве , Южный округ Флориды (Уэст-Палм-Бич). [13]
8 июня 2009 года дело по главе 15 было передано в Южный округ Нью-Йорка как Madoff Securities International Limited, Stephen John Akers, Mark Richard Byers и Andrew Laurence в качестве совместных временных ликвидаторов , 09-12998, чтобы его можно было администрировать более эффективно с соответствующими недобровольными банкротствами против Madoff и его компаний, также поданными в Нью-Йорке. Сопутствующее состязательное разбирательство также было передано в Южный округ Нью-Йорка как Akers et al. v. Madoff , 09-1186, требуя 235 000 долларов против Peter B. Madoff.
По крайней мере с 1991 года Bernard L. Madoff Investment Securities проходила аудит Friehling & Horowitz CPAs, малоизвестной аудиторской фирмы в Нью-Сити , к северу от Нью-Йорка. Фирма состояла из двух руководителей, Дэвида Г. Фрилинга и Джерома Хоровица, и секретаря, работавшего неполный рабочий день. Хоровиц был полуотставным; Фрилинг был единственным активным практикующим специалистом. [14] [15]
Задолго до того, как разразился скандал с Мейдоффом, несколько наблюдателей сомневались, что крошечная фирма с одним-единственным действующим бухгалтером может провести квалифицированный аудит фирмы, которая выросла в многомиллиардную операцию. В 2007 году Aksia , консультант хедж-фонда, предупредил своих клиентов держаться подальше от Мейдоффа именно по этой причине; ее генеральный директор Джим Вос сравнил эту ситуацию с General Motors, которую проверяет фирма из трех человек. [16] Другие подозревали, что Мейдофф отклонил запросы на комплексную проверку, потому что его бухгалтер — предположительно, его зять — был единственным, кому разрешалось видеть книги. [17] Действительно, в течение многих лет практика Фрилинга была настолько маленькой, что он работал из своего дома. Он получил офис только тогда, когда Мейдофф сказал ему, что некоторые инвесторы задают вопросы об аудите. Даже тогда его деятельность оставалась очень маленькой; в 2008 году она получила только $180 000 прибыли, что намного меньше, чем можно было бы предположить по общепринятому мнению для фирмы, которая якобы получала существенные гонорары от аудита операций Мэдоффа. Позже выяснилось, что должностные лица Fairfield Greenwich Group , оператора крупнейшего фонда-кормильца Мэдоффа , еще в 2005 году знали, что Фрилинг был единственным сотрудником фирмы. [15]
Фрилингу было предъявлено обвинение 18 марта 2009 года в мошенничестве с ценными бумагами , пособничестве и подстрекательстве к мошенничеству инвестиционного консультанта и четырех случаях подачи ложных аудиторских отчетов в Комиссию по ценным бумагам и биржам. Фрилинг отказался от обвинительного заключения и не признал себя виновным по уголовным обвинениям 10 июля 2009 года. Он согласился продолжить дело без рассмотрения доказательств по уголовному делу против него большим жюри на слушании окружного судьи США Элвина Хеллерштейна в Манхэттене. [18] Ему грозило до 105 лет тюрьмы по всем обвинениям. [19] [20] [21] Федеральные прокуроры должны были до 17 июня 2009 года представить обвинительное заключение большого жюри против него или заключить сделку о признании вины, чтобы закрыть дело. [22]
Фирма Мейдоффа платила Фрилингу от 12 000 до 14 500 долларов в месяц за его услуги в период с 2004 по 2007 год. [20]
Хотя это и требовалось, Фрилинг не был зарегистрирован в Совете по надзору за бухгалтерским учетом в публичных компаниях , который был создан в соответствии с Законом Сарбейнса-Оксли 2002 года для выявления мошенничества. Фирма также не была «проверена коллегами», в рамках которой аудиторы проверяют друг друга на предмет контроля качества . По данным Американского института сертифицированных бухгалтеров (AICPA), Фрилинг был зачислен в их программу проверки коллегами, но не был обязан участвовать, поскольку он сообщил группе, что не проводил аудит в течение 15 лет. [23] [24] Позже выяснилось, что банкир Мэдоффа, JPMorgan Chase , знал, что Фрилинг не зарегистрирован в PCAOB или не подлежит проверке коллегами еще в 2006 году. [25]
Фрилинг признал себя виновным в ноябре 2009 года. Он признался, что просто проштамповал документы Мэдоффа в SEC; вместо того, чтобы проводить реальный аудит, он подписывал пустые формы SEC, прежде чем Мэдофф и другие лица заполняли их. Он также сообщил, что продолжал проводить аудит Мэдоффа, несмотря на то, что инвестировал в него значительную сумму денег; бухгалтерам не разрешается проводить аудит брокеров-дилеров, с которыми они инвестируют. Он согласился конфисковать 3,18 миллиона долларов в виде бухгалтерских сборов и снятий со своего счета у Мэдоффа, а также свой трехэтажный дом площадью 4400 квадратных футов в Нью-Сити и еще одну собственность. Фрилингу грозило максимальное наказание в виде 114 лет тюрьмы, но в отличие от Мэдоффа он согласился сотрудничать с правительством. Назвав себя жертвой Мэдоффа, он мог получить возможное наказание в виде 20 лет. [26] [15]
В мае 2015 года окружной судья США Лора Тейлор Суэйн приговорила Фрилинга к одному году домашнего ареста и одному году надзорного освобождения. Фрилинг избежал тюрьмы, потому что он активно сотрудничал с федеральными прокурорами и потому что он не знал о масштабах преступлений Мейдоффа. Обращаясь к суду на слушании, Фрилинг извинился перед жертвами Мейдоффа. Ссылаясь на заявление Мейдоффа о том, что он был «тупым аудитором», Фрилинг сказал: «Я бы предпочел, чтобы меня считали тупым, чем мошенником. Я не подвергал сомнению то, что должен был подвергать сомнению». [27]
Свейн приняла условия признания, но предложила, чтобы Фрилинг была вынуждена выплатить часть общей конфискации в размере 130 миллионов долларов, возникшей в результате мошенничества. Свейн сказала, что она не верит, что бездействие Фрилинг произошло «в вакууме», и считает, что конфискация была необходима, чтобы привлечь ответчиков к ответственности, хотя она, скорее всего, никогда не будет возвращена полностью. [27]
Участие Фрилинга сделало скандал с Мейдоффом крупнейшим мошенничеством с бухгалтерской отчетностью в истории, затмив мошенничество на сумму 11 миллиардов долларов, организованное Бернардом Эбберсом в WorldCom .
Питер Б. Мэдофф, главный специалист по соблюдению нормативных требований, работал со своим братом Берни более 40 лет и руководил ежедневными операциями более 20 лет. Питер Мэдофф помог создать компьютеризированную торговую систему, используемую фирмой, а его дочь, Шана Мэдофф Свенсон , работала на него в фирме в качестве специалиста по правилам и соблюдению нормативных требований и юриста. В 2007 году она вышла замуж за Эрика Свенсона , с которым познакомилась, когда он проводил проверку фирмы SEC в 2003 году в качестве помощника директора SEC. [28] [29]
Питер окончил юридический факультет Фордхэмского университета в 1970 году и был директором Национальной фондовой биржи (фондовая биржа Цинциннати). [30] [31] Питер владел домом в Олд-Уэстбери, штат Нью-Йорк , стоимостью от 3 до 5 миллионов долларов, [32] и домом стоимостью 4,2 миллиона долларов в Палм-Бич, штат Флорида , право собственности на который было передано 8 ноября 2006 года его жене Мэрион, а также винтажным Aston Martin . [33] [34] [35]
Питер вышел из состава совета директоров Ассоциации индустрии ценных бумаг и финансовых рынков (SIFMA) в декабре 2008 года, когда появились новости о финансовой пирамиде. Питер также подписал залог Берни. Согласно судебным документам, Питер не согласился сотрудничать в расследовании. [36]
Питер также владеет от 5 до 10 процентами акций Cohmad Securities Corp. и является ее директором. [37] Он был вызван в суд секретарем штата Массачусетс Уильямом Ф. Гэлвином . [38] [39]
3 апреля 2009 года его временно замороженные активы, ранее приказано было изменить, чтобы разрешить тратить до 10 000 долларов в месяц на расходы на проживание, включая ипотечные кредиты и страховые взносы. [40]
Питер был попечителем по наследству студента-юриста Эндрю Сэмюэлса в размере 470 000 долларов, полученному от его деда, который работал на Мэдоффа и создал для него траст. Иск Эндрю, требующий 2 миллиона долларов за нарушение фидуциарных обязанностей (инвестирование своего наследства Бернарду Мэдоффу), был урегулирован в июле 2009 года. [41] Дело Росс против Мэдоффа , 09-5534, Верховный суд Нью-Йорка для округа Нассау ( Минеола ). [42]
13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте, штат Коннектикут , отменил временный приказ, который он вынес 30 марта, заморозив его активы. Мейдофф согласился на арест $2,5 млн. на его дом на Лонг-Айленде . Его адвокатом является Х. Джеймс Пикерштейн. Дело пенсионного фонда — Программа выхода на пенсию для сотрудников города Фэрфилд против Мейдоффа , FBT-CV-09-5023735-S, Высший суд Коннектикута (Бриджпорт) [43]
30 апреля 2009 года Питер потребовал лицензионный сбор в размере 500 000 долларов в рамках продажи BLMIS за интеллектуальную собственность, используемую маркет-мейкерским бизнесом, но он был отклонен управляющим по делам о банкротстве, который утверждал, что патенты являются собственностью бизнеса. Члены семьи Мейдофф, включая Мейдоффа, владеют холдинговыми компаниями, которые владеют Primex LLC, которая владеет интеллектуальной собственностью, лицензированной для фондового рынка Nasdaq. Патенты используются для электронной торговли. [44]
Семейный фонд сенатора Фрэнка Лаутенберга , вложивший более 7 миллионов долларов, также подал иск против Питера Мейдоффа. [45]
29 июня 2012 года Питер признал себя виновным в федеральном суде по ряду обвинений и согласился на 10-летний тюремный срок. Питер Мейдофф иногда подписывал многонедельные отчеты о соответствии за один присест, намеренно меняя ручки и цвета чернил, чтобы создать впечатление, что он подписывал их в разное время, по словам прокуроров. [46] Питер Мейдофф признался в сокрытии миллионов долларов от IRS , чтобы избежать уплаты налогов, и взял 200 000 долларов от фирмы в качестве благотворительных пожертвований, даже после того, как мошенничество было раскрыто. [47] [48]
Постановление о конфискации требует от Питера передать все свои активы правительству, включая наличные, дома, автомобили и часы Rolex . Соглашение, достигнутое с его семьей, требует конфискации активов, принадлежащих его жене Мэрион, его дочери Шане Мэдофф Свенсон и другим членам семьи. [36]
20 декабря 2012 года он был приговорен к 10 годам тюремного заключения за участие в финансовой пирамиде. [49] Ранее он отбывал наказание в FCI-Miami , а затем находился под стражей в RRM Miami, местном офисе Residential Reentry Management (RRM) Miami, так называемом « доме на полпути ». [50] [51] Его номер заключенного в Федеральном бюро тюрем был 67118-054. Он был освобожден из тюрьмы 13 августа 2020 года. [52]
Его нынешнее местонахождение неизвестно.
Рут Мейдофф сняла 5,5 млн долларов 25 ноября 2008 года и 10 млн долларов 10 декабря 2008 года со своего брокерского счета в Cohmad, фидерном фонде, который имел офис в штаб-квартире Мейдоффа и частично принадлежал ему. [39] [53] В ноябре она также получила 2 млн долларов из лондонского офиса своего мужа, Madoff Securities International Ltd. [1] [54]
30 января 2009 года расследование CBS News обнаружило, что Мэдоффы перемещали активы во время расследования SEC 2006 года. Мэдофф купил их особняк в Палм-Бич за 9,5 миллионов долларов в марте 1994 года на имя своей жены. Только 10 декабря 2006 года она подала заявку на получение статуса « усадьбы », защищающего их дом от кредиторов . Ее первоначальное заявление было отклонено, поскольку не было доказательств того, что это было ее основное место жительства, что защищает домовладельцев, получивших освобождение от ареста. [55] 18 сентября 2008 года она повторно подала заявку на освобождение от уплаты налога на усадьбу , и оно было удовлетворено 12 января 2009 года, после ареста Мэдоффа. [34] [35]
13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте, штат Коннектикут , отменил временный приказ, который он ввел 30 марта, заморозив ее активы, поскольку они уже были заморожены федеральным правительством. Дело пенсионного фонда было Retirement Program for Employees of the Town of Fairfield v. Madoff , FBT-CV-09-5023735-S, Высший суд Коннектикута (Бриджпорт) [43]
Она не присутствовала на вынесении приговора своему мужу. [56] [57] В рамках условий приговора ее мужа она согласилась отказаться от всего своего имущества в обмен на обещание, что федеральные прокуроры не будут преследовать 2,5 миллиона долларов, которые она может удержать у федеральных прокуроров. Однако деньги не были защищены от гражданских судебных исков, возбужденных назначенным судом доверительным управляющим, ликвидирующим активы Мейдоффа, или от исков инвесторов. [58]
29 июля 2009 года доверительный управляющий Ирвинг Пикард подал на нее в суд на 45 миллионов долларов, которые поддерживали ее «роскошную жизнь». Согласно судебным документам, она получила более 3 миллионов долларов от бизнеса за предыдущие шесть лет для оплаты личных расходов, списанных с ее карты American Express , и 2 миллиона долларов в виде платежей в пользу компании PetCare RX. «Рут Мейдофф никогда не была сотрудником BLMIS, однако миллионы долларов, принадлежащие BLMIS и ее клиентам, попали на ее личные счета и инвестиции без какой-либо законной деловой цели или какой-либо ценности для BLMIS, просто из-за ее отношений с Бернардом Мейдоффом». Она также была обязана перечислить все расходы свыше 100 долларов. [59] Дело Пикард против Мейдоффа, 1:09-ap-1391, Суд по делам о банкротстве США, Южный округ Нью-Йорка (Манхэттен). [60] [61] [62]
Ее имя фигурировало в нескольких гражданских исках. [63] Ее представляют адвокат Питер Чавкин [64] и Дэвид Баррес.
Рут не было предъявлено никаких обвинений, и ее не допрашивали прокуроры. [65] Ее видели в метро Нью-Йорка , и, по-видимому, она не присутствовала на слушании по делу ее мужа 29 июня 2009 года, на котором был вынесен приговор. [66]
Совокупные активы Рут Мейдофф с ее мужем имели чистую стоимость от 823 до 826 миллионов долларов. У нее было 92,6 миллиона долларов в активах, зарегистрированных на ее имя: [67] пентхаус в Верхнем Ист-Сайде стоимостью 7 миллионов долларов; особняк стоимостью 11 миллионов долларов в Палм-Бич, штат Флорида; Антиб и Франция на общую сумму 19 миллионов долларов; 45 миллионов долларов в муниципальных облигациях и 17 миллионов долларов наличными; яхты на сумму 8,8 миллиона долларов; и ювелирные изделия на сумму 2,6 миллиона долларов. [64] SEC работала с федеральными прокурорами, которые подали уведомление в федеральный суд, чтобы потребовать конфискации всех перечисленных незаконно полученных активов. [67] [68]
2 марта 2009 года окружной судья США Луис Стэнтон, председательствующий в деле SEC, подал приказ об изменении заморозки активов. Адвокаты Рут Мейдофф утверждали, что «только Рут Мейдофф имеет бенефициарное право собственности » на квартиру в Манхэттене; около 45 миллионов долларов в муниципальных облигациях, депонированных в Cohmad Securities Corp., и около 17 миллионов долларов наличными на другом счете в Wachovia Bank NA. Рут Мейдофф утверждает, что эти активы «не связаны» с предполагаемым мошенничеством, написал Стэнтон, не вынося решения по ее иску. [69]
В июне 2009 года, незадолго до вынесения приговора Берни Мейдоффу, прокуроры достигли соглашения, позволяющего Рут Мейдофф оставить себе 2,5 миллиона долларов, при этом забрав и продав другие активы Мейдоффов. [70] Однако соглашение не помешало другим, таким как назначенный судом доверительный управляющий Ирвинг Пикард из BakerHostetler , который ликвидировал фирму ее мужа, попытаться вернуть ей средства, например, как неправомерному получателю средств, переведенных ей. [71] Адвокат Берни Мейдоффа просил правительство разрешить его жене оставить себе активы на сумму 70 миллионов долларов, записанные на ее имя, поскольку он утратил все права на активы на общую сумму 170 миллионов долларов. [72]
В мае 2019 года 77-летняя Рут Мейдофф согласилась выплатить 594 000 долларов (250 000 долларов наличными и 344 000 долларов в трастах для двух своих внуков) и передать свои оставшиеся активы после своей смерти для урегулирования претензий назначенного судом доверительного управляющего Пикарда, ликвидирующего фирму ее мужа для бывших клиентов. [70] Пикард подала в суд на Рут Мейдофф на 44,8 миллиона долларов, заявив, что она прожила «роскошную жизнь» на доходы от мошенничества, совершенного ее мужем, но согласилась на меньшее, учитывая ее ограниченные активы. [70] [73] Пикард заявила, что урегулирование не является доказательством того, что она знала о мошенничестве или участвовала в нем. [70] Она обязана часто предоставлять Пикарду отчеты о своих расходах, как и о любых покупках свыше 100 долларов, чтобы убедиться, что у нее нет никаких скрытых банковских счетов. [74] [75]
Sterling Equities , группа компаний, принадлежащая Фреду Уилпону , была подана в суд в декабре 2010 года на 1 миллиард долларов доверительным управляющим Пикардом. В то время Уилпон владел бейсбольной командой New York Mets , спортивной кабельной сетью и обширными активами в сфере недвижимости. Пикард заявил, что «красные флаги» были проигнорированы, и не было должной осмотрительности . Он утверждал, что владельцы Mets «просто были слишком глубоко — существенно поддержав свой бизнес деньгами Мэдоффа — чтобы делать что-либо, кроме как игнорировать сгущающиеся тучи». [76] 10 февраля 2011 года бывший губернатор Нью-Йорка Марио Куомо был назначен посредником в споре между доверительным управляющим и Sterling. [77] 19 марта 2012 года Уилпон и Пикард согласились урегулировать иск за 162 миллиона долларов. [78]
Сол Кац , наряду с Фредом Уилпоном и другими партнерами Sterling, был подан в суд попечителем Мейдоффа Ирвингом Пикардом . [79] Пикард написал о Каце: «Есть тысячи жертв огромной финансовой пирамиды Мейдоффа. Но Сол Кац не один из них». [80] Кац урегулировал обвинения в преднамеренном игнорировании мошенничества Мейдоффа за 162 миллиона долларов, тем самым избежав федерального суда. [81]
Грегори Кац, партнер Sterling Equities наряду с Фредом Уилпоном и Солом Кацем, был привлечен к ответственности доверительным управляющим Мейдоффа Ирвингом Пикардом. Сообщалось, что Грег Кац был тесно связан с инвестициями Sterling вместе с Бернардом Л. Мейдоффом. [82] Кац открыл свой первый счет Мейдоффа в январе 1992 года и имел долю в 31 счете на момент, когда финансовая пирамида была раскрыта общественности. [83] Было показано, что Грег Кац получил приблизительно 23 527 313 долларов «фиктивной прибыли» с индивидуальных или контролируемых Sterling счетов. [84] Ссылаясь на Каца и других партнеров Sterling, Пикард написал: «Есть тысячи жертв огромной финансовой пирамиды Мейдоффа. Но Сол Кац не входит в их число. Как и Фред Уилпон. И также не являются ею остальные партнеры Sterling Equities, которые вместе с Фредом Уилпоном и Солом Кацем являются опытными инвесторами, которые контролируют и контролируют Sterling и его многочисленные предприятия и инвестиции». Пикард также написал, что Sterling Partners, такие как Кац, входят в число «крупнейших бенефициаров мошенничества Мейдоффа». [83] Грегори Кац заключил мировое соглашение с доверительным управляющим Мейдоффа Ирвингом Пикардом в апреле 2012 года. [85]
Сыновья Мейдоффа, Марк и Эндрю , работали в торговом подразделении в нью-йоркском офисе, но также собирали деньги, продвигая фонды Мейдоффа. [86] Их активы были заморожены 31 марта 2009 года. [87] Мейдофф утверждал, что его сыновья не были замешаны в мошенничестве, заявление, поддержанное его давним секретарем Элинор Сквиллари; она считает, что если бы сыновья были замешаны в мошенничестве, она бы об этом знала. [15] Однако есть некоторый скептицизм относительно утверждений о том, что Марк и Эндрю не были замешаны в мошенничестве. [88]
Они отдалились от отца с 10 декабря 2008 года, когда он раскрыл, что управлял финансовой пирамидой. Они также не разговаривали со своей матерью, общаясь с ней только через адвокатов. [57] [15]
В 1998 году сыновья стали директорами лондонского офиса Madoff Securities International Ltd. и приобрели доли в бизнесе. Нью-йоркский офис предоставил им ссуды для покупки их акций. Проценты по ссудам выплачивались дивидендами, полученными от лондонского отделения. У Эндрю было несколько миллионов долларов, инвестированных его отцом, на момент раскрытия мошенничества. [89] На момент развода Марка в 2000 году его доля в лондонском офисе оценивалась в 5 миллионов долларов. Другими членами семьи, имевшими доли в лондонском бизнесе, были жена Бернарда, Рут, и брат, Питер. [4]
Нью-йоркский бизнес заплатил Марку $770,000 в 1999 году и вознаградил его планом отсроченной компенсации на сумму $5 миллионов, но он снял свои личные средства, которые он инвестировал в инвестиционно-консультативную операцию своего отца незадолго до развода. Он снова женился на Стефани в 2003 году в Нантакете . [12]
Прокуроры намерены конфисковать векселя, выданные Мэдоффам Эндрю и Марком с 2001 по октябрь 2008 года. Марк Мэдофф был должен своим родителям 22 миллиона долларов, а Эндрю Мэдофф — 9,5 миллионов долларов. В 2008 году Бернард Мэдофф выдал Эндрю Мэдоффу два займа: 4,3 миллиона долларов 6 октября и 250 000 долларов 21 сентября. [55] [90]
13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте, штат Коннектикут, отменил временный приказ, который он вынес 30 марта, заморозив их активы. Они согласились на аресты в размере 2,5 млн долларов каждый из своих домов в Гринвиче . Дело пенсионного фонда — это Программа выхода на пенсию для сотрудников города Фэрфилд против Мэдоффа, FBT-CV-09-5023735-S, Высший суд Коннектикута (Бриджпорт). [43]
16 июня 2009 года бывшие сотрудники Ричард Шталь и Рид Абенд подали отдельные иски против сыновей Мейдоффа, требуя около 2 миллионов долларов отложенной компенсации . Шталь, бывший вице-президент Cantor Fitzgerald , требует 1,34 миллиона долларов за 2008 год, когда он заработал более 5 миллионов долларов для Madoff Securities. Абенд требует 473 940 долларов. [91]
2 октября 2009 года против них был подан гражданский иск доверительным управляющим Пикардом с требованием о выплате общей суммы не менее 198 743 299 долларов. Питер Мейдофф и его дочь Шана также являются ответчиками. [92] [93]
15 марта 2010 года ответчики подали ходатайство об отклонении иска, сославшись на то, что они также являются жертвами, и заявив, что иск «основан на ошибочном предположении», что сыновья осуществляли функцию соблюдения законодательства в отношении инвестиционно-консультационного бизнеса. [94]
11 декабря 2010 года, во вторую годовщину ареста отца, Марк Мейдофф был найден мертвым в своей квартире в Нью-Йорке, очевидно, совершив самоубийство. Позднее судмедэксперт Нью-Йорка признал это самоубийством через повешение. [95]
18 октября 2013 года британский суд отклонил иск на сумму 40 миллионов долларов против директоров британского подразделения Мейдоффа. Среди директоров были покойный Марк Мейдофф и тяжелобольной Эндрю Мейдофф, который на момент вынесения вердикта проходил лечение от мантийноклеточной лимфомы в Сиэтле. [96]
3 сентября 2014 года Эндрю Мейдофф умер от мантийноклеточной лимфомы в Мемориальном онкологическом центре имени Слоуна-Кеттеринга в Нью-Йорке. Ему было 48 лет. [97]
Джеффри Пикауэр был промышленником и филантропом, который, казалось, был любимым бенефициаром Мейдоффа и получал невероятную прибыль от своих инвестиций с Мейдоффом. С 1996 по 2007 год было 14 случаев годовой прибыли более 100% и 25 случаев более 50%. С 1996 по 1999 год его регулярный торговый счет приносил от 120 до 550% в год. Некоторые доказательства сделок задним числом, инициированных Пикауэром, были представлены попечителем Ирвингом Пикардом .
В июне 2009 года Ирвинг Пикард , доверительный управляющий, ликвидировавший активы Мейдоффа, подал иск против Пикауэра в Суд по делам о банкротстве США по Южному округу Нью-Йорка (Манхэттен), требуя возврата 7,2 млрд долларов прибыли, утверждая, что Пикауэр и его жена Барбара знали или должны были знать, что их ставки доходности были «неправдоподобно высокими», при этом некоторые счета показывали годовую доходность в диапазоне от 120% до более чем 550% с 1996 по 1998 год и 950% в 1999 году. [98] [99] Согласно статье MSNBC от 28 июня 2009 года , это сделало бы Пикауэра и его жену крупнейшими бенефициарами аферы Мейдоффа, превзойдя даже самого Мейдоффа. [100] Адвокат Пикауэров, Уильям Д. Забель из Schulte Roth & Zabel, ответил, что «они были полностью шокированы его мошенничеством и никоим образом не были в нем замешаны». [99]
17 декабря 2010 года было объявлено о достижении соглашения в размере 7,2 млрд долларов между Ирвингом Пикардом и Барбарой Пикауэр, вдовой Пикауэра, душеприказчиком по наследству Пикауэра, для урегулирования иска доверительного управляющего Мейдоффа и возмещения убытков от мошенничества Мейдоффа. [101] [102] Это была самая крупная единовременная конфискация в истории американского правосудия. [103] [104] «Барбара Пикауэр поступила правильно», — сказал прокурор США Прит Бхарара . [102] [105]
Фрэнк ДиПаскали , называвший себя «директором по торговле опционами » и « финансовым директором » в Madoff Securities, признал себя виновным 11 августа 2009 года по 10 пунктам: [106] сговор , мошенничество с ценными бумагами , мошенничество с инвестиционным консультантом , почтовое мошенничество , мошенничество с использованием электронных средств связи , лжесвидетельство , уклонение от уплаты подоходного налога , международное отмывание денег , фальсификация книг и записей брокера-дилера и инвестиционного консультанта. В своем обращении к суду он признал, что знал по крайней мере два десятилетия, что Мейдофф был мошенником; он утверждал, что узнал в конце 1980-х или начале 1990-х годов, что на счетах клиентов инвестиционного консультанта Мейдоффа фактически не ведется никакой торговли. Около 2002 года он открыл для себя счет в фирме, названной в честь его рыболовной яхты Dorothy Jo. Никогда не делая взносов, он снял более 5 миллионов долларов. Его зарплата и бонусы составляли более 2 миллионов долларов в год. Он согласился в соглашении о признании вины и подписанном информационном документе [107] [108] связать точки и назвать имена, с приговором, первоначально ожидаемым в мае 2010 года. [109] Ему грозило максимум 125 лет тюрьмы. Прокуроры требовали более 170 миллионов долларов конфискации, такую же сумму, которую требовали от Мейдоффа, что примерно вдвое превышает средства, внесенные инвесторами и позже выплаченные другим инвесторам. В тот же день против ДиПаскали был подан гражданский иск Комиссии по ценным бумагам и биржам США [110] . [111]
Бросив колледж, он присоединился к фирме Мейдоффа в 1975 году в возрасте 18 лет и в конечном итоге курировал ежедневные операции инвестиционно-консультативного бизнеса Мейдоффа. [111] Он был тем человеком, с которым многие инвесторы Мейдоффа имели дело по поводу своих счетов. Мейдофф сказал инвесторам, что ДиПаскали совершал сделки. Однако назначенный судом доверительный управляющий обнаружил, что никаких сделок не было в течение как минимум 13 лет. Прокуроры спросили по крайней мере трех сотрудников, Эрика Липкина, Джоанн Крупи и Роберта Кардила, который является шурином г-на ДиПаскали, о его роли в фирме. [112] Инвесторы общались с этими другими сотрудниками и отправляли факсы с распоряжениями, если им нужно было снять деньги. Имя ДиПаскали иногда указывалось в качестве альтернативного контакта. [113] Согласно меморандуму SEC, ДиПаскали «отвечал уклончиво» на допросы после ареста Мейдоффа. [114]
В декабре 2013 года на судебном заседании он дал подробную информацию о том, насколько скрупулезно Мейдофф управлял мошенничеством. [115]
7 мая 2015 года, все еще ожидая вынесения приговора, ДиПаскали умер от рака легких в возрасте 58 лет. [116]
Энрика Котеллесса-Пиц была контролером в Bernard L. Madoff Investment Securities LLC, но не была лицензированным сертифицированным бухгалтером . Ее подпись стоит на чеках от BMIS в Cohmad Securities Corp., представляющих комиссионные платежи. Она была связующим звеном между SEC и BLMIS относительно финансовых отчетов фирмы. SEC удалила отчеты BMIS со своего веб-сайта. [117] 19 мая 2015 года, столкнувшись с возможностью 50-летнего тюремного заключения, она избежала тюрьмы и вместо этого получила испытательный срок, а судья Лора Суэйн сослалась на ее «обширное» сотрудничество с обвинением. [118]
В 2010 году пять сотрудников закулисных служб не признали себя виновными по обвинениям, включая сговор с целью совершения мошенничества с ценными бумагами. 2 октября 2012 года они подтвердили свою невиновность по дальнейшим обвинениям, включая банковское мошенничество и налоговые правонарушения. [119] Их судебный процесс (USA v O'Hara et al. в Окружном суде США по Южному округу Нью-Йорка, № 10-0228) начался 7 октября 2013 года. [120]
Аннет Бонджорно долгое время была личным секретарем и помощницей Мейдоффа. Бонджорно присоединилась к Madoff Investment Securities в 1967 году, вскоре после окончания средней школы; только жена Мейдоффа Рут и брат Питер работали в фирме дольше. Она наняла Фрэнка ДиПаскали, тогда своего соседа в Говард-Бич , в фирму. [15]
Ее обвиняют в том, что она дала указание двум помощникам, Семоне Андерсон и Винни Джексон, создавать фиктивные торговые тикеты для счетов клиентов. [112] [121] В 1980-х годах Бонджорно набрала мелких инвесторов из Говард-Бич. Их деньги хранились на счетах под названием «RuAnn» (названных в честь Аннет и ее мужа Руди). Мейдофф оплатил ее авиабилеты на медовый месяц. Она владеет домами в Манхассете, штат Нью-Йорк , и Бока-Ратоне, штат Флорида , общей стоимостью 3,85 миллиона долларов. [122] [123] Бонджорно была арестована в ноябре 2010 года и обвинена в сговоре, мошенничестве с ценными бумагами и уклонении от уплаты налогов. Ей грозило до 75 лет тюрьмы. [124] После кратковременного заключения в конце 2010 года и после того, как со счетов Бонджорнос было изъято 7,6 млн долларов (из предполагаемых личных доходов в 14 млн долларов), Бонджорно была освобождена под домашний арест с браслетом на лодыжке в ее резиденции в Манхассете, Лонг-Айленд, под залог в размере 3,6 млн долларов, обеспеченный восемью поручителями. [125] Судебный процесс над ней начался 7 октября 2013 года. [120] В попытке добиться снисхождения Бонджорно утверждала, что Мейдофф обманом заставил ее напечатать поддельные торговые отчеты. [126] Она утверждала, что она просто делала то же самое, что делала более 40 лет, что подкрепляет доказательства того, что Мейдофф начал свою финансовую пирамиду намного раньше 1991 года. [15]
Бонджорно была осуждена в марте 2014 года по обвинению в мошенничестве с ценными бумагами и уклонении от уплаты налогов. В декабре 2014 года Бонджорно была приговорена к шести годам в федеральной тюрьме, последний из которых должен был отбываться под домашним арестом. Федеральный судья Лора Тейлор Суэйн заявила, что, хотя она и верила утверждениям Бонджорно о том, что Мейдофф обманул ее, она могла и должна была понять, что утверждения Мейдоффа «казались невозможными, потому что они были невозможными». [126] Приговор был намного короче, чем даже восьми-десятилетний срок, рекомендованный ее собственным адвокатом. Однако Суэйн считала, что «маленький рост» Бонджорно — ее рост всего 4,5 фута (1,4 м) — поставит ее в «уязвимое положение» в тюрьме. [127] Несмотря на это, судья Суэйн позже откажет Бонджорно в досрочном освобождении в январе 2019 года, заявив, что ее единственный вариант провести остаток своего срока за пределами тюрьмы — это домашний арест. [128] Бонджорно ранее уже находился под домашним арестом в 2010 году. [129]
Дэниел Бонвентре работал директором по операциям компании и бухгалтером у Мейдоффа с 1960-х годов. Он был арестован в 2010 году и обвинен в якобы создании ложных и мошеннических книг и записей, сговоре, мошенничестве с ценными бумагами и обвинениях, связанных с налогами. Он также обвиняется в фальсификации записей Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC). По этим первоначальным обвинениям он может быть приговорен к максимальному сроку тюремного заключения в 77 лет в случае признания его виновным. В декабре 2012 года запрос Бонвентре о доступе к его арестованным средствам для целей правовой защиты был отклонен Окружным судом США. В марте 2013 года апелляционный суд из трех судей разрешил слушание в суде низшей инстанции по его запросу о доступе к арестованным средствам. [119] Судебный процесс над ним начался 7 октября 2013 года. [120] 8 декабря 2014 года Бонвентре был приговорен к 10 годам в федеральной тюрьме после того, как был признан виновным по обвинениям в мошенничестве с ценными бумагами и уклонении от уплаты налогов за его участие в мошенничестве Мейдоффа на сумму 17,5 млрд долларов. Он содержался в FCI Schuylkill (Нью-Йорк) и должен был быть освобожден 10 сентября 2023 года. [130] [131] Он был досрочно освобожден из тюрьмы 9 сентября 2022 года. [132]
Джоанн Крупи — бывший инвестиционный консультант Мейдоффа. Судебный процесс над ней должен был начаться 7 октября 2013 года. [120] Присяжные признали ее виновной, и 15 декабря 2014 года Крупи была приговорена к 6 годам тюремного заключения за ее роль в мошенничестве. [133] Она была освобождена из тюрьмы 28 мая 2019 года. [134]
Джордж Перес — бывший программист Мейдоффа. Суд над ним должен был начаться 7 октября 2013 года. [120] Присяжные признали его виновным, и 10 декабря 2014 года Перес был приговорен к 2+1 ⁄ 2 года тюрьмы за участие в мошенничестве. [135]
Джером О'Хара — бывший программист Мейдоффа. Суд над ним должен был начаться 7 октября 2013 года. [120] 9 декабря 2014 года он был приговорен к 2+1 ⁄ 2 года тюрьмы за участие в мошенничестве. [136]
Еще до того, как Сосник и Белл взяли под свой контроль небольшую бухгалтерскую фирму в Нью-Джерси в начале 1990-х годов, Мэдофф и его филиал Cohmad Securities убедили сотни индивидуальных инвесторов нанять фирму за ежегодную плату в размере 800 долларов за рутинное ведение записей для обработки их ежемесячных отчетов. Фирма составляла прибыли, убытки и прибыли, а также готовила налоговые сводные отчеты и графики, которые использовались постоянным бухгалтером клиента для деклараций по налогу на прибыль , составляя одностраничные ежемесячные отчеты и квартальный отчет. [23]
Fairfield Greenwich Group , базирующаяся в Гринвиче, штат Коннектикут , имела фонд «Fairfield Sentry», который был одним из многих фондов-фидеров, которые давали инвесторам порталы к Мейдоффу. Fairfield, в свою очередь, создала дополнительные фонды-фидеры, такие как «Lion Fairfield Capital Management» в Сингапуре и «Stellar US Absolute Return», все каналы к Мейдоффу, направляя в общей сложности 7,5 млрд долларов. [137]
Мейдофф смог представить свой бизнес в Европе и Южной Америке косвенно через основателя фонда Fairfield, зятя Уолтера Ноэля Андреса Пьедраиту. [138] Другая территория зятя Ноэля включала Азию. Мейдофф начал рекламироваться открыто, вопреки своей первоначальной стратегии отбора инвесторов. [137] Компания указана в качестве ответчика в иске инвестора, поданном в Майами . [23]
В августе 2008 года JPMorgan Chase снял $250 млн с этого счета фонда Madoff. Chase был «озабочен отсутствием прозрачности» и должной осмотрительности, которая «вызвала сомнения» относительно деятельности Madoff. [139]
1 апреля 2009 года Содружество Массачусетса подало гражданский иск, обвиняя Fairfield Greenwich в мошенничестве, нарушении своих фидуциарных обязанностей перед клиентами, не предоставив обещанную должную осмотрительность в отношении своих инвестиций. Жалоба требует штрафа и возмещения инвесторам Массачусетса убытков и возврата вознаграждений за результаты, выплаченных Fairfield этими инвесторами. В ней утверждается, что в 2005 году г-н Мейдофф обучал персонал Fairfield способам ответа на вопросы юристов SEC, которые изучали жалобу Гарри Маркополоса на операции Мейдоффа. [140] [141] Государственный секретарь не планирует урегулировать судебный процесс, несмотря на то, что Fairfield Greenwich предложила возместить всем инвесторам Массачусетса, и, как ожидается, заставит Fairfield объяснить электронные письма и другие обнаруженные им доказательства, которые, по-видимому, показывают, что должностные лица компании знали о потенциальных проблемах с Мейдоффом, но не раскрыли их клиентам. [142] [143]
13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте , штат Коннектикут, отменил временный приказ, который он вынес 30 марта, заморозив активы Ноэля и Такера. Ноэль согласился на арест $10 миллионов на свой дом в Гринвиче и $2 миллиона от Джеффри Такера. Адвокат Ноэля — Гленн Курц, а Такера — Стэнли Тодри-младший. Дело пенсионного фонда — Программа выхода на пенсию для сотрудников города Фэрфилд против Мейдоффа, FBT-CV-09-5023735-S, Высший суд Коннектикута (Бриджпорт) [43]
18 мая 2009 года хедж-фонд был подан в суд управляющим по делам о банкротстве Ирвингом Пикардом . В иске требуется возврат $3,2 млрд за период с 2002 года по арест Мейдоффа в декабре 2008 года. [144] Однако деньги могут уже находиться в руках собственных клиентов Fairfield, которые, вероятно, находятся вне досягаемости Пикарда, поскольку они не были прямыми инвесторами Мейдоффа. [145]
29 мая 2009 года Fairfield Sentry, базирующаяся на Британских Виргинских островах, подала иск, требуя возмещения более 919 миллионов долларов в виде комиссий за управление инвестициями и доходность, которые она выплатила Fairfield. В иске утверждается о нарушении фидуциарных обязанностей и неправомерном обогащении . Она является «крупнейшей жертвой мошенничества, совершенного Бернардом Л. Мейдоффом», потеряв 7 миллиардов долларов. В число ответчиков входят основатели Уолтер Ноэль и Джеффри Такер , а также другие партнеры фонда, которые, по утверждению истцов, «не выполнили свои договорные обязательства по приложению максимальных усилий для надзора за операциями» инвестиций, связанных с Мейдоффом, и «надзора за повседневной инвестиционной деятельностью фонда». Дело Fairfield Sentry Ltd. против Fairfield Greenwich Group, 601687/2009, Верховный суд штата Нью-Йорк (Манхэттен). [146]
20 июля 2009 года судья Эдвард Александр Баннистер удовлетворил ходатайство о ликвидации фондов Fairfield Sentry, стоимость которых в декабре 2008 года составляла более 7,2 млрд долларов, а сейчас менее 70 млн долларов, зарегистрированных в 1990 году в соответствии с уставами паевых инвестиционных фондов Британских Виргинских островов и технически находящихся под контролем их местных директоров. [147]
10 декабря 2010 года Ирвинг Пикард подал в суд на Соню Кон и ее банк Bank Medici на 58,8 млрд долларов, обвинив Кон в том, что она является «криминальной родственной душой» Мейдоффа . Ее обвинили в том, что она направила 9,1 млрд долларов на мошенничество Мейдоффа, что составляет около половины фактически потерянных денег. [148] [149] 18 октября 2013 года Высокий суд Лондона признал Кон невиновной по гражданским обвинениям, выдвинутым против нее, и, таким образом, освободил ее от любой ответственности перед кредиторами Мейдоффа. [150]
Дж. Эзра Меркин , известный инвестиционный консультант и филантроп, был привлечен к ответственности за свою роль в управлении «фондом-фидером» для Мейдоффа. [151] 11 декабря Меркин сообщил инвесторам своего фонда Ascot Partners стоимостью 1,8 млрд долларов , что он был среди тех, кто понес существенные личные потери, поскольку все деньги фонда были инвестированы в Мейдоффа. [152] Генеральный прокурор Коннектикута Ричард Блюменталь изучает роль, которую играли советы директоров некоммерческих организаций, возможно, не проводя должную проверку взносов доноров. [153]
6 апреля 2009 года генеральный прокурор Нью-Йорка Эндрю Куомо подал гражданские обвинения в мошенничестве [154] против Дж. Эзры Меркина, утверждая, что он «предал сотни инвесторов», переведя $2,4 млрд клиентских денег Бернарду Мейдоффу без их ведома. В жалобе говорится, что он лгал о том, что передал деньги Мейдоффу, не раскрыл конфликты интересов и собрал более $470 млн в качестве комиссионных для своих трех хедж-фондов, Ascot Partners LP с Ascot Fund Ltd., Gabriel Capital Corp. и Ariel Fund Ltd. Он обещал, что будет активно управлять деньгами, но вместо этого он вводил инвесторов в заблуждение относительно своих инвестиций Мейдоффа в квартальных отчетах, в презентациях для инвесторов и в разговорах с инвесторами. «Меркин выдавал себя за инвестиционного гуру... На самом деле Меркин был всего лишь мастером маркетинга». [155] [156] [157] [158]
Кроме того, в жалобе Меркин обвинялся в неправомерном смешивании своих личных средств со счетами хедж-фонда и использовании части денег для покупки произведений искусства стоимостью более 91 миллиона долларов. Офис г-на Куомо требует возмещения ущерба и неуказанных убытков от г-на Меркина. [159]
7 мая 2009 года управляющий по делу о банкротстве Мэдоффа Ирвинг Пикард подал иск [160] против Меркина, требуя вернуть почти 500 миллионов долларов, снятых со счетов Мэдоффа за последние шесть лет. В иске утверждается, что с 1995 года Меркин перевел более 1 миллиарда долларов Мэдоффу через три частных хедж-фонда: Ascot Partners, Ariel Fund и Gabriel Capital. С 2002 года фонды вывели не менее 494 миллионов долларов из Мэдоффа — возвраты, о которых Меркин «знал или должен был знать», были мошенническими. [161]
С 18 мая 2009 года контроль Меркина над хедж-фондами Ascot, Gabriel и Ariel должен быть передан в управление Guidepost Partners для ликвидации . Один получатель будет отвечать за управление оставшимися деньгами, почти $1 млрд, в фондах Gabriel и Ariel, а другой будет отвечать за надзор за Ascot, все активы которого в размере $1,8 млрд были потеряны в финансовой пирамиде Мейдоффа. [162]
22 июня 2012 года Меркин избежал тюрьмы, согласившись выплатить 405 миллионов долларов инвесторам в его хедж-фонды без каких-либо доказательств мошенничества с его стороны. [163] Однако Пикард подал иск в суд по делам о банкротстве, чтобы остановить урегулирование, заявив, что это препятствует его собственным усилиям получить 500 миллионов долларов от Меркина и его средств для других инвесторов. В конечном итоге иск Пикарда об остановке урегулирования не увенчался успехом. [164]
Cohmad Securities , название которой состоит из «Cohn» и «Madoff», была основана в 1985 году Мэдоффом и Коном, другом и бывшим соседом Мэдоффа. [165] Морис «Сонни» Кон владел 48% Cohmad, а его дочь Марсия, занимавшая пост президента и главного должностного лица по соблюдению нормативных требований, владела 25%. Мэдофф владел 15%. Брат г-на Мэдоффа, Питер владел 9%, брат г-на Кона владел 1%, а еще один неназванный сотрудник Cohmad владел 1%. [166]
Брокерская фирма указывает свой адрес как адрес фирмы Мейдоффа в Нью-Йорке. Cohmad нанимает Роберта Джаффе в качестве вице-президента. [37] Джаффе женат на Эллен Шапиро, дочери бостонского филантропа Карла Дж. Шапиро , основателя и бывшего председателя компании по производству одежды Kay Windsor Inc., а также одного из первых инвесторов и близкого друга Мейдоффа. Сообщается, что Джаффе убедил старшего Шапиро инвестировать 250 миллионов долларов в Мейдоффа всего за 10 дней до ареста Мейдоффа. [167]
Джаффе, филантроп, «работал в округе Палм-Бич, Флорида , и привлек многих членов Palm Beach Country Club в качестве инвесторов». [168] Джаффе открыл 150 счетов и принес Мейдоффу более 1 миллиарда долларов. Мейдофф платил Джаффе напрямую через счета, которые он вел у Мейдоффа, получая гораздо более высокую прибыль, чем другие инвесторы. В период с 1996 по 2008 год Джаффе снял не менее 150 миллионов долларов, и SEC утверждает, что он знал, что Мейдофф занимался фиктивной торговлей. [166] Джаффе заявил, что получал комиссию в размере 1–2% от первой прибыли инвестора, и он платил комиссию финансовым консультантам, которые направляли деньги в фонд Мейдоффа. [169] [170]
Ричард Спринг из Бока-Ратона, Флорида , на протяжении многих лет получал платежи от Cohmad в обмен на привлечение инвесторов и инвестиционных идей для Мейдоффа.
Элвин Дж. «Сонни» Делэр-младший из Фар-Хиллз, Нью-Джерси , также набирал клиентов для консультационного бизнеса Мэдоффа. Д-р Мартин и Сюзанна Шульман из округа Нассау , Нью-Йорк, подали на Делэра в суд, утверждая, что Делэр склонил их к инвестициям в Мэдоффа «на основе мошеннических искажений Делэром и его упущений в раскрытии существенных фактов». В иске от Делэра требуется возмещение ущерба в размере не менее 9,6 млн долларов с 2002 года. Дело — Мартин Шульман, доктор медицины, и Сюзанна Шульман против Элвина Дж. Делэра-младшего, 09-3871 Окружной суд США по Южному округу Нью-Йорка (Манхэттен). [171]
У Cohmad было менее 650 клиентских счетов, и 99,7% продаж приходилось на брокерские услуги крупному брокеру-дилеру Мэдоффа. В своих проверенных финансовых отчетах за 12 месяцев, закончившихся 30 июня 2008 года, Cohmad заявила, что выручка от Madoff Securities составила $3 736 829. Общий объем продаж за тот же период составил $3 748 397. [37] [172]
14 января 2009 года Уильям Ф. Гэлвин , секретарь Содружества Массачусетса , отвечающий за выпуск ценных бумаг штата, подал иск против Джаффе, который продвигал средства Мейдоффа среди состоятельных инвесторов в Массачусетсе и Флориде . [173] 4 февраля, вынужденный давать показания, Джаффе сослался на свое право, гарантированное Пятой поправкой . Марсия Кон, Морис Кон и Элвин Делайр-младший не явились. 11 февраля 2009 года Гэлвин подал жалобу [174], требуя отозвать лицензию Массачусетса у Cohmad Securities Corp., отчетность всех инвесторов Массачусетса, которых Cohmad ссылался на компанию Мейдоффа, все полученные ею при этом сборы (более 67 миллионов долларов) и штраф. В нем упоминается сумма в размере 526 000 долларов США в виде комиссионных, выплаченных Madoff Investments Cohmad, владельцу основного банка Vienna Bank Medici Соне Кон , которую она впоследствии отрицала. [39] [53] 28 мая 2009 года Bank Medici лишился своей австрийской банковской лицензии. В отношении Кон и банка ведется расследование. [175]
8 мая 2009 года Содружество Массачусетса признало фирму «неплатежеспособной» за несодействие регулирующим органам. Регистрация ценных бумаг Cohmad была аннулирована, и они должны предоставить отчетность по всем сборам, которые компания или ее агенты заработали за направление инвесторов из Массачусетса в фирму г-на Мейдоффа, а также заплатить штраф в размере 100 000 долларов за несотрудничество с расследованием по ценным бумагам штата. [176]
15 марта 2009 года федеральные прокуроры подали уведомление в федеральный суд, заявив о своем намерении добиваться конфискации интересов Мэдоффа в Cohmad Securities. [177]
22 июня 2009 года доверительный управляющий Madoff Ирвинг Пикард подал иск против Cohmad, основателя Мориса «Сонни» Кона, дочери Марсии Кон и Роберта Джаффе, среди более чем двух десятков лиц и трастов в Суд по делам о банкротстве США в Нью-Йорке. В иске утверждается, что до 90 процентов дохода Cohmad поступало от привлечения клиентов и что фирма имела «симбиотические» отношения с Madoff, заработав сотни миллионов долларов на мошенничестве. Иск требует более 100 миллионов долларов, выплаченных Cohmad за шесть лет до того, как фирма Madoff объявила о банкротстве, и более 105 миллионов долларов прибыли, которую сотрудники Cohmad и их семьи сняли с инвестиционных счетов, которые они держали у Madoff. [165] [178]
22 июня 2009 года Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) также подала гражданские обвинения в мошенничестве [179] против соучредителя Мориса «Сонни» Кона, президента Марсии Кон и Роберта Джаффе. В иске утверждается, что компания была «внутренним маркетинговым подразделением» Мейдоффа и имела решающее значение для аферы Мейдоффа. Представители Cohmad получали оплату за средства, которые они вносили в фирму, но не за какое-либо увеличение стоимости инвестиций. Изъятия рассматривались как убытки, что «предполагало, что прибыль, полученная Мейдоффом, была фиктивной», хотя Мейдофф изменил соглашение для Мориса Кона в 2002 году, чтобы выплачивать ему фиксированную сумму в 2 миллиона долларов в год. [166]
Джаффе подал ходатайства в суды об отклонении дел SEC и Picard. Дела Picard против Cohmad Securities Corp., 09-AP-1305, Суд по делам о банкротстве США , Южный округ Нью-Йорка (Манхэттен), и SEC против Cohmad, 09-cv-5680, Окружной суд США, (Южный округ Нью-Йорка). [165] [178]
Стэнли Чейс был богатым инвестиционным консультантом из Беверли-Хиллз, Калифорния , которого обвиняли в перенаправлении денег частным лицам, включая Мейдоффа, через Brighton Co. Чейса, товарищество с ограниченной ответственностью , созданное для управления деньгами. Он забирал около 3,8% прибыли в качестве комиссионных за управление. Его фонд Chais Family Foundation, который в 2007 году сообщил об активах в размере 178 миллионов долларов и благотворительных взносах в размере почти 8,2 миллиона долларов, был уничтожен и закрылся. У него был дом в Беверли-Хиллз и квартира в Нью-Йорке.
1 мая 2009 года Ирвинг Пикард , управляющий по делам о банкротстве, подал иск против Стэнли Чейса, 82 лет. [180] В жалобе утверждалось, что Чейс «знал или должен был знать», что он глубоко втянут в финансовую пирамиду, когда его семейные инвестиции с Мейдоффом в среднем составляли 40%, а иногда взлетали до 300%. В ней также утверждалось, что Чейс был основным бенефициаром схемы в течение как минимум 30 лет, что позволило его семье снять более 1 миллиарда долларов со своих счетов с 1995 года — деньги, которые принадлежали жертвам Мейдоффа. [181] Номер дела — Пикард против Чейса , 09-01172. Когда Чейс заявил, что разорен, Пикард сказал судье, что Чейс должен продать свою квартиру на Пятой авеню в Нью-Йорке, чтобы оплатить свои судебные издержки. [182]
22 июня 2009 года Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) предъявила Чейсу гражданские обвинения в мошенничестве. Согласно жалобе, Чейс сказал Мэдоффу, что не хочет видеть никаких убытков от торговли фондами. [183] [166] 23 сентября 2009 года Генеральный прокурор Калифорнии Джерри Браун подал иск против Чейса, требуя 25 миллионов долларов в качестве штрафов и возмещения ущерба жертвам. [184] Федеральные прокуроры начали уголовное расследование в отношении него, но он умер в сентябре 2010 года до того, как против него были выдвинуты обвинения. [185] Его адвокат отрицал, что Чейс совершил какие-либо правонарушения. [185]
Майкл Чалефф, бывший юрист Министерства юстиции , был частью инвестиционной группы из 50 человек под названием CMG, которая потеряла от 75 до 80 миллионов долларов, которые она передала компании Chais' Brighton Co. Чалефф подал федеральный коллективный иск на 250 миллионов долларов против Chais в Лос-Анджелесе, как и сценарист Эрик Рот . [186] [187] Сенатор штата Нью-Джерси Лоретта Вайнберг потеряла все свои сбережения в фонде Chais' "Arbitrage Partnerships". [188] [189]
Чейс умер 26 сентября 2010 года в возрасте 84 лет в Манхэттене , куда он и его жена переехали для продолжения лечения заболевания крови , которое в конечном итоге унесло его жизнь. [190]
Вдова, дети, семья и наследство Чейса в 2016 году урегулировали вопрос с Пикардом за 277 миллионов долларов. [191] 19 ноября 2016 года Суд по делам о банкротстве США по Южному округу Нью-Йорка одобрил глобальное урегулирование — заключенное в сотрудничестве с Генеральным прокурором Калифорнии — с ответчиками по делу Пикард против наследства Стэнли Чейса и др . Соглашение было заключено с наследством Стэнли Чейса, вдовой Чейса, детьми и рядом других членов семьи Чейса, инвестиционными фондами, трастами, компаниями и другими организациями, связанными с Чейсом. По условиям соглашения Фонд клиентов BLMIS получил 277 миллионов долларов, включая денежный платеж в размере 258,47 миллиона долларов, а также уступку других активов, которые будут ликвидированы с течением времени. [102] Все доходы от урегулирования должны были пойти в Фонд клиентов BLMIS в пользу клиентов BLMIS с разрешенными претензиями. [192] Адвокаты Пикара заявили, что соглашение охватывает все имущество Чейса и практически все активы его вдовы и представляет собой «добросовестный, полный и окончательный компромисс». [102]
Tremont Group Holdings , подразделение MassMutual , [193] запустило свой первый фонд Madoff's only в 1997 году. Эта группа управляла несколькими фондами, продаваемыми под названием Rye Select Broad Market Fund, [194] который взимал 1% комиссию за управление и 0,5% административную плату. Фонд держал $2,3 млрд на 30 сентября 2008 года, собирая $34 млн в виде комиссий в год. Tremont также предложил Rye Select Broad Market Portfolio Ltd., который взимал общую комиссию в размере 1,95% от активов и держал $1,2 млрд на 30 сентября 2008 года с годовой комиссией в размере $23,5 млн. [195] За инвестирование $3,3 млрд Tremont должен был получить более $30 млн в виде комиссий в 2008 году. Город Фэрфилд , штат Коннектикут, добивается взыскания комиссий, а активы Роберта Шульмана, который когда-то управлял Tremont Group Holdings, были временно заморожены. [196] [197]
Massachusetts Mutual Life Insurance Co. согласилась выплатить более 1 миллиарда долларов клиентам ныне находящегося в тюрьме Бернарда Мейдоффа в июле 2011 года. Управляющий банкротством подал в суд на Tremont, группу хедж-фондов, принадлежащих Massachusetts Mutual Life Insurance Co, а также на ее материнские компании в декабре 2010 года, требуя более 2 миллиардов долларов и утверждая, что руководители компании проигнорировали «очевидные предупреждающие знаки» того, что Мейдофф занимался мошенничеством. Пикард утверждал, что Tremont не провела никакой значимой проверки операций Мейдоффа или предполагаемых инвестиционных результатов, слепо позволив Rye передать половину своих клиентских активов на сумму 6 миллиардов долларов Мейдоффу и потеряв половину этих денег, когда схема наконец рухнула. Выплата 1 миллиарда долларов доверительному управляющему Мэдоффа, предоставленная Massachusetts Mutual Life в качестве займа Tremont, могла защитить репутацию и финансовые интересы Massachusetts Mutual Life, а также спасти клиентов Tremont с чистой прибылью от Мэдоффа от возвратных платежей . Некоторые инвесторы Tremont имели чистую прибыль и могли бы подвергнуться возвратным платежам от адвоката по банкротству, если бы Tremont был вынужден объявить себя банкротом, и адвокат по банкротству мог бы затем проверить бухгалтерские книги Tremont, чтобы увидеть фактическую чистую прибыль инвесторов от Мэдоффа.
Поданным искам были поделены на три категории: федеральные законы о безопасности, иски о страховании и иски о государственном законодательстве. Это: Lange, et al. v. Mass. Mutual Life Ins. Co., et al. (08 CV 11117, SDNY); Finkelstein v. Tremont Group Holdings, Inc. (08 CV 11141, SDNY); Peshkin v. Tremont Group Holdings, et al. (08 CV 11183, SDNY); Arthur M. Brainson IRA R/O v. Rye Select Broad Market Fund, LP, et al. (№ 08 CV 11212, SDNY); и Group Defined Pension Plan & Trust v. Tremont Market Neutral Fund, LP, et al. (№ 08 CV 11359, SDNY). Все истцы являются инвесторами в хедж-фонды с активами, которые они доверили Мэдоффу для инвестирования. [198]
Четыре дела по закону штата были объединены с Hagens Berman Sobol Shapiro в качестве соведущего адвоката. Первоначально они подали коллективный иск от имени инвесторов и групп, которые инвестировали капитал в Tremont Group Holdings , утверждая, что компания и другие грубо пренебрегли фидуциарными обязанностями и потеряли в общей сложности 3,3 млрд долларов активов, 3,1 млрд долларов из Rye Funds, инвестированных в Bernard Madoff Investment Securities, передав управление Мэдоффу, продолжая получать клиентские комиссии за управление. В иске в качестве ответчиков указаны Tremont Group Holdings, ее Rye Investment Funds, Oppenheimer Acquisition Corporation, OppenheimerFunds , которая владеет Tremont, Massachusetts Mutual Life Insurance Company , мажоритарный владелец OppenheimerFunds и KPMG , аудитор Tremont. [199]
13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте , штат Коннектикут, отменил временный приказ, который он наложил 30 марта на замораживание активов, в обмен на залог в размере 2,5 млн долларов от Tremont Entities и Robert Shulman и 500 000 долларов от Oppenheimer Acquisition Corporation. Дело пенсионного фонда — Retirement Program for Employees of the Town of Fairfield v. Madoff, FBT-CV-09-5023735-S, Высший суд Коннектикута (Бриджпорт) [43]
Tremont Group представляет Майкл Грюнглас из Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom в Нью-Йорке.
Мейдофф был инвестиционным консультантом по всем активам Maxam Absolute Return Fund стоимостью 300 миллионов долларов. Maxam должен был получить 2,8 миллиона долларов за инвестирование 280 миллионов долларов в 2008 году. Город Фэрфилд, штат Коннектикут , инвестировал в Мейдоффа через Return Fund, созданный Maxam Capital Management LLC, базирующейся в Дариене, штат Коннектикут . Фонд Maxam, в свою очередь, инвестировал в Мейдоффа через Tremont. Активы Сандры Л. Манцке, основательницы Maxam Capital, были временно заморожены тем же судом Коннектикута. [200]
Maxam Absolute Return Fund LP подал иск в Высший суд Коннектикута в округе Фэрфилд против аудиторов Goldstein Golub Kessler LLP и McGladrey & Pullen LLP с целью возмещения убытков, утверждая, что они полагались на аудиторов за их экспертные знания при проверке фирмы Мейдоффа. [201]
13 апреля 2009 года судья Артур Хиллер в Бриджпорте , штат Коннектикут, отменил временный приказ, который он наложил 30 марта на заморозку активов, и приказал Сандре Манцке предоставить ипотеку в размере 2,5 млн долларов на часть собственности, которой она владеет в Вермонте. [202] Адвокат Максама, Джонатан Д. Коган, сказал: «Иск города Фэрфилд — это возмутительный рекламный трюк, чтобы отвлечь внимание от собственного решения города инвестировать в Мэдоффа, которое было принято задолго до того, как он начал вести дела с Максамом». Дело пенсионного фонда — Программа выхода на пенсию для сотрудников города Фэрфилд против Мэдоффа, FBT-CV-09-5023735-S, Высший суд Коннектикута (Бриджпорт) [43]
28 июля 2011 года Ирвинг Пикард , управляющий финансовой пирамидой Мейдоффа, получил от Тремонта компенсацию в размере более одного миллиарда долларов. [193]
Defender Limited выступала в качестве фонда-поставщика , направляя средства клиентов в фирму Бернарда Мейдоффа Bernard L. Madoff Investment Securities (BLMIS) в рамках финансовой пирамиды, которой управлял Мейдофф. [203] В декабре 2013 года Defender подала в ирландский суд иск против HSBC Institutional Trust Services Incorporated, ирландского дочернего предприятия HSBC Bank с зарегистрированными офисами в Дублине , на сумму 539 миллионов долларов. [204] [205] [206] [207] Defender утверждал, что банк не провел надлежащую проверку Мейдоффа и не предупредил Defender о том, что HSBC не может подтвердить существование активов Defender. [204] [205] [206] [208] [209] В декабре 2018 года Высокий суд Ирландии постановил, что иск Защитника к HSBC был уменьшен на 100% в связи с более ранним урегулированием Защитника с BLMIS. [207] Защитник обжаловал это решение в Апелляционном суде Ирландии . [210] 14 апреля 2021 года, в день смерти Мейдоффа, дело было урегулировано непосредственно перед тем, как должно было начаться судебное разбирательство в суде с участием судьи Марка Сэнфея , и должно было продлиться 24 недели. [211]
16 апреля 2015 года Суд по делам о банкротстве США по Южному округу Нью-Йорка одобрил соглашение между Picard, с одной стороны, и Defender и связанными с ним организациями, с другой стороны. [212] Фонд клиентов BLMIS получил выгоду в размере 93 миллионов долларов. [212] Defender получил иск на сумму 522,8 миллиона долларов в рамках ликвидации BLMIS, поскольку Defender внес на счет BLMIS больше средств, чем Defender снял. [213]
В Колорадо был подан коллективный федеральный иск на сумму 1 миллиард долларов против Fiserv , Inc. из Брукфилда, штат Висконсин , чьи дочерние компании были хранителями пенсионных или IRA- счетов и инвестировали в Мэдоффа. В жалобе утверждается, что Fiserv не «удержал и не защитил активы, доверенные ему» примерно 800 клиентами Мэдоффа, которым было сказано нанять Fiserv для управления их счетами у него. Fiserv обвиняется в нарушении фидуциарных обязанностей, мошенничестве , халатности и пособничестве нарушению фидуциарных обязанностей. Fiserv продала свой бизнес по администрированию инвестиционных счетов в 2007 году компании TD Ameritrade , также являющейся ответчиком. В иске оценивается, что Fiserv ежегодно получала от инвесторов Мэдоффа не менее 25 миллионов долларов, и утверждается, что она не была добросовестной, потому что «у Fiserv было слишком много доходов на кону, чтобы рисковать расстроить Мэдоффа». [214]
В июне 2011 года судья Кристин М. Аргуэлло вынесла решение в пользу Fiserv Inc. и ее соответчиков. Аргуэлло установила, что инвесторы несли ответственность за инвестиционные решения, и что средства, переведенные Мэдоффу, были сделаны по указанию инвесторов. Хотя Мэдофф был включен в число инвестиционных вариантов Fiserv, Аргуэлло отметила, что соглашения IRA, предоставленные инвесторам Fiserv, явно возмещали убытки ответчикам, и что Fiserv «не имел обязательств по проверке или аудиту». [215]
16 ноября 2011 года давний трейдер Мэдоффа Дэвид Кугель признал себя виновным в датировании сделок задним числом для Мэдоффа. Кугель присоединился к фирме в 1970 году, в конечном итоге став руководителем законной торговой операции Мэдоффа. В своем заявлении он признался в создании поддельных торговых записей еще в 1970-х годах, что еще больше подорвало утверждение Мэдоффа о том, что он начал свое мошенничество только в 1991 году. Он получил более 10 миллионов долларов прибыли от инвестиций с Мэдоффом, а его зарплата достигала 588 000 долларов в год. [216] [217] Он рассказал прокурорам, что после того, как главный секретарь бэк-офиса на 17-м этаже — Аннет Бонджорно в 1970-х и 1980-х годах и Джуди Крупи с 1980-х годов — говорили ему, сколько денег следует «инвестировать» для клиента, он отмечал, какой объем фактически произошел, чтобы «сделки» выглядели реальными. Ему грозило до 85 лет тюрьмы. [218] Однако после дачи показаний на суде над Бонджорно, Крупи, Бонвентре и Пересом в 2015 году его приговорили к 10 месяцам домашнего ареста и 200 часам общественных работ. [219]
Крейг Кугель признал себя виновным в налоговом мошенничестве; он организовывал выплату зарплат лицам, не являющимся сотрудниками. [220]
Полу Конигсбергу, бывшему бухгалтеру Берни Мейдоффа, грозит до 30 лет тюрьмы.
В данной статье использован текст из этого источника, находящегося в общественном достоянии .
- Пятерым бывшим сотрудникам Мейдоффа предъявлены дополнительные обвинения
- Все не признают себя виновными в обвинениях в мошенничестве